徐文佳

(武漢工程大學(xué)法商學(xué)院，湖北 武漢 430205)

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操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量和管理

徐文佳

(武漢工程大學(xué)法商學(xué)院，湖北 武漢 430205)

隨著我國(guó)乃至全球經(jīng)濟(jì)體系朝著市場(chǎng)化、多元化的不斷擴(kuò)展，金融市場(chǎng)取得了一系列突破性的成就，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行呈現(xiàn)出一片繁榮興盛的場(chǎng)景。但是在這有效運(yùn)行的金融體系的背后，卻有著相關(guān)的金融風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)，不僅是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的生存運(yùn)營(yíng)存在著一定的威脅，也會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致金融體系的混亂，甚至金融秩序混亂。最直觀的金融風(fēng)險(xiǎn)便是操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)不同于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或者是信用風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在各個(gè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作中，操作風(fēng)險(xiǎn)的的多樣化導(dǎo)致它的管理相對(duì)有難度。本文將從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義入手，從操作風(fēng)險(xiǎn)的分類來(lái)闡述操作風(fēng)險(xiǎn)中存在的問(wèn)題以及相關(guān)的解決方法。

金融市場(chǎng)；操作風(fēng)險(xiǎn)

1　操作風(fēng)險(xiǎn)的分類

近年來(lái)，由于各個(gè)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)激烈程度越來(lái)越大，操作風(fēng)險(xiǎn)的難以量化，致使操作風(fēng)險(xiǎn)的管理控制也相對(duì)較難。各個(gè)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度也比過(guò)去大了。操作風(fēng)險(xiǎn)可以從內(nèi)部控制及外部控制來(lái)著手，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是公司或者機(jī)構(gòu)可以自己控制的風(fēng)險(xiǎn)，比如人員控制、系統(tǒng)控制、操作流程的控制。在人員控制問(wèn)題上，公司可以選擇業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素養(yǎng)較高的員工；在系統(tǒng)控制上，公司或者機(jī)構(gòu)可以選擇自己建立的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和政策管理等；在操作流程的控制上，可以創(chuàng)新柜員文化建設(shè)目標(biāo)，利潤(rùn)年度目標(biāo)等一并融入操作流程中，進(jìn)一步體現(xiàn)了操作的細(xì)化意識(shí)，完美意識(shí)與剛性意識(shí)。某些不可預(yù)估的自然災(zāi)害，比如影響銀行運(yùn)動(dòng)的火災(zāi)、水災(zāi)或者是地震，又或者是政治和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，如公司在某個(gè)國(guó)家不可營(yíng)業(yè)，被勒令整改等這一系列外部因素控制的風(fēng)險(xiǎn)被稱為外部風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義整合是建立在以下7類的操作風(fēng)險(xiǎn)：一是內(nèi)部欺詐；二是外部詐騙；三是雇員行為和工作場(chǎng)所的安全性；四是客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動(dòng)；五是對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的破壞；六是業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈；最后是交易的執(zhí)行、交付和過(guò)程管理。

外部詐騙不僅也包括財(cái)產(chǎn)挪用和法律的逃避，同時(shí)也包括第三者的詐騙。自助柜員機(jī)系統(tǒng)上的不完善，也給了一些違法分子鉆空子而獲利的空隙，對(duì)銀行的形象也造成了很大的影響。這類風(fēng)險(xiǎn)包括搶劫、偽造證件、支票連續(xù)投資等現(xiàn)象。

雇員行為及工作場(chǎng)所安全性的風(fēng)險(xiǎn)大多與人們的生活息息相關(guān)，包括違反雇傭協(xié)議、違反健康以及安全協(xié)議而造成人員傷亡賠償或者與多元性及性別歧視的索賠。比如員工關(guān)系(薪酬、福利)、安全的環(huán)境、所有類型的歧視。

客戶、產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)包括對(duì)于某些客戶的馬虎而造成的職業(yè)失誤，或者由于產(chǎn)品設(shè)計(jì)和特性的差異而引起的錯(cuò)誤等。主要的實(shí)例便是客戶流失、違反隱私權(quán)、不當(dāng)?shù)慕灰?、產(chǎn)品缺陷、客戶選擇等問(wèn)題。

對(duì)實(shí)務(wù)資產(chǎn)的破壞大多是不可預(yù)估的自然災(zāi)害和不可逆轉(zhuǎn)的政治因素，甚至是恐怖分子對(duì)資產(chǎn)的破壞。紐約銀行曾在2011年遭受恐怖分子的襲擊而造成損失。業(yè)務(wù)中止及系統(tǒng)失靈主要是包括硬件和軟件的實(shí)效、通信故障燈，如所羅門(mén)兄弟因?yàn)橛?jì)算機(jī)技術(shù)的更換而損失。交易的執(zhí)行、交付和管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)包括交易的獲取失誤、法律文件缺失、客戶記錄不全等相關(guān)問(wèn)題。

2　關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本金的方法

巴塞爾在提出操作風(fēng)險(xiǎn)定義的同時(shí)，也為銀行提供了三種通常使用的方法來(lái)計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本金。即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。

2.1基本指標(biāo)法

在上述三類方法中，基本指標(biāo)法是相對(duì)最為簡(jiǎn)單的。操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的計(jì)算方法是前3年的總收入的平均值乘以一個(gè)固定的比例15%。在這個(gè)計(jì)算方式中，總收入是代表利息收入和非利息收入以及交易凈收入和其他收入的總和?？偸杖氲闹笜?biāo)是很容易獲取并且可以檢驗(yàn)的，同時(shí)因?yàn)檫@個(gè)指標(biāo)具有三性的特別：連續(xù)性、可比較性、反周期性。因?yàn)檫x擇總收入指標(biāo)作為參考是十分簡(jiǎn)便的辦法。

2.2標(biāo)準(zhǔn)法

將銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)劃分為若干標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)種類，分別設(shè)定一項(xiàng)指標(biāo)以反映該類業(yè)務(wù)的規(guī)模及業(yè)務(wù)量。在標(biāo)準(zhǔn)法中，有8種業(yè)務(wù)類別，分別是：公司金融、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。與基本指標(biāo)法相比，標(biāo)準(zhǔn)化法詳細(xì)細(xì)化了銀行的業(yè)務(wù)分類，不同的業(yè)務(wù)部門(mén)被賦予不同的操作風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但不是說(shuō)標(biāo)準(zhǔn)化法具有更高的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

2.3高級(jí)計(jì)量法

高級(jí)計(jì)量法是指銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算資本金。高級(jí)計(jì)量法包括損失分步法、記分卡法、因果關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)控制自我測(cè)定、內(nèi)部衡量法、極值原理法和貝葉斯網(wǎng)絡(luò)法。我們考慮損失分布法來(lái)作分析。

3　銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題概述

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)因素有四類：人員、內(nèi)部流程、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和外部事件。人員問(wèn)題主要包括內(nèi)部欺詐或者是就業(yè)制度和工作場(chǎng)所存在的問(wèn)題；內(nèi)部流程問(wèn)題主要包括客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)以及執(zhí)行、交割和流程管理事件的相關(guān)問(wèn)題；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)問(wèn)題主要包括信息科技系統(tǒng)事件的問(wèn)題；外部事件主要包括外部欺騙和實(shí)物資產(chǎn)的破壞等問(wèn)題。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程先我們可以從發(fā)生頻率和嚴(yán)重性來(lái)對(duì)這些流程進(jìn)行分類。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三大工具是風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估、損失數(shù)據(jù)收集和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別對(duì)尋找損失數(shù)據(jù)提供了依據(jù)，而真實(shí)的損失數(shù)據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估提供了參考。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異?？梢酝苿?dòng)風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估結(jié)果為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)提供了額外的參考信息。

4　改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的措施

因銀行人員操作或管理差錯(cuò)、法律文件漏洞、內(nèi)部人員監(jiān)守自盜、外部人員欺詐、監(jiān)控設(shè)備和軟件系統(tǒng)故障、店里通信中斷、自然災(zāi)害等給銀行帶來(lái)?yè)p失的各類行為和情形統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)。為應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，各銀行都進(jìn)行了相應(yīng)的制度規(guī)范管理，但目前操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在較多的問(wèn)題。

4.1對(duì)不完善的制度進(jìn)行改革

建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范管理架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。

4.2加強(qiáng)內(nèi)部控制管理

從以下七個(gè)方向加強(qiáng)內(nèi)部控制制度

(1)建立統(tǒng)一的授權(quán)體系

(2)必要的職責(zé)分離

(3)明確關(guān)鍵崗位控制要求

(4)對(duì)重要操作進(jìn)行事實(shí)監(jiān)督檢查

(5)對(duì)組織流程建立有效控制程序

(6)建立信息安全管理體系對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)施觀看

(7)建立預(yù)案應(yīng)對(duì)突發(fā)事件

4.3不斷改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

目前在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面沒(méi)有一個(gè)完善的標(biāo)準(zhǔn)和方法，要通過(guò)實(shí)踐中摸索，針對(duì)自身管理進(jìn)行完善，對(duì)有效的計(jì)量管理辦法推廣到下屬機(jī)構(gòu)落實(shí)。

4.4增強(qiáng)人員管理體制

從思想及教育方面，為管理人員和員工樹(shù)立危機(jī)應(yīng)對(duì)意識(shí)，重視安全教育工作，充分依靠員工和管理人員的能動(dòng)性，抓好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。對(duì)內(nèi)部人員的不安定因素，及時(shí)排查、化解。

現(xiàn)階段操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題包括：一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后，監(jiān)管不到位。金融機(jī)構(gòu)管理理念與員工理念偏差，片面追求業(yè)績(jī)指標(biāo)，導(dǎo)致管理人員工作中對(duì)業(yè)務(wù)的重視遠(yuǎn)高于對(duì)管理控制的重視，員工為完成業(yè)績(jī)不惜無(wú)視法規(guī)，管理人員對(duì)這些行為失察甚至聽(tīng)之任之。金融機(jī)構(gòu)對(duì)員工的法制法規(guī)教育，案件警示教育方面不足。作案員工法律意識(shí)單薄，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不能及時(shí)查察制止甚至為犯罪行為包庇。對(duì)員工日常管理工作疏忽，重要崗位未按規(guī)定輪崗，使客戶成為員工的客戶，客戶處于對(duì)員工的信任，將資金交付或賄賂違規(guī)獲取貸款，管理人員對(duì)異常行為缺乏警覺(jué)性，也導(dǎo)致單位不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工和客戶之間違規(guī)交易的發(fā)生。二、流程制度缺失。管理機(jī)制對(duì)案件防控能力不足，各省市地區(qū)機(jī)構(gòu)在管理制度上存在較大差異，上級(jí)對(duì)基礎(chǔ)單位管理缺失和不到位?；A(chǔ)機(jī)構(gòu)對(duì)上級(jí)的規(guī)定進(jìn)行修改，自行調(diào)整流程和權(quán)限，但由于管理水平存在差異，更加導(dǎo)致部分機(jī)構(gòu)制約機(jī)制失效。三、整改不到位。商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督審核部門(mén)發(fā)現(xiàn)下屬機(jī)構(gòu)問(wèn)題后，要求其管理人員督促整改，但因管理機(jī)制缺失，權(quán)威性不足，監(jiān)督往往不能有效落實(shí)，無(wú)法做到上行下效。導(dǎo)致錯(cuò)失了及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改問(wèn)題的計(jì)劃，為更大的錯(cuò)誤埋下隱患。四、缺乏有效外部防范手段國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行危機(jī)管理意識(shí)淡薄，缺少快速處理反應(yīng)的有效機(jī)制，對(duì)外部資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁等可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的違規(guī)行為不能及時(shí)有效查明和組織，缺乏主動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)安保工作確實(shí)，對(duì)監(jiān)控系統(tǒng)受到損壞的情況不能及時(shí)處理，安保人員流動(dòng)性大素質(zhì)低的問(wèn)題也對(duì)應(yīng)對(duì)突發(fā)危機(jī)狀況不能及時(shí)合理的處理。

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1671-1602(2016)16-0129-02