趙慶琳 馬祥雄
摘 要:保險業(yè)新國十條中指出“把商業(yè)保險建成社會保障體系的重要支柱”,“重要支柱”的表述意味著商業(yè)保險在社會保障體系中地位提升。商業(yè)保險在社會保障領(lǐng)域諸多方面發(fā)揮作用,本文就商業(yè)養(yǎng)老保險在“三支柱”養(yǎng)老保險即:基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險、個人儲蓄養(yǎng)老保險中的定位和功能發(fā)揮進行分析,并提出相關(guān)建議。
關(guān)鍵詞:商業(yè)保險;三支柱養(yǎng)老;定位
2014年8月10日,國務院《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)》發(fā)布,對于商業(yè)保險與社會保障體系關(guān)系做出如下論述:把商業(yè)保險建成社會保障體系的重要支柱。商業(yè)保險要逐步成為個人和家庭商業(yè)保障計劃的主要承擔者、企業(yè)發(fā)起的養(yǎng)老健康保障計劃的重要提供者、社會保險市場化運作的積極參與者。支持有條件的企業(yè)建立商業(yè)養(yǎng)老健康保障計劃。支持保險機構(gòu)大力拓展企業(yè)年金等業(yè)務。充分發(fā)揮商業(yè)保險對基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險的補充作用。
商業(yè)保險實現(xiàn)了從“社會保險的補充——社會保障的重要補充——社會保障體系的重要支柱”的逐步提升,吳定富(2005)認為,商業(yè)保險在不同社會保障層面發(fā)揮不同功效:在基礎(chǔ)型社會保障層面,商業(yè)保險的作用主要體現(xiàn)在參與社會保險日常管理,為社會保險提供技術(shù)和管理支持,實現(xiàn)社會保險資金保值增值,減輕政府財政壓力,提高保障機制運營效率;在成長型社會保障層面,商業(yè)保險的作用主要體現(xiàn)在通過開展企業(yè)年金和團體福利計劃等業(yè)務,為企業(yè)提供獨立運作、專業(yè)化管理和適度保障的全程服務,成為國家社會保障體系的倡導者和主要承擔者;在享受型社會保障層面,商業(yè)保險可以發(fā)揮主導作用,提供更多的保障產(chǎn)品和更高的保障程度,彌補社會保險供給的不足,豐富和完善整個國家社會保障體系。
本文主要探討商業(yè)保險在多支柱養(yǎng)老保險中作用的發(fā)揮。我國多層次養(yǎng)老保險的提法始于1995年國務院《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》,通知中指出:“國家在建立基本養(yǎng)老保險保障離退休人員基本生活的同時,鼓勵建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險,構(gòu)建保障方式多層次的養(yǎng)老保險體系?!蹦壳拔覈容^認同的養(yǎng)老體系的三支柱(層次)為:基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險(企業(yè)年金)、個人儲蓄養(yǎng)老保險。
一、商業(yè)保險在第一支柱養(yǎng)老中的定位與功能發(fā)揮
第一支柱基本養(yǎng)老保險是由國家通過立法強制實施,保證勞動者在年老喪失勞動能力時,給予基本生活保障的制度。商業(yè)保險在第一支柱養(yǎng)老中作用發(fā)揮主要體現(xiàn)在:為基本養(yǎng)老提供技術(shù)支持、業(yè)務經(jīng)辦(主要是新農(nóng)合與其他特殊群體)、參與基本養(yǎng)老保險投資運營等。
世界上絕大多數(shù)國家是由政府部門負責第一支柱養(yǎng)老保險的管理運營,若政府觀念與職能不發(fā)生大的變動,那么商業(yè)保險公司在第一支柱養(yǎng)老中作用發(fā)揮空間不大。雖然對于商業(yè)保險公司參與新農(nóng)保的三種模式(德陽模式、宜興模式、衢州模式)現(xiàn)狀說明已比較完善,但對于發(fā)展進行狀況及運營中發(fā)現(xiàn)存在問題分析不足。新農(nóng)保試點之初,是商業(yè)保險公司參與經(jīng)辦的最佳時機,因為政策伊始,政府部門在人員配備、業(yè)務經(jīng)辦方面面臨困難,如今距離新農(nóng)保試點已經(jīng)五年,新農(nóng)保的經(jīng)辦機構(gòu)在人員配備、資金劃撥、業(yè)務經(jīng)驗等方面雛形已成,除非政策或者中央關(guān)于政府觀念出現(xiàn)大的變動,否則保險公司難以再介入業(yè)務經(jīng)辦。
因基礎(chǔ)養(yǎng)老金“保命錢”的特殊屬性及我國資本市場不完善,監(jiān)管力度不夠等問題,使得保險公司參與基礎(chǔ)養(yǎng)老基金投資運營存在困難。若能建立起較完善監(jiān)管制度與明確投資責任,保險公司參與養(yǎng)老保險基金投資管理具有可行性。
二、商業(yè)保險在第二支柱養(yǎng)老中定位與功能發(fā)揮
我國養(yǎng)老保險中的第二支柱為企業(yè)補充養(yǎng)老保險,包括以企業(yè)職工為對象的企業(yè)年金和以事關(guān)事業(yè)單位為對象的職業(yè)年金。我國企業(yè)年金實施的是信托模式,企業(yè)年金涉及的相關(guān)主體有:委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人、中介服務機構(gòu)。商業(yè)保險公司參與第二支柱養(yǎng)老保險具有很大的優(yōu)勢,主要體現(xiàn)在:商業(yè)保險公司具有廣泛的銷售渠道、先進的精算技術(shù)、多樣的產(chǎn)品設計、綜合的管理服務能力等。
雖然目前獲得企業(yè)年金管理資格企業(yè)中,保險公司在數(shù)量上不占據(jù)優(yōu)勢,但在企業(yè)年金管理資產(chǎn)數(shù)目上卻領(lǐng)先其他金融機構(gòu)。例如2014年第一季度,企業(yè)年金積累資金為6,306.38億元,而同時期(2014年1-3月)保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告顯示養(yǎng)老保險公司企業(yè)年金受托管理資產(chǎn)2648.21億元,投資管理資產(chǎn)2313.73億元,這說明養(yǎng)老保險公司托管的資產(chǎn)約全部企業(yè)年金的41.99%,投資管理資產(chǎn)的比重約為36.69%,這也表明保險公司在企業(yè)年金市場比較有競爭力。
三、商業(yè)保險在第三支柱養(yǎng)老中定位與功能發(fā)揮
第三支柱是個人儲蓄性養(yǎng)老保險,保險公司在第三支柱中應發(fā)揮主要作用。目前我國第三支柱比較薄弱,主要原因是:國家稅收政策優(yōu)惠力度不大、居民購買力不強、參保意識不高、保險公司產(chǎn)品設計難以適應廣大消費者的實際需要等。
筆者認為,為促進商業(yè)養(yǎng)老保險在第三支柱養(yǎng)老保險中發(fā)揮更大作用,應該完善稅收優(yōu)惠政策、提高居民自我保障意識,增加商業(yè)養(yǎng)老保險購買數(shù)量、加大宣傳力度、開辦群眾喜愛的養(yǎng)老保險險種、健全養(yǎng)老保險監(jiān)管體系。
四、結(jié)論及建議
筆者認為,商業(yè)保險在三支柱養(yǎng)老保險中能否發(fā)揮更大作用,有賴于以下因素:
(一)政府職能轉(zhuǎn)變
政府在養(yǎng)老保障體系中該發(fā)揮“大政府”還是“小政府”職責影響著保險公司發(fā)展前景。若在“小政府”理念引導下,把能交給市場的交給市場,自己負責監(jiān)督管理,那么保險公司在養(yǎng)老保險業(yè)務經(jīng)辦、養(yǎng)老基金投資運營等方面將會發(fā)揮更大作用。
(二)資本市場完善及監(jiān)管政策的加強
資本市場完善與監(jiān)管政策加強將為我國基礎(chǔ)養(yǎng)老金、企業(yè)年金及個人儲蓄養(yǎng)老金投資運營提供保障。這在一定程度上會影響我國三支柱養(yǎng)老目前比重,保險公司會從中獲得更大發(fā)展機會。當然,也會面臨行業(yè)競爭加劇、自身運營更為規(guī)范等挑戰(zhàn)。如何在機遇與挑戰(zhàn)中謀求發(fā)展是一個值得探討話題。
(三)政府政策支持
從商業(yè)保險發(fā)展來看,政策從中發(fā)揮重要作用。例如2004年企業(yè)年金相關(guān)管理辦法出臺極大刺激企業(yè)年金數(shù)量增加,為保險公司提供機會,2013年9月頒布的《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務業(yè)的若干意見》中指出:支持社會力量舉辦養(yǎng)老機構(gòu)、引導和規(guī)范金融機構(gòu)開發(fā)適合老年人的理財、信貸、保險等產(chǎn)品,也促進保險公司業(yè)務開展。加快個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品稅收遞延政策的試點和推廣、制定更為明確的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠等政策及2014年8月10日國務院《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)》的頒布也會對商業(yè)保險發(fā)展產(chǎn)生巨大影響。
(四)民眾觀念變化
民眾若能增加對保險公司信任,認清保險公司分散化解風險的科學性、轉(zhuǎn)變目前投資理財觀念,減少商業(yè)銀行儲蓄存款購買更多商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品,對養(yǎng)老有更加慎重態(tài)度等,這些觀念轉(zhuǎn)變無疑會促進保險公司發(fā)展,使其在三支柱養(yǎng)老中發(fā)揮更大作用。(作者單位:中央財經(jīng)大學)
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