鄭蕾+劉輝群
摘 要:近年來(lái),我國(guó)融資租賃業(yè)飛速發(fā)展,天津融資租賃業(yè)發(fā)展在全國(guó)處于領(lǐng)先地位。天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)設(shè)在濱海新區(qū)內(nèi),天津融資租賃企業(yè)也主要集聚在濱海新區(qū)。隨著上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的經(jīng)驗(yàn)向全國(guó)推廣復(fù)制,天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)與廣東、福建一起被國(guó)務(wù)院確定為第二批自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)大背景下,對(duì)天津市及天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)融資租賃發(fā)展情況進(jìn)行綜合分析,提出融資租賃可成為天津自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)發(fā)展的特色牌這一觀(guān)點(diǎn)。
關(guān)鍵詞:融資租賃;自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū);發(fā)展態(tài)勢(shì)
中圖分類(lèi)號(hào):F74
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):16723198(2015)23005203
2015年4月21日,經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)天津自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)正式掛牌運(yùn)行。建設(shè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)是黨中央在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)下,全面深化改革、以開(kāi)放促改革、促發(fā)展、促轉(zhuǎn)型,加快推進(jìn)京津冀協(xié)同發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略的重大舉措。天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的戰(zhàn)略定位是以制度創(chuàng)新為核心任務(wù),以可復(fù)制、可推廣為基本要求,以為全面深化改革、擴(kuò)大開(kāi)放探索新途徑、積累新經(jīng)驗(yàn)為根本目的,努力成為京津冀協(xié)同發(fā)展高水平對(duì)外開(kāi)放平臺(tái)、全國(guó)改革開(kāi)放先行區(qū)和制度創(chuàng)新試驗(yàn)田、面向世界的高水平自由貿(mào)易園區(qū)。天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)制度創(chuàng)新的核心是金融創(chuàng)新,金融創(chuàng)新的重點(diǎn)之一就是探索融資租賃業(yè)的健康發(fā)展與不斷壯大。自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的成立對(duì)天津融資租賃業(yè)的大發(fā)展無(wú)疑是個(gè)大好契機(jī),融資租賃也必將成為天津自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)發(fā)展的特色牌。
1 我國(guó)融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀
據(jù)中國(guó)租賃聯(lián)盟等單位統(tǒng)計(jì),在2006-2013年的期間,中國(guó)融資租賃業(yè)一直呈幾何級(jí)數(shù)式增長(zhǎng),業(yè)務(wù)總量由2006年約80億元增至2013年約21000億元,增長(zhǎng)了261倍,每年都是幾何級(jí)數(shù)式增長(zhǎng)。融資租賃業(yè)務(wù)涵蓋飛機(jī)、汽車(chē)、船舶、醫(yī)療設(shè)備、鐵路運(yùn)輸設(shè)備、IT設(shè)備、包裝印刷設(shè)備及工程機(jī)械等諸多領(lǐng)域與行業(yè)。
注:(1)資料來(lái)源:中國(guó)租賃聯(lián)盟編寫(xiě)的中國(guó)租賃藍(lán)皮書(shū)——《2007-2013中國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展報(bào)告》;(2)融資租賃企業(yè)數(shù)不包括單一項(xiàng)目融資租賃企業(yè);(3)表內(nèi)的企業(yè)是截至當(dāng)年年底登記在冊(cè)、處于運(yùn)營(yíng)狀態(tài)中的企業(yè);(4)融資租賃業(yè)務(wù)總量指截至年底的融資租賃合同余額;(5)外資租賃企業(yè)的融資租賃業(yè)務(wù)總量按當(dāng)時(shí)匯率折成人民幣計(jì)算。
由中國(guó)租賃聯(lián)盟、天津?yàn)I海融資租賃研究院組織編寫(xiě)的《2015年第一季度中國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展報(bào)告》顯示,截止2015年3月底,全國(guó)融資租賃企業(yè)總數(shù)為2661家,比上年底的2202家增加459家,增幅達(dá)208%。其中,內(nèi)資租賃企業(yè)191家,增加39家;外資租賃企業(yè)2440家,增加420家;金融租賃企業(yè)沒(méi)有增加。全國(guó)融資租賃合同余額約34200億元人民幣,比2014年底的32000億元增加約2200億元,增長(zhǎng)幅度為6.9%。其中,金融租賃合同余額約13900億元,增長(zhǎng)69%;內(nèi)資租賃合同余額約10700億元,增長(zhǎng)7.0%;外商租賃合同余額約9600億元,增長(zhǎng)6.7%。
2 天津市及天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀
2.1 天津市融資租賃總體現(xiàn)狀
截至2013年年底,總部在津的各類(lèi)融資租賃公司已超過(guò)180家(包括金融租賃企業(yè)),約占全國(guó)的248%,其中絕大部分公司注冊(cè)在濱海新區(qū)。注冊(cè)資金總計(jì)約800億元人民幣,約占全國(guó)的35%。融資租賃合同余額約為5750億元人民幣,比2012年末3700億元增加約2050億元,增長(zhǎng)55.4%,高于全國(guó)平均水平35.5%的19.9個(gè)百分點(diǎn)。據(jù)天津市租賃行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì),2014年6月底,總部設(shè)在天津市的各類(lèi)融資租賃公司達(dá)到240家(不含單一項(xiàng)目租賃公司),比2013年底的206家增加約34家,約占全國(guó)各類(lèi)融資租賃企業(yè)總數(shù)1350家的17.8%。
截至2015年4月,總部設(shè)在天津的租賃公司已達(dá)到288家,占全國(guó)15%;注冊(cè)資金超過(guò)1000億元人民幣,占全國(guó)20%;業(yè)務(wù)總量超過(guò)7000億元,占全國(guó)27%。
2.2 天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)融資租賃總體情況
目前,天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)已初步形成了適合融資租賃業(yè)發(fā)展的良好政策環(huán)境。在全國(guó)融資租賃法規(guī)體系仍不健全的情況下,天津率先明確了本市融資租賃企業(yè)為非銀行金融機(jī)構(gòu),放開(kāi)了融資租賃經(jīng)營(yíng)范圍的限制,出臺(tái)了全國(guó)第一個(gè)地方性租賃法規(guī),自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)也正是利用先行先試的優(yōu)勢(shì),爭(zhēng)取到國(guó)家政策支持,一個(gè)較完備的行業(yè)法規(guī)體系也開(kāi)始形成。2011年,濱海新區(qū)(現(xiàn)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū))融資租賃業(yè)稅收超過(guò)13.7億元。到2012年3月底,總部設(shè)在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的融資租賃企業(yè)已達(dá)到72家,約占全國(guó)的1/5;注冊(cè)資金達(dá)到420億元,約占全國(guó)的1/3;融資租賃業(yè)務(wù)總量達(dá)到2600億元,約占全國(guó)的四分之一。截止2014年11月,有264家總部類(lèi)融資租賃企業(yè)注冊(cè)在濱海新區(qū)(自貿(mào)試驗(yàn)區(qū))。
3 天津自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)發(fā)展前景展望
3.1 天津自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)成立背景與功能區(qū)設(shè)置
2014年12月12日,國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定依托現(xiàn)有新區(qū)、園區(qū)在天津、廣東、福建新設(shè)三個(gè)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū);12月28日全國(guó)人大常務(wù)會(huì)第十二次會(huì)議表決通過(guò)了新設(shè)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)和上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)擴(kuò)區(qū)的相關(guān)法律授權(quán)議案,于2015年3月1日生效。2014年12月31日,國(guó)務(wù)院下發(fā)文件正式批準(zhǔn)天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)設(shè)立。2015年4月8日,《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國(guó)(天津)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案的通知》(國(guó)發(fā)〔2015〕19號(hào))下發(fā),4月21日天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)正式掛牌運(yùn)行。
天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)《總體方案》中明確,自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的實(shí)施范圍為119.9平方公里,涵蓋三個(gè)片區(qū):天津港片區(qū)30平方公里(含東疆保稅港區(qū)10平方公里),天津機(jī)場(chǎng)片區(qū)43.1平方公里(含天津港保稅區(qū)空港部分1平方公里和濱海新區(qū)綜合保稅區(qū)1.96平方公里),濱海新區(qū)中心商務(wù)片區(qū)46.8平方公里(含天津港保稅區(qū)海港部分和保稅物流園區(qū)4平方公里)。實(shí)施范圍當(dāng)中包括了16.96平方公里的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域,也就是通常講的保稅區(qū)。同時(shí),方案也對(duì)三個(gè)片區(qū)做了明確的功能劃分:天津港東疆片區(qū)重點(diǎn)發(fā)展航運(yùn)物流、國(guó)際貿(mào)易、融資租賃等現(xiàn)代服務(wù)業(yè);天津機(jī)場(chǎng)片區(qū)重點(diǎn)發(fā)展航空航天、裝備制造、新一代信息技術(shù)等高端制造業(yè)和研發(fā)設(shè)計(jì)、航空物流等生產(chǎn)性服務(wù)業(yè);濱海新區(qū)中心商務(wù)片區(qū)重點(diǎn)發(fā)展以金融創(chuàng)新為主的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。
3.2 天津自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)發(fā)展融資租賃的優(yōu)勢(shì)
3.2.1 發(fā)展基礎(chǔ)好
截止目前,天津已連續(xù)舉辦了八屆中國(guó)企業(yè)國(guó)際融資洽談會(huì),融資租賃業(yè)務(wù)額超過(guò)7000億元,占全國(guó)的四分之一以上,設(shè)立了天津股權(quán)交易所、金融資產(chǎn)交易所等10家創(chuàng)新型交易市場(chǎng),開(kāi)展了外匯結(jié)售匯改革、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算、意愿結(jié)匯、商業(yè)保理等試點(diǎn)。在天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)《總體方案》中,東疆的定位是重點(diǎn)發(fā)展航運(yùn)物流、國(guó)際貿(mào)易和融資租賃三大產(chǎn)業(yè)。融資租賃已是東疆的“金字招牌”,東疆保稅港區(qū)是我國(guó)唯一的國(guó)家級(jí)租賃試點(diǎn)區(qū),創(chuàng)新探索出保稅港區(qū)飛機(jī)SPV租賃、保稅租賃、離岸租賃、資產(chǎn)包租賃等“東疆模式”。截至2015年4月,1000多家租賃企業(yè)“落戶(hù)”東疆,累計(jì)注冊(cè)資本金達(dá)590億元人民幣,僅單機(jī)公司就有535家、單船公司100家,占全國(guó)的85%。東疆飛機(jī)租賃規(guī)模已占全國(guó)租賃飛機(jī)增量的95%以上,成為我國(guó)的飛機(jī)租賃中心,形成了以飛機(jī)和大型航材租賃為主導(dǎo),船舶和海工租賃、設(shè)備和不動(dòng)產(chǎn)租賃快速發(fā)展的格局。在東疆融資租賃的先行先試中,共完成476架飛機(jī)租賃業(yè)務(wù),67艘國(guó)際航運(yùn)船舶租賃和6座海上石油鉆井平臺(tái)的租賃業(yè)務(wù)。此外,大型設(shè)備、醫(yī)療器械、地鐵設(shè)備等租賃資產(chǎn)也快速增長(zhǎng),東疆已成為全國(guó)租賃資產(chǎn)最集中的區(qū)域。近日,中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)、華泰汽車(chē)金融有限公司等10個(gè)大型項(xiàng)目集體落戶(hù)該區(qū),總投資額近40億元,其中多個(gè)項(xiàng)目為利用自貿(mào)區(qū)優(yōu)勢(shì)發(fā)展融資租賃等金融服務(wù)業(yè)。
3.2.2 政策措施到位
目前,天津已經(jīng)形成了融資租賃業(yè)集聚發(fā)展的良好局面,具備了較為完善的政策體系、創(chuàng)新體系。天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)《總體方案》在金融制度創(chuàng)新內(nèi)容中,用專(zhuān)門(mén)的一個(gè)章節(jié)對(duì)融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展做了具體描述,提出了新的改革創(chuàng)新措施。主要包括:設(shè)立中國(guó)天津租賃平臺(tái),支持中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立中國(guó)金融租賃登記流轉(zhuǎn)平臺(tái),推進(jìn)租賃資產(chǎn)登記、公示、流轉(zhuǎn)等試點(diǎn)。
2015年4月22日,天津海關(guān)出臺(tái)了《天津自貿(mào)區(qū)內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的企業(yè)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)事宜公告》。天津海關(guān)首批推出18項(xiàng)創(chuàng)新制度措施中的融資租賃制度,是試貿(mào)區(qū)中天津獨(dú)有五項(xiàng)舉措之一,即海關(guān)對(duì)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的融資租賃貨物,按照審查確定的租金,分期征收關(guān)稅和增值稅,同時(shí)允許符合條件的企業(yè)以保證書(shū)的方式提供擔(dān)保。
3.2.3 發(fā)展機(jī)遇好
當(dāng)前,國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻復(fù)雜,全球貿(mào)易體系正在重構(gòu)之中,我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也開(kāi)始進(jìn)入新常態(tài),客觀(guān)上更加需要擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放步伐。恰當(dāng)此時(shí),國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)成立,就是客觀(guān)上要求試驗(yàn)區(qū)要大膽改革、大膽償試與大膽創(chuàng)新。在這樣大背景之下,天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)在融資租賃方面迎來(lái)了新的發(fā)展良機(jī),發(fā)展融資租賃一定會(huì)大有可為、大有作為。
4 天津自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)融資租賃發(fā)展幾點(diǎn)建議
4.1 充分利用好國(guó)家對(duì)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的有利政策,將融資租賃作為自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)發(fā)展的突破口和切入點(diǎn)
天津自貿(mào)區(qū)要健康、快速發(fā)展,就必須理清自身發(fā)展思路,找準(zhǔn)突破口和切入點(diǎn)。自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)要在充分利用好國(guó)家相關(guān)利好政策,在側(cè)重抓住京津冀一體化發(fā)展戰(zhàn)略的同時(shí),主要依托高端制造業(yè)實(shí)現(xiàn)金融和貿(mào)易(特別是有形貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易)服務(wù)創(chuàng)新,重點(diǎn)發(fā)揮融資租賃業(yè)務(wù)功能。天津是制造業(yè)中心,融資租賃是與制造業(yè)聯(lián)系最緊密的一個(gè)金融行業(yè)。天津自貿(mào)區(qū)未來(lái)的金融創(chuàng)新一定要圍繞融資租賃。自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)要抓住初建有利時(shí)機(jī),制定好進(jìn)一步推進(jìn)融資租賃發(fā)展方案,全面細(xì)致地規(guī)劃與布局,力爭(zhēng)在行業(yè)準(zhǔn)入、稅收政策、融資渠道建設(shè)、租賃資產(chǎn)交易、會(huì)計(jì)核算、加速折舊以及跨境人民幣使用等諸方面有更加大膽的設(shè)想、大膽的突破。
4.2 充分借鑒上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn),出臺(tái)鼓勵(lì)融資租賃發(fā)展利好政策
融資租賃作為上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)金融服務(wù)領(lǐng)域首批擴(kuò)大開(kāi)放的行業(yè),上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)對(duì)融資租賃發(fā)展出臺(tái)了一系列獨(dú)有的創(chuàng)新政策,這值得天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)借鑒。主要內(nèi)容是降低行業(yè)準(zhǔn)入門(mén)檻,充許和支持各類(lèi)融資租賃公司在自貿(mào)區(qū)內(nèi)設(shè)立項(xiàng)目子公司,開(kāi)展境內(nèi)外業(yè)務(wù);擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍,充許融資租賃公司兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù);充許開(kāi)立跨境人民幣專(zhuān)戶(hù),向境外借取跨境人民幣貸款,跨境人民幣借款額度采取余額制管理;對(duì)外提供擔(dān)保,可以自行辦理?yè)?dān)保合同簽約;自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的外商融資租賃企業(yè)的外匯資本金實(shí)行意愿結(jié)匯;放松外匯收付管制;下放審批權(quán)限,自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)管委會(huì)相關(guān)部門(mén)有權(quán)審批3億美金以下注冊(cè)資本的外資融資租賃公司等等。
4.3 天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)要抓住機(jī)遇,乘勢(shì)而為
天津和天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)雖然融資租賃發(fā)展基礎(chǔ)較好,但面對(duì)國(guó)際、國(guó)內(nèi)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)要及時(shí)把握全球及國(guó)內(nèi)融資租賃業(yè)發(fā)展總體態(tài)勢(shì),努力加強(qiáng)融資租賃業(yè)外部環(huán)境建設(shè),在及時(shí)調(diào)整方針政策,從法律、監(jiān)管、稅收、會(huì)計(jì)等方面出臺(tái)新政策新措施的同時(shí),積極引導(dǎo)融資租賃企業(yè)依照《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》,嚴(yán)格規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)范圍。融資租賃企業(yè)要加強(qiáng)行業(yè)自律,不得擅自以任何方式進(jìn)行社會(huì)集資;不得以會(huì)員制、入股分紅等方式籌集運(yùn)營(yíng)資金;不得以保證金、租賃項(xiàng)下存款等名義高息攬存,不得在沒(méi)有實(shí)際租賃標(biāo)的的情況下進(jìn)行空轉(zhuǎn)。要努力改善總體資產(chǎn)質(zhì)量,不斷提升對(duì)租賃資產(chǎn)的管理能力。要建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度,努力規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。要對(duì)資本充足率、資產(chǎn)負(fù)債率、不良資產(chǎn)比例等警戒指標(biāo)嚴(yán)格把控。
4.4 融資租賃企業(yè)需要適應(yīng)新形勢(shì),不斷拓展新業(yè)務(wù)、開(kāi)拓新領(lǐng)域
目前,天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)融資租賃企業(yè)所開(kāi)展的業(yè)務(wù)主要是針對(duì)大型企業(yè)和大型設(shè)備,雖然業(yè)務(wù)量很多,全年交易額度很大,但必須承認(rèn)業(yè)務(wù)面相對(duì)比較狹窄,不利于融資租賃企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和快速提升整個(gè)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,不利于擴(kuò)大和發(fā)揮融資租賃在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)整體經(jīng)濟(jì)中的作用。突破的辦法就是,抓住國(guó)家“大力發(fā)展政府支持的融資擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu),破解小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資難融資貴”的東風(fēng),以側(cè)重服務(wù)中小企業(yè)為市場(chǎng)定位,在市場(chǎng)上搶占主動(dòng)地位。我國(guó)中小企業(yè)由于股權(quán)融資渠道不暢、債務(wù)融資渠道單一(過(guò)度依賴(lài)銀行)、融資信用不足、缺乏信用擔(dān)保等中介機(jī)構(gòu)諸方面原因,存在融資難、融資貴問(wèn)題。融資租賃企業(yè)恰恰可以充分發(fā)揮融資租賃固有的具有項(xiàng)目融資、容易操作等特點(diǎn)服務(wù)于中小企業(yè),近而破解中小企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題,顯現(xiàn)融資租賃在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用,提升整個(gè)融資租賃行業(yè)的社會(huì)影響力和感召力,充分體現(xiàn)出融資租賃這一天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)發(fā)展特色牌的客觀(guān)價(jià)值。
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