王少杰

（264005　煙臺(tái)大學(xué)法學(xué)院　山東 煙臺(tái)）

淺析企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理

王少杰

（264005煙臺(tái)大學(xué)法學(xué)院山東 煙臺(tái)）

企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)時(shí)，因履行合同約定的義務(wù)，實(shí)現(xiàn)合同預(yù)期的權(quán)利和經(jīng)濟(jì)利益過程中出現(xiàn)了企業(yè)與對(duì)方當(dāng)事人無法預(yù)料和控制的因素，導(dǎo)致合同履行的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期出現(xiàn)的無法確定的差異，以及這種差異的嚴(yán)重程度。

在企業(yè)整體工作中，企業(yè)合同管理工作占據(jù)了很重要的地位，作為一種以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，企業(yè)要建立和履行一系列的合同來實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營活動(dòng)，從而保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)的合同管理具體工作細(xì)節(jié)為：簽訂并履行合同；對(duì)合同進(jìn)行管理，解決合同糾紛等。而在企業(yè)合同管理中，合同風(fēng)險(xiǎn)一直伴隨著從合同生效到合同完成的整個(gè)過程。

一、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

1.合同主體風(fēng)險(xiǎn)

通常來說，對(duì)于不同行業(yè)的企業(yè)主體資格，企業(yè)都要具備相應(yīng)行業(yè)的營業(yè)執(zhí)照。而對(duì)于房地產(chǎn)、建筑施工以及藥品等特殊行業(yè)來說，在其具備相應(yīng)的營業(yè)執(zhí)照同時(shí)，還必須具備相應(yīng)的審批證書和資質(zhì)證書，以保證企業(yè)所從事的一切活動(dòng)都是合理合法的。

2.合同內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)

一般情況下，合同應(yīng)當(dāng)包括合同條款和附屬文件兩方面內(nèi)容。合同條款主要包括：合同當(dāng)事人的住所、質(zhì)量、名稱、數(shù)量、價(jià)款和報(bào)酬、履行期限、方式、地點(diǎn)以及違約的責(zé)任等；附屬文件主要包括：依據(jù)合同雙方約定所形成的圖紙和文字等資料。所以，我們必須保證合同內(nèi)容是足夠完整的，否則合同雙方就可能出現(xiàn)分歧，從而導(dǎo)致合同無法正常履行。另外，合同的條款之間也應(yīng)是彼此一致的，否則由于認(rèn)知的不同，合同雙方就會(huì)出現(xiàn)爭(zhēng)議，也會(huì)導(dǎo)致合同無法順利的履行。

3.合同程序風(fēng)險(xiǎn)

在我國，所有的合同都必須經(jīng)過相關(guān)單位的審核和批準(zhǔn)后方能生效，否則就沒有法律效力。如果企業(yè)在沒有經(jīng)過審核的情況下簽訂了合同，同時(shí)還想使合同生效，則要將相關(guān)的手續(xù)補(bǔ)辦齊全才行。例如中外合資企業(yè)合同一定要得到主管部門的審批合格后才可生效，否則合同就應(yīng)是無效的并且應(yīng)立即被撤銷，要想保證這部分合同具備相應(yīng)的法律效應(yīng)，就應(yīng)補(bǔ)齊相應(yīng)的手續(xù)。

4.合同履行風(fēng)險(xiǎn)

通常情況下，雙方一旦在合同上簽字，合同就算生效，雙方當(dāng)事人就應(yīng)依據(jù)合同履行各自的責(zé)任和義務(wù)。但是合同在履行過程中并不是一帆風(fēng)順的，有時(shí)候難免會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問題，進(jìn)而導(dǎo)致合同無法正常履行。所以必要時(shí)還需要合同雙方進(jìn)行詳細(xì)協(xié)商，經(jīng)協(xié)商一致后，對(duì)合同進(jìn)行修改和變更，確保合同目的的實(shí)現(xiàn)，從而為企業(yè)帶來最大的經(jīng)濟(jì)效益。

二、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

1.企業(yè)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視程度不夠

我國企業(yè)合同制度在近年來的發(fā)展過程中逐漸完善，并形成了相應(yīng)的管理體系。大部分企業(yè)都認(rèn)識(shí)到了合同管理工作的重要性，但仍舊存在著重視合同文本、輕視合同管理的現(xiàn)象。這就導(dǎo)致企業(yè)對(duì)合同可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)沒有足夠的認(rèn)識(shí)，缺乏有效的合同風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制和手段，企業(yè)的合法權(quán)益也就從而無法得到保障。

2.合同管理人員的綜合素質(zhì)有待提升

不同規(guī)模的企業(yè)，其在人員能力、發(fā)展理念、經(jīng)營范圍以及管理水平上都是有著高低之分的，所以其合同管理的水平也是參差不齊。在通常情況下，經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的大企業(yè)，他們會(huì)專門雇傭相關(guān)專業(yè)人員對(duì)企業(yè)合同進(jìn)行管理，這部分人員的綜合素質(zhì)和管理水平較高； 而在經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱企業(yè)中，企業(yè)管理人員的綜合素質(zhì)水平相就比較低。此外，在我國企業(yè)中，大部分負(fù)責(zé)管理合同的人員并非是專業(yè)人員，這些人員自身的合同管理技術(shù)水平以及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)都不高，這就導(dǎo)致他們并不能有效的管理合同中的各類風(fēng)險(xiǎn)。

3.合同管理手段落后，管理相關(guān)制度不健全

我國企業(yè)在管理合同風(fēng)險(xiǎn)的過程中，普遍采用靜態(tài)管理方法，不能根據(jù)合同的實(shí)際情況實(shí)行動(dòng)態(tài)的管理手段。而且管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，缺少相應(yīng)的激勵(lì)和約束機(jī)制，這就導(dǎo)致管理人員職責(zé)無法落實(shí)到位，無法對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。而事實(shí)上企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)較為復(fù)雜的系統(tǒng)工作，因此我們應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

三、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的控制對(duì)策

1.事前風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)進(jìn)行合同策劃時(shí)，需要對(duì)一些重要的條款和事項(xiàng)進(jìn)行標(biāo)注，雙方進(jìn)行協(xié)調(diào)，找出最佳方案。同時(shí)，合同雙方可以在合同簽訂時(shí)確定擔(dān)保方式，進(jìn)而提高風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性。

2.事中風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)應(yīng)選出一些專業(yè)人員作為合同管理人員，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同中的漏洞并反饋給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；及時(shí)提供合同履行情況報(bào)告并提出合理化建議；協(xié)調(diào)溝通好合同各方利益，確保合同進(jìn)展順利。

3.事后風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）合同資料的整理和保管。在合同履行完成后，負(fù)責(zé)合同管理的人員應(yīng)立即將合同及其相關(guān)資料收集完全，并且將其妥善的保管起來。在法律上這些資料就是重要的依據(jù)，在發(fā)生法律糾紛時(shí)，其能夠降低企業(yè)所產(chǎn)生的不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（2）索賠權(quán)的行使。索賠權(quán)可以在合同履行過程中行使，也可以在合同履行結(jié)束后行使。在行使索賠的過程中，要時(shí)刻注意索賠進(jìn)度，如果另一方出現(xiàn)不合理的行為時(shí)，就要采取法律途徑保障自身的合法權(quán)益。

對(duì)合同進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)。合同履行完成后，企業(yè)應(yīng)對(duì)合同進(jìn)行評(píng)價(jià)，并分析總結(jié)該次合同履行的經(jīng)驗(yàn)。將不足之處總結(jié)出來，作為經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并為以后執(zhí)行合同提供借鑒。通過這樣的方式，一方面可以為企業(yè)培養(yǎng)出高水平的合同風(fēng)險(xiǎn)管理者，另一方面也能幫助企業(yè)積累和提升自身的管理水平。

綜上所述，在企業(yè)合同管理中，合同風(fēng)險(xiǎn)是可以有效避免的，它需要企業(yè)合同管理人員將本職落實(shí)到位，對(duì)合同中可能發(fā)生、必然發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一個(gè)有效的評(píng)估，同時(shí)企業(yè)要建立健全相應(yīng)的管理機(jī)制，確保企業(yè)合同的安全性，以此提高企業(yè)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，避免造成經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

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王少杰（1989.9～），女，漢族，山東省萊西市河頭店鎮(zhèn)捉馬臺(tái)村，研究生在讀，煙臺(tái)大學(xué)法學(xué)院，法律（非法學(xué)）。