許炳 馮鵬

(北方工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，北京 100144)

0 引言

2013 版《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱“新計(jì)價(jià)規(guī)范”)最為突出的變化之處是對(duì)工程實(shí)施階段的合同執(zhí)行做出了有力規(guī)定，特別是關(guān)于合同價(jià)款調(diào)整的相關(guān)規(guī)定更為詳盡。然而，目前我國(guó)建設(shè)相關(guān)主管部門尚未推出專門適用于工程量清單計(jì)價(jià)的施工合同文本。與新計(jì)價(jià)規(guī)范同步實(shí)施的2013 版《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》 (以下簡(jiǎn)稱“新施工合同范本”)借鑒和吸納了FIDIC 合同、2012 版《簡(jiǎn)明標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》等國(guó)內(nèi)外相關(guān)合同文本的成功經(jīng)驗(yàn)，其合同條件比1999 版施工合同范本更加適應(yīng)工程量清單計(jì)價(jià)的要求，但與新計(jì)價(jià)規(guī)范的相關(guān)規(guī)定仍然存在諸多差別。

新計(jì)價(jià)規(guī)范中對(duì)于合同價(jià)款調(diào)整的規(guī)定屬于非強(qiáng)制性要求，但發(fā)承包雙方簽訂施工合同時(shí)，合同價(jià)款調(diào)整作為合同管理的重要部分，卻是一項(xiàng)既嚴(yán)格又細(xì)致甚至能夠影響合同執(zhí)行成敗的工作。因此，需要研究采用工程量清單計(jì)價(jià)時(shí)，如何按照新計(jì)價(jià)規(guī)范、新施工合同范本等有關(guān)法規(guī)要求，在具體的施工合同中對(duì)合同價(jià)款調(diào)整做出更加明確的約定，以便更加合理、合法地執(zhí)行合同價(jià)款調(diào)整工作，維護(hù)發(fā)承包雙方的利益。

1 合同價(jià)款調(diào)整的對(duì)比分析

1.1 合同價(jià)款調(diào)整因素的對(duì)比分析

新計(jì)價(jià)規(guī)范第9 章將引起合同價(jià)款調(diào)整的事項(xiàng)劃分為法律變化類、工程變更類、物價(jià)變化類、工程索賠類以及其他類共15 項(xiàng)調(diào)整因素。

新施工合同范本在通用合同條款的“價(jià)格調(diào)整”一章中規(guī)定了市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、法律變化引起價(jià)格調(diào)整的因素，分別采用單獨(dú)章節(jié)規(guī)定了變更、不可抗力、提前竣工、逾期竣工及索賠事項(xiàng)，在變更一章中介紹了暫估價(jià)、暫列金額、計(jì)日工等調(diào)整事項(xiàng)，沒(méi)有工程量偏差、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程量清單缺項(xiàng)、項(xiàng)目特征不符的相關(guān)規(guī)定。合同價(jià)款調(diào)整因素的比較如表1 所示。

1.2 合同價(jià)款調(diào)整程序的對(duì)比分析

新計(jì)價(jià)規(guī)范中合同價(jià)款調(diào)整的處理主要分為調(diào)增和調(diào)減兩種情況，程序中規(guī)定了發(fā)承包雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，價(jià)款調(diào)整報(bào)告的提交程序、核實(shí)程序及各項(xiàng)工作的時(shí)限要求。按照新計(jì)價(jià)規(guī)范規(guī)定，發(fā)生工程變更、項(xiàng)目特征不符、工程量清單缺項(xiàng)、物價(jià)變化、暫估價(jià)、不可抗力、提前竣工、誤期賠償?shù)仁马?xiàng)時(shí)，均應(yīng)使用該調(diào)價(jià)程序，但工程量偏差、計(jì)日工、索賠、現(xiàn)場(chǎng)簽證不按照此程序進(jìn)行價(jià)款調(diào)整處理。不含工程量偏差是因?yàn)楣こ塘科畹恼{(diào)整在竣工結(jié)算完成之前均可提出，不含計(jì)日工、現(xiàn)場(chǎng)簽證、索賠則是因?yàn)樵谄鋵ｉT條文中另有規(guī)定。

當(dāng)引起價(jià)款調(diào)整的事件發(fā)生時(shí)，承(發(fā))包人需要在規(guī)定的時(shí)限(14 天內(nèi))提交合同價(jià)款調(diào)整報(bào)告，由報(bào)告的接收人在規(guī)定的時(shí)限(14天內(nèi))進(jìn)行核實(shí)。當(dāng)報(bào)告的接收人有不同意見(jiàn)時(shí)，可以提出協(xié)商意見(jiàn)，并由提交報(bào)告方進(jìn)行核實(shí)。經(jīng)過(guò)以上調(diào)整程序，最終的處理結(jié)果分為三種:①未提交合同價(jià)款調(diào)整報(bào)告，視為不存在調(diào)整價(jià)款請(qǐng)求;②接受價(jià)款調(diào)整請(qǐng)求，在工程進(jìn)度款或結(jié)算款中對(duì)經(jīng)確認(rèn)追加(減)的合同價(jià)款進(jìn)行支付;③對(duì)雙方履約不產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響時(shí)，按照合同約定的爭(zhēng)議解決方式處理。具體過(guò)程如圖1 所示。

表1 合同價(jià)款調(diào)整因素的比較

圖1 新計(jì)價(jià)規(guī)范中合同價(jià)款調(diào)整的處理程序

新施工合同范本中沒(méi)有總體的合同價(jià)款調(diào)整的處理程序，沒(méi)有需要承(發(fā))包人提交價(jià)款調(diào)整報(bào)告的要求。因此，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、法律變化、逾期竣工等事件發(fā)生時(shí)，沒(méi)有具體的價(jià)款調(diào)整程序，何時(shí)予以調(diào)整，采用何種方式何時(shí)予以支付，都無(wú)據(jù)可依。但當(dāng)變更、暫估價(jià)、計(jì)日工、不可抗力、提前竣工、索賠等引起價(jià)款調(diào)整的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，有各自的處理程序。

1.3 合同價(jià)款調(diào)整參與主體的對(duì)比分析

新計(jì)價(jià)規(guī)范與新施工合同范本合同價(jià)款調(diào)整參與主體的對(duì)比如圖2 所示。調(diào)整合同價(jià)款時(shí)，新計(jì)價(jià)規(guī)范中規(guī)定由發(fā)承包雙方協(xié)商的環(huán)節(jié)，在新施工合同范本中由總監(jiān)理工程師進(jìn)行“商定或確定”，類似于FIDIC 合同中的“工程師”角色。監(jiān)理工程師主要在變更、計(jì)日工、暫列金額等引起合同價(jià)格變化的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)提出監(jiān)理指示。設(shè)立監(jiān)理人，有利于平衡合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，公平分配各方責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

圖2 合同價(jià)款調(diào)整參與主體的對(duì)比

1.4 合同價(jià)款調(diào)整方法的對(duì)比分析

(1)物價(jià)變化。新計(jì)價(jià)規(guī)范和新施工合同范本均詳細(xì)給出了兩種具體的調(diào)整方法:價(jià)格指數(shù)調(diào)整價(jià)格差額(價(jià)格調(diào)整公式)和造價(jià)信息調(diào)整價(jià)格差額。其中新施工合同范本還可以在專用合同條款約定其他方式。價(jià)格調(diào)整公式的使用上存在以下區(qū)別:新計(jì)價(jià)規(guī)范中當(dāng)約定的變更導(dǎo)致原定合同中的權(quán)重不合理時(shí)，由承包人和發(fā)包人協(xié)商后進(jìn)行調(diào)整;而新施工合同范本則與FIDIC 合同的方式更相似，總監(jiān)理工程師和合同當(dāng)事人應(yīng)盡量充分協(xié)商，協(xié)商意見(jiàn)不一致時(shí)，在遵守合同約定的情況下，由總監(jiān)理工程師做出確定。關(guān)于采用造價(jià)信息調(diào)整價(jià)格差額，新施工合同范本中規(guī)定，發(fā)包人應(yīng)對(duì)收到的承包人提交的新材料單價(jià)及數(shù)量等確認(rèn)資料在5 天內(nèi)予以答復(fù)，否則即視為認(rèn)可;新計(jì)價(jià)規(guī)范給出的時(shí)限則為3 天。此外，新計(jì)價(jià)規(guī)范規(guī)定，發(fā)包人提供的材料、工程設(shè)備的價(jià)款也需要計(jì)入工程造價(jià)內(nèi)，由其按實(shí)際變化調(diào)整，并規(guī)定了因承包人或非承包人原因?qū)е鹿て谘诱`時(shí)的調(diào)整方法;新施工合同范本中沒(méi)有提到甲供材料、工期延誤時(shí)的價(jià)款調(diào)整方法。

(2)法律變化。新計(jì)價(jià)規(guī)范要求法律變化的風(fēng)險(xiǎn)完全由發(fā)包人承擔(dān);而新施工合同范本中規(guī)定，當(dāng)法律變化導(dǎo)致相關(guān)費(fèi)用減少時(shí)，應(yīng)從合同價(jià)格中予以扣減。新施工合同范本中予以扣減的規(guī)定，站在發(fā)包人的角度而言，更符合風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)的原則。站在承包人的角度而言，承包人將承擔(dān)非自身原因?qū)е碌睦媸軗p。因承包人原因?qū)е鹿て谘诱`的，計(jì)價(jià)規(guī)范采用不利于承包人的原則進(jìn)行調(diào)整，新施工合同范本則沒(méi)有相關(guān)說(shuō)明。

(3)工程變更。當(dāng)工程變更導(dǎo)致的工程量變化超過(guò)15%時(shí)，新計(jì)價(jià)規(guī)范適用于第9.6 節(jié)工程量偏差的調(diào)整方法，新施工合同范本則是由總監(jiān)理工程師按條款“商定或確定”來(lái)調(diào)整價(jià)款。新計(jì)價(jià)規(guī)范中項(xiàng)目特征不符和工程量清單缺項(xiàng)適用于第9.3 節(jié)調(diào)整方法，工程量偏差適用于第9.6節(jié)調(diào)整方法;新施工合同范本將工程量清單缺漏項(xiàng)、工程量偏差超過(guò)約定范圍以及不依據(jù)國(guó)家強(qiáng)制性規(guī)定的工程計(jì)量視為工程量清單錯(cuò)誤，發(fā)承包雙方可以在專用合同條款中約定出現(xiàn)此類情形是否調(diào)整合同價(jià)款以及工程量偏差范圍。

(4)計(jì)日工。新計(jì)價(jià)規(guī)范規(guī)定當(dāng)已標(biāo)價(jià)工程量清單中缺乏相應(yīng)計(jì)日工單價(jià)時(shí)，采用第9.3 節(jié)的調(diào)整方法;而新施工合同范本則是由總監(jiān)理工程師按照“商定或確定”來(lái)調(diào)整價(jià)款。

(5)暫估價(jià)。新計(jì)價(jià)規(guī)范中暫估價(jià)的調(diào)整對(duì)象是材料、工程設(shè)備和專業(yè)工程;新施工合同范本中暫估價(jià)的調(diào)整對(duì)象是專業(yè)分包工程、服務(wù)、材料和工程設(shè)備。新計(jì)價(jià)規(guī)范對(duì)于材料、工程設(shè)備與專業(yè)工程采用不同的方式確定。新施工合同范本對(duì)于依法必須招標(biāo)的暫估價(jià)項(xiàng)目，有兩種確定方式;不屬于依法必須招標(biāo)的暫估價(jià)項(xiàng)目，有3 種確定方式。暫估價(jià)的確定有明確的操作流程和時(shí)限，對(duì)發(fā)承包雙方的約束性更強(qiáng)。

(6)不可抗力。新計(jì)價(jià)規(guī)范中有5 條調(diào)整原則，新施工合同范本中有6 條調(diào)整原則，二者在使用上不矛盾。

(7)提前竣工。新計(jì)價(jià)規(guī)范規(guī)定發(fā)承包雙方應(yīng)在合同中約定提前竣工每日歷天應(yīng)補(bǔ)償額度;新施工合同范本則規(guī)定合同當(dāng)事人應(yīng)在合同中約定提前竣工可獲得的獎(jiǎng)勵(lì)。新計(jì)價(jià)規(guī)范的規(guī)定更為具體。

(8)誤期賠償。因承包人原因產(chǎn)生的工程誤期導(dǎo)致的價(jià)款調(diào)整，新計(jì)價(jià)規(guī)范規(guī)定，發(fā)承包雙方需要在合同中確定每日歷天應(yīng)賠額度和誤期賠償費(fèi);新施工合同范本規(guī)定，發(fā)承包雙方應(yīng)約定相關(guān)違約費(fèi)用的計(jì)算方法及上限。

(9)索賠。新計(jì)價(jià)規(guī)范規(guī)定，承包人要求索賠時(shí)，有4 項(xiàng)方式獲得賠償;發(fā)包人要求索賠時(shí)，有3 項(xiàng)方式獲得賠償。新施工合同范本則規(guī)定，承包人要求索賠時(shí)，可申請(qǐng)追加付款金額和(或)延長(zhǎng)工期;發(fā)包人要求索賠時(shí)，可得到賠付金額和(或)延長(zhǎng)缺陷責(zé)任期。

(10)其他。新計(jì)價(jià)規(guī)范中發(fā)生工程量清單缺項(xiàng)、項(xiàng)目特征不符時(shí)采用第9.3 節(jié)調(diào)整方法。工程量偏差的范圍為15%，工程量增加15%以上時(shí)，調(diào)低增加部分的工程量的綜合單價(jià);工程量減少15%以上時(shí)，調(diào)高減少后剩余部分的工程量的綜合單價(jià)。對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)簽證，有相應(yīng)計(jì)日工單價(jià)時(shí)，應(yīng)列明完成該項(xiàng)目需要的人、材、機(jī)和設(shè)備的數(shù)量;缺少計(jì)日工單價(jià)時(shí)，除數(shù)量外還應(yīng)列明單價(jià)。新施工合同范本只說(shuō)明“可在專用合同條款中約定出現(xiàn)工程量清單錯(cuò)誤時(shí)，是否調(diào)整合同價(jià)格”以及“可在專用合同條款中約定允許調(diào)整合同價(jià)格的工程量偏差范圍”。

1.5 合同價(jià)款調(diào)整支付方式的對(duì)比分析

新計(jì)價(jià)規(guī)范規(guī)定，確認(rèn)追加(減)合同價(jià)款，與工程進(jìn)度款或結(jié)算款同期支付。另有專門規(guī)定，計(jì)日工、現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)在每個(gè)支付期末，列入進(jìn)度款支付，提前竣工費(fèi)應(yīng)與結(jié)算款一并支付，而誤期賠償則應(yīng)在結(jié)算款中扣除。

新施工合同范本中明確規(guī)定，因變更、計(jì)日工引起的價(jià)格調(diào)整應(yīng)計(jì)入進(jìn)度款中支付。暫估價(jià)、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、法律變化、不可抗力、提前竣工、索賠卻沒(méi)有提出明確的支付方式和支付時(shí)間。

2 合同價(jià)款調(diào)整時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題

當(dāng)某建設(shè)工程采用工程量清單計(jì)價(jià)時(shí)，同時(shí)采用新施工合同范本和新計(jì)價(jià)規(guī)范相關(guān)條款簽訂合同并進(jìn)行合同價(jià)款調(diào)整相關(guān)事項(xiàng)的約定時(shí)，存在的主要問(wèn)題及相應(yīng)建議如下:

(1)當(dāng)調(diào)整條件重合時(shí)，合同價(jià)款調(diào)整方式的選擇。新計(jì)價(jià)規(guī)范將所有能夠引起合同價(jià)格變化的事項(xiàng)全部放在合同價(jià)款調(diào)整的章節(jié)中進(jìn)行闡述，這些事項(xiàng)發(fā)生時(shí)采用統(tǒng)一的程序處理，增加了價(jià)款調(diào)整成功的可能性。新施工合同范本中價(jià)格調(diào)整一章中只包括“市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)”和“法律變化”兩個(gè)引起價(jià)款調(diào)整的因素，法律變化指的是“法律變化導(dǎo)致承包人在合同履行過(guò)程中所需要的費(fèi)用發(fā)生除‘市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)引起的調(diào)整’約定以外的增加或減少”，也就是以后者的解決方式調(diào)整合同價(jià)款。類似這樣調(diào)價(jià)條件重合的情況發(fā)生時(shí)，例如工程變更、項(xiàng)目特征不符、工程量清單缺項(xiàng)等事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，既可以按照新計(jì)價(jià)規(guī)范的要求采用相應(yīng)的價(jià)款調(diào)整方法，又可以提出合理的索賠。顯然，如果按照新計(jì)價(jià)規(guī)范的要求采用價(jià)款調(diào)整的方式進(jìn)行解決，比索賠的流程更簡(jiǎn)單，也更容易獲得相應(yīng)補(bǔ)償。具體采用哪種方式取決于發(fā)、承包人自由的意思表示，若雙方能夠在合同中明確約定，則可有效避免因此產(chǎn)生的過(guò)多糾紛。

(2)合同價(jià)款調(diào)整程序的確定。新施工合同范本中的變更估價(jià)程序、暫估價(jià)的確定程序、提前竣工的執(zhí)行程序、索賠的執(zhí)行程序與新計(jì)價(jià)規(guī)范相比，其時(shí)限要求和參與主體均有所不同，發(fā)承包雙方需要在合同中予以明確，以使相關(guān)流程更加標(biāo)準(zhǔn)化。

(3)按照清單計(jì)價(jià)規(guī)范來(lái)執(zhí)行合同價(jià)款調(diào)整，監(jiān)理工程師應(yīng)發(fā)揮的作用。新清單計(jì)價(jià)規(guī)范在合同價(jià)款調(diào)整的每一環(huán)節(jié)中，均沒(méi)體現(xiàn)監(jiān)理工程師的作用。但是在工程實(shí)際中，監(jiān)理工程師的角色卻幾乎是必不可少的，甚至是處于合同管理的主導(dǎo)地位，作為合同雙方的唯一聯(lián)系渠道而存在。在FIDIC 合同中，“工程師”能夠真正發(fā)揮組織發(fā)、承包雙方協(xié)商的作用，或?qū)f(xié)商不同的問(wèn)題做出最終決定。而在我國(guó)，建筑市場(chǎng)處于買方市場(chǎng)，監(jiān)理工程師更多是充當(dāng)發(fā)包人的代言人，照搬FIDIC 的做法，不完全符合我國(guó)的工程實(shí)際。

(4)關(guān)于確定調(diào)價(jià)方法及支付方式的建議。按照新計(jì)價(jià)規(guī)范提出的計(jì)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式，發(fā)承包雙方需要共擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要是工程量偏差、不可抗力、索賠以及物價(jià)變化的風(fēng)險(xiǎn)。①關(guān)于工程量偏差引起的價(jià)款調(diào)整，可以按照清單計(jì)價(jià)規(guī)范及其宣貫教材中的規(guī)定進(jìn)行計(jì)算;②關(guān)于不可抗力，發(fā)生時(shí)各自損失各自承擔(dān)，需要明確各自承擔(dān)的范圍;③關(guān)于索賠，無(wú)論是新施工合同范本還是新計(jì)價(jià)規(guī)范，均沒(méi)提出索賠的依據(jù)以及索賠值的計(jì)算方法，不利于發(fā)、承包人提出合理的索賠訴求;④對(duì)于物價(jià)變化這一重要的導(dǎo)致合同價(jià)款發(fā)生變化的因素，采用價(jià)格調(diào)整公式進(jìn)行調(diào)整時(shí)，無(wú)論是新施工合同范本還是新計(jì)價(jià)規(guī)范，均參考了FIDIC 的相關(guān)做法。對(duì)于一般的土木工程來(lái)說(shuō)，材料、工種相對(duì)較少，選擇對(duì)主要部分進(jìn)行調(diào)整較易達(dá)成目的;但對(duì)于復(fù)雜的建筑工程來(lái)說(shuō)，各種材料、機(jī)械、人工復(fù)雜多樣，工程實(shí)際中難以搜集到充分資料確定調(diào)價(jià)因子或權(quán)重，無(wú)法保證調(diào)價(jià)公式的公平性。而采用造價(jià)信息法進(jìn)行調(diào)整時(shí)，發(fā)承包雙方則需要合理約定風(fēng)險(xiǎn)幅度。發(fā)承包雙方在約定合同價(jià)款調(diào)整相關(guān)事宜時(shí)，對(duì)新計(jì)價(jià)規(guī)范和新施工合同范本中均沒(méi)有明確提及的部分予以重點(diǎn)關(guān)注。此外，尤其應(yīng)注意支付方式和支付時(shí)間的選擇，以維護(hù)發(fā)承包雙方合法權(quán)益。

3 結(jié)語(yǔ)

采用工程量清單計(jì)價(jià)的建設(shè)工程，發(fā)承包雙方可以在合同條款中約定合同價(jià)款調(diào)整使用清單計(jì)價(jià)規(guī)范中有關(guān)規(guī)定。但新計(jì)價(jià)規(guī)范和新施工合同范本中關(guān)于合同價(jià)款調(diào)整的條款是不完全匹配的，建設(shè)相關(guān)主管部門可以推出適用于清單計(jì)價(jià)的合同文本，進(jìn)一步推動(dòng)工程量清單計(jì)價(jià)模式下合同管理的發(fā)展。

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