劉紹春

（內(nèi)蒙古大興安嶺森林工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司，內(nèi)蒙牙克石022100）

改革實(shí)踐

國內(nèi)貿(mào)易融資的風(fēng)險識別與控制

劉紹春

（內(nèi)蒙古大興安嶺森林工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司，內(nèi)蒙牙克石022100）

在當(dāng)前信用環(huán)境整體完善不足的狀況下商業(yè)銀行于國內(nèi)貿(mào)易融資（英文簡稱TF）方面較為容易出現(xiàn)風(fēng)險?；诖司蛧鴥?nèi)TF內(nèi)涵以及風(fēng)險進(jìn)行分析，提出了有效調(diào)整工作機(jī)制，強(qiáng)化審核貿(mào)易背景，監(jiān)控回款融資資金，構(gòu)建風(fēng)險排查機(jī)制等控制TF風(fēng)險的措施。

融資風(fēng)險；風(fēng)險控制；國內(nèi)貿(mào)易

時代發(fā)展大環(huán)境下商業(yè)銀行所涉及的TF業(yè)務(wù)已經(jīng)成功覆蓋人民幣以及外幣，同時更加由國內(nèi)貿(mào)易拓展到國際貿(mào)易，隨著當(dāng)前國內(nèi)保理以及信用證等融資產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展，各大商業(yè)銀行也將國內(nèi)TF資產(chǎn)業(yè)務(wù)予以了較大化的關(guān)注。

1 初探國內(nèi)TF內(nèi)涵和風(fēng)險

1.1 TF內(nèi)涵

國內(nèi)TF主要指的是依托于真實(shí)貿(mào)易環(huán)境并嚴(yán)格遵循貿(mào)易結(jié)算要求進(jìn)而為廣大企業(yè)提供信用支持或者是建立在流動資金基礎(chǔ)上的人民幣融通。當(dāng)前國內(nèi)眾多商業(yè)銀行均設(shè)置有TF產(chǎn)品，普遍包含信用證下賣方議付以及買方押匯和相應(yīng)的福費(fèi)廷、綜合保理以及發(fā)票貼現(xiàn)等等。一般TF業(yè)務(wù)具備內(nèi)在自償性特點(diǎn)，簡單來講自償強(qiáng)調(diào)了企業(yè)需要用自身銷售收入來作為主要還款來源，因此只要處于真實(shí)貿(mào)易環(huán)境同時交易對手均具備較為雄厚生產(chǎn)運(yùn)營實(shí)力，保證連續(xù)性貿(mào)易活動以及良好信用記錄就可以實(shí)現(xiàn)TF自償性[1]。

1.2 識別TF主要風(fēng)險

如果就國內(nèi)TF內(nèi)涵而言其具備較小產(chǎn)品風(fēng)險，然而在具體實(shí)務(wù)操作環(huán)節(jié)中由于流貸化TF的存在，加之并未嚴(yán)格按照TF業(yè)務(wù)管理以及客戶準(zhǔn)入規(guī)范操作，導(dǎo)致TF風(fēng)險出現(xiàn)。識別TF主要風(fēng)險集中在兩方面。

第一種風(fēng)險易出現(xiàn)在第一還款方面，即相關(guān)TF客戶實(shí)際銷售項(xiàng)回款存在一定風(fēng)險，而風(fēng)險體現(xiàn)在企業(yè)變造或者是偽造貿(mào)易背景，簡單來講就是賣方和相應(yīng)的買方根本無交易活動，該種狀況下企業(yè)提供偽造汽運(yùn)單據(jù)以及虛開增值稅發(fā)票等等進(jìn)而從銀行實(shí)現(xiàn)TF資產(chǎn)的不良套取，又或者是銀行根本沒有監(jiān)控企業(yè)銷售回款同時更沒有對融資期限予以有效確定。

第二種風(fēng)險則易出現(xiàn)在第二還款方面，通常銀行會對國內(nèi)TF項(xiàng)下融資主體予以追索權(quán)的實(shí)際保留，簡單來講如果第一還款存在一定風(fēng)險則銀行就可以向具體的第二還款企業(yè)主體實(shí)施追償，但是如果第二還款企業(yè)主體出現(xiàn)斷裂性資金鏈以及經(jīng)營不善等狀況，更加無相應(yīng)抵質(zhì)押物，則最終引發(fā)風(fēng)險出現(xiàn)[2]。

2 控制國內(nèi)TF風(fēng)險的措施

2.1 有效調(diào)整工作機(jī)制

控制國內(nèi)TF風(fēng)險需要將商業(yè)銀行風(fēng)險方面工作機(jī)制予以有效調(diào)整，具體來講，對中后臺相應(yīng)崗位職責(zé)予以明確，貸前環(huán)節(jié)對客戶準(zhǔn)入以及審核進(jìn)行強(qiáng)化，尤其是對企業(yè)歷史信用以及歷史交易嚴(yán)格考察，貸中環(huán)節(jié)確定有效清晰賬期，貸后環(huán)節(jié)則需要監(jiān)控企業(yè)回款，更加需要動態(tài)化對企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)狀況以及運(yùn)營狀態(tài)進(jìn)行數(shù)據(jù)掌握。此外對相應(yīng)TF業(yè)務(wù)工作者予以重點(diǎn)培訓(xùn)，定期展開業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，在培訓(xùn)中剖析典型業(yè)務(wù)案例以及潛在風(fēng)險點(diǎn)，進(jìn)而將其合規(guī)意識以及風(fēng)險意識有效提高。

2.2 強(qiáng)化審核貿(mào)易背景

控制國內(nèi)TF風(fēng)險還需要強(qiáng)化審核貿(mào)易背景，具體來講，對客戶信息以及市場信息予以及時捕捉，站在宏觀視角對貿(mào)易背景是否合理以及真實(shí)予以判斷，尤其是需要對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行正確識別和高度關(guān)注，而不能僅僅是依托于交易雙方提供的交易單證來判斷[3]，在此過程中貸前以及貸中和相應(yīng)的貸后環(huán)節(jié)應(yīng)該密切配合，深層次對貿(mào)易中交易雙方予以信息核對，嚴(yán)格依據(jù)信息流以及資金流和相應(yīng)物流三匹配原則綜合考察貿(mào)易背景，從而避免交易雙方通過虛假或者是關(guān)聯(lián)交易將信貸資金不良套取。

2.3 監(jiān)控回款融資資金

控制國內(nèi)TF風(fēng)險除了需要緊抓上述兩方面之外，還需要監(jiān)控回款融資資金。具體來講，如果是賣方類的相應(yīng)融資需要賣方進(jìn)行回款專戶的有效開立，促使銷售資金能夠在該專戶予以直接回籠，此過程中由銀行予以嚴(yán)格管理監(jiān)控，避免出現(xiàn)資金抽逃等風(fēng)險。如果是買方類的相應(yīng)融資則需要將賬期依據(jù)其銷售回籠時間予以良好確定，加大對買方向賣方融資付款現(xiàn)象的監(jiān)控力度。

2.4 構(gòu)建風(fēng)險排查機(jī)制

控制國內(nèi)TF風(fēng)險還需要構(gòu)建風(fēng)險排查機(jī)制，具體來講，需對國內(nèi)TF客戶進(jìn)行定期風(fēng)險良好排查，從交易維度以及產(chǎn)品維度和相應(yīng)的客戶維度、行業(yè)維度等多方面排查梳理，前瞻性進(jìn)行風(fēng)險管理[4]，尤其是需要對還款資金不明來源以及借新還舊和相應(yīng)的股東借款等等異常狀況予以重點(diǎn)關(guān)注，一旦發(fā)現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險苗頭就需要立即采取有效措施，進(jìn)而將風(fēng)險及時控制。

綜上分析可知，現(xiàn)今國內(nèi)貿(mào)易的良好發(fā)展催生出了國內(nèi)TF業(yè)務(wù)，可以說從國內(nèi)TF發(fā)展空間上講較為良好，但是由于當(dāng)前國家還未構(gòu)建健全行業(yè)風(fēng)險管理體系，由此在國內(nèi)TF方面也就較為容易出現(xiàn)一定的風(fēng)險，而針對這些風(fēng)險就需要監(jiān)控回款融資資金以及構(gòu)建風(fēng)險排查機(jī)制等等。

[1]熊巍巍.以創(chuàng)新的供應(yīng)鏈融資促進(jìn)外貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)型:基于供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理視角[J].國際商務(wù)財會,2014（3）:59-62.

[2]陸怡舟,巢雅琳.對大宗商品貿(mào)易融資的風(fēng)險分析:基于對青島港融資銅騙貸事件的思考[J].國際金融,2014（8）:55-59.

[3]潘玉祥,石蘊(yùn)璐,葉斌.基于層次分析法的貿(mào)易融資主體監(jiān)測指標(biāo)體系研究[J].金融縱橫,2015（1）:44-52.

[4]劉莉萍.論商貿(mào)企業(yè)短期貿(mào)易融資風(fēng)險控制策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2015（7）:177.

［責(zé)任編輯：路 實(shí)］

Risk Identification and Controlof Domestic Trade Financing

LIUShao-chun
(Greater Khingan Range forest industry RefcoGroup Ltd,Yakeshi,InnerMongolia022100,China)

Under the condition that the overall lack of improvement in the current credit environment, commercial banks ismore likely to risk in the domestic trade financing(TF).Based on this analyzes the connotation of the domestic TFand risk,proposes the effective adjustmentworkmechanism,strengthens the audit of the trade background,monitors payment financing,constructs risk investigation mechanism and othermeasures to control the risk of TF.

Financing Risk;Risk Control;Domestic Trade

F832

A

1673-5919（2016）06-0042-02

10.13691/j.cnki.cn23-1539/f.2016.06.011

2016-07-19

劉紹春（1961-），男，河北廊坊人，經(jīng)濟(jì)師。研究方向：對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易。