唐慧

（吉林大學法學院，長春 130012）

海林市商事登記制度改革下的公司監(jiān)管體制問題法律探析

唐慧

（吉林大學法學院，長春 130012）

公司登記制度安排的科學與否直接影響著一個國家的經(jīng)濟發(fā)展。法律在確認和保障主體最大限度的、廣泛的、彼此相容的平等自由基礎(chǔ)上，通過有限的積極干預(yù)，相信市場的力量，已經(jīng)成為了全球經(jīng)濟的趨勢。要將公司監(jiān)管體系融入工商登記改革框架，為完善公司法律法規(guī)體系提供可持續(xù)發(fā)展空間，既要寬進又要嚴管，二者相輔相成，缺一不可。

商事登記；登記制度；公司監(jiān)管體制

《國務(wù)院機構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》中指出，逐步改革工商登記制度，變“先證后照”為“先照后證”，實行注冊資本認繳登記制，放寬工商登記條件。筆者所在的海林市，因為改革的影響，也確實帶來了一股新的創(chuàng)業(yè)熱潮。但隨著改革的不斷深入，現(xiàn)有的監(jiān)管體制在工商登記制度中顯現(xiàn)出越來越多的問題，出現(xiàn)了諸多關(guān)于公司準入及公司股權(quán)問題的法律糾紛。大量法律糾紛的存在嚴重影響了市場經(jīng)濟的進一步健康發(fā)展，對市場主體的交易安全帶來了風險。筆者認為，將公司監(jiān)管體系融入工商登記改革框架內(nèi)迫在眉睫，這也是為完善公司法律法規(guī)體系提供可持續(xù)發(fā)展空間，既要寬進又要嚴管，二者相輔相成，缺一不可。

一、工商登記制度改革基本情況

（一）實行注冊資本認繳登記制

根據(jù)國務(wù)院《注冊資本登記制度改革方案》要求，自2014年3月1日起，實行注冊資本認繳登記制，放寬注冊條件，不再限制股東的出資時間、出資方式、出資期限。注冊資本實行認繳登記制，由股東自主約定，并記載于章程。公司設(shè)立時不再限制首次出資比例、貨幣占注冊資本的比例，營業(yè)執(zhí)照不再體現(xiàn)實收資本。除暫不實行注冊資本認繳登記制的行業(yè)外，無須提交驗資報告。這些簡政放權(quán)的舉措，有力推動了海林市各類市場主體的快速增長。自2014年3月1日至2014年6月30日僅一個季度，該市新登記各類市場主體1108戶，注冊資本金14.724億元，同比分別增長4.33%、235.44%。其中，新登記企業(yè)197戶，注冊資本金14.115億元，同比分別增長84.11%、281.65%。

（二）推行“四證合一，一照一碼”

“四證合一”是整合了工商、質(zhì)監(jiān)、國稅、地稅、社保5個部門4項證照的審批，實現(xiàn)了工商1個部門窗口受理、并聯(lián)審批、統(tǒng)一發(fā)證。“一照一碼”是將工商營業(yè)執(zhí)照注冊號、組織機構(gòu)代碼證號、稅務(wù)登記證號統(tǒng)一合并為統(tǒng)一社會信用代碼，根據(jù)源頭順序賦碼原則，采用統(tǒng)一的編碼規(guī)則，一份工商營業(yè)執(zhí)照僅加載一個獨立的統(tǒng)一社會信用代碼，被稱作企業(yè)唯一的“身份證”。自2015年10月1日起在全市范圍內(nèi)實行“一照一碼”登記模式，向新設(shè)立企業(yè)、變更企業(yè)發(fā)放加載法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照，質(zhì)監(jiān)、稅務(wù)、人社部門分別發(fā)放的組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、社會保險登記證不再發(fā)放，并推動“一照一碼”營業(yè)執(zhí)照在各部門、各領(lǐng)域得到廣泛認可和普遍應(yīng)用。“四證合一，一照一碼”登記制度實行后，不僅優(yōu)化了審批流程，縮短了辦結(jié)時間，激發(fā)了企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力，更是有力減輕了企業(yè)負擔和奔波之苦。截至今年9月1日，全市已發(fā)放“一照一碼”營業(yè)執(zhí)照1 400份。

（三）將“先證后照”改為“先照后證”

按照國務(wù)院，國家工商總局、黑龍江省政府的工作要求，工商登記實施了“先照后證”登記制度改革，工商登記前置審批取消和調(diào)整了一批行政審批事項，精簡保留了34項行政審批制度，進一步簡化了審批手續(xù)，降低市場準入門檻，全市市場主體出現(xiàn)快速增長態(tài)勢，極大釋放了改革紅利，激發(fā)了市場主體創(chuàng)業(yè)活力。海林市的地貌特征是“九山半水半分田”。這樣的地貌特征使得很多農(nóng)民以種植食用菌為生，很多企業(yè)以加工生產(chǎn)食用菌來出口創(chuàng)匯。在“先照后證”改革前，很多企業(yè)核準了名稱，卻遲遲開不了業(yè)，原因是全國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證（英文QS）是前置審批，辦這一個證需要大半年的時間，在這個時間里什么也做不了，白白耗費房子租金和人員的開工費?！跋日蘸笞C”改革后，這一問題得到了極大的解決，可以說是給企業(yè)開了一個綠色通道。企業(yè)在取得營業(yè)執(zhí)照之后再去辦相應(yīng)許可證，既可一邊申辦許可一邊開業(yè)，又不耽誤洽談合同。

據(jù)統(tǒng)計，“先照后證”改革以來，2015年海林市新增市場主體2 652戶，其中，企業(yè)增長386戶，比上年同期增長6.1%；個體工商戶增長2266戶，比上年同期增長7.7%。2016年上半年全市新增市場主體1 461戶，其中，企業(yè)增長322戶，比上年同期增長67.7%；個體工商戶增長1 139戶，比上年同期增長12.5%。

（四）放寬市場主體住所（經(jīng)營場所）

按照黑龍江省政府的工作要求，進一步簡化了市場主體住所（經(jīng)營場所）登記注冊條件，允許將同一地址作為多家市場主體的住所，允許房屋產(chǎn)權(quán)證或者其他能夠證明其房產(chǎn)歸屬的文件作為住所證明文件，有效降低了市場主體的創(chuàng)業(yè)成本，使市場主體登記在法律、法規(guī)的限定的范圍內(nèi)更具操作性、靈活性和多樣性。

二、改革中顯現(xiàn)的問題

（一）一些企業(yè)注冊資本虛高，帶來市場交易法律風險

在公司參與的市場活動中，一個企業(yè)的注冊資本多與少，常常被作為考量其實力的標準。注冊資本多，被認為實力雄厚；注冊資本少，被認為實力單薄，從而影響企業(yè)在招標和合同簽訂中能否搶占商機、拔得頭籌?；谶@樣的原因，一些企業(yè)為了簽訂合同，虛報注冊資本，出現(xiàn)注冊資本虛高現(xiàn)象，嚴重增加了市場交易的風險?！逗贤ā芬?guī)定了此種行為應(yīng)負的責任，即締約過失責任。這類合同的風險，除了合同法規(guī)定的諸多無效合同，如惡意串通損害國家、集體、第三人利益，以合法形式掩蓋非法目的，損害社會公共利益等，還有一些可撤消的合同，如欺詐、脅迫、顯失公平、重大誤解、乘人之危等。

（二）行政許可與監(jiān)督管理脫節(jié)嚴重

無論是大陸法系還是英美法系，都把公司法定位為商法的組成部分，屬民事特別法，當然也屬私法范疇。對于公司的設(shè)立和經(jīng)營活動，強調(diào)以私法而非公法手段予以調(diào)整。具體講，就是排除行政干預(yù)，依靠私法救濟手段如仲裁、訴訟等方式協(xié)調(diào)公司與股東、公司與債權(quán)人、公司與其他社會成員之間的關(guān)系。公司的經(jīng)營管理雖屬私權(quán)力范疇，但當私權(quán)力的行使影響到公共安全時就應(yīng)當積極介入，這也符合法律確認和保障自由原則之一的公共利益干預(yù)原則。行政部門應(yīng)積極主動加強監(jiān)管。市場監(jiān)管部門與其他相關(guān)審批部門之間在行業(yè)監(jiān)管上存在一些工作脫節(jié)，往往出現(xiàn)市場主體已取得營業(yè)執(zhí)照而未取得相關(guān)審批，卻在從事經(jīng)營活動的行為屢見不鮮。比如，由于工商登記取消了對食品生產(chǎn)的前置審批，產(chǎn)生了大量食品加工企業(yè)，但當他們進一步了解到食品加工業(yè)需要具備的其他審批要求不變后，大部分人放棄了繼續(xù)申請相關(guān)審批的想法，或者抱有僥幸心理，被查到了就關(guān)門，沒被查到繼續(xù)開。這樣的“黑作坊”企業(yè)，不僅給市場交易安全帶來極大風險，而且給人民群眾的身體健康帶來很大危害。

三、應(yīng)對措施

（一）將公司的資本評價權(quán)交由市場，加速改進和建設(shè)信用信息公示和監(jiān)管平臺

公司無論實行認繳出資還是實繳出資，它的宗旨就是誠信，真實有效地向社會公示股東認繳出資額、認繳出資期限、認繳出資方式是公司股東責任是其義務(wù)。同時，市場監(jiān)管的核心目標就是提升公司資本的社會公信力。

（二）將責任厘清給各個部門，構(gòu)建市場綜合巡查體系

市場監(jiān)管涉及各個行政部門、涵蓋方方面面，遵循誰許可誰監(jiān)管，誰審批誰負責原則，按照監(jiān)管職責，確定監(jiān)管內(nèi)容，查處違法違規(guī)行為。同時，建立政府牽頭的相關(guān)審批部門監(jiān)管聯(lián)席會議機制，以信息化平臺為依托，實時公開監(jiān)管信息，逐步實現(xiàn)部門間數(shù)據(jù)共享、交換、利用，實現(xiàn)部門監(jiān)管無縫連接，打通最后”一公里“。

（三）將法律法規(guī)重新梳理，建立完善的商事主體監(jiān)管制度

當前涉及商事登記及商事主體監(jiān)管方面的法律法規(guī)，有位階不一、法律規(guī)定矛盾的內(nèi)容，對于基層工作帶來很大困難。所以必須通過對這些法律法規(guī)進行匯編整理，形成一個完整統(tǒng)一的商事法律制度。有了統(tǒng)一的商事登記制度，各類商事主體在設(shè)立登記時享有同等的行政待遇和司法待遇，更能激發(fā)市場的內(nèi)在動力。同時要提高監(jiān)管制度的法律位階，給予廣泛適用性，為加強監(jiān)管和執(zhí)法效率帶來便利。

工商登記制度改革影響重大、意義深遠。它一方面降低了創(chuàng)業(yè)門檻，讓更多人實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)富，共享改革紅利；另一方面通過修改現(xiàn)行法律法規(guī)并加緊立法活動來加快行政審批制度改革和政府職能轉(zhuǎn)變的步伐，從法律上對行政審批制度改革形成倒逼機制，規(guī)范監(jiān)督管理與行政執(zhí)法行為，提高監(jiān)管效能，實現(xiàn)長效監(jiān)管。這將會有利于促進政府、市場、各類經(jīng)濟主體之間法律關(guān)系的調(diào)整，有利于實現(xiàn)市場經(jīng)濟健康持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

【責任編輯 杜 娟】

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1673-291X（2016）23-0169-02

2016-08-15

唐慧（1986-），女，黑龍江哈爾濱人，碩士研究生，從事民商法研究。