李偉陽(yáng)

在2015年首期開(kāi)篇文章《ISO 26000的哲學(xué)與一個(gè)新的時(shí)代》中，我毫無(wú)猶疑地寫(xiě)道，組織社會(huì)責(zé)任思想，作為一種新的社會(huì)進(jìn)步哲學(xué)，揭示了一個(gè)正在形成或已形成的新的時(shí)代。新的時(shí)代的首要特征，就是將社會(huì)進(jìn)步的希望寄托在每個(gè)組織的主動(dòng)擔(dān)責(zé)上，社會(huì)責(zé)任屬于每一個(gè)組織和個(gè)體。為了詳細(xì)闡述這一哲學(xué)和思想，從本期開(kāi)始，我想陸續(xù)向讀者講三個(gè)故事。篇幅所限，這一期先講第一個(gè)故事，美國(guó)的預(yù)算制度1是如何建立的？

一、故事回放：美國(guó)預(yù)算制度的建立歷程

預(yù)算公開(kāi)及其法治化是現(xiàn)代公共財(cái)政的核心，是良好政府治理的外在表達(dá)。完整有效并逐步法治化的公共預(yù)算制度，對(duì)于歷史上的美國(guó)社會(huì)告別權(quán)貴市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，步入堅(jiān)實(shí)的法治市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)軌道發(fā)揮了巨大作用。但是正如國(guó)家主席習(xí)近平所言，幸福不會(huì)從天而降，夢(mèng)想不會(huì)自動(dòng)成真。美國(guó)預(yù)算制度的建立并不是上天對(duì)美利堅(jiān)民族的特別恩賜，而是靠一個(gè)又一個(gè)特定的組織和個(gè)體付出長(zhǎng)期的努力爭(zhēng)取而來(lái)的。重溫這一歷史進(jìn)程，可能會(huì)讓我們對(duì)每個(gè)組織和個(gè)人所肩負(fù)的社會(huì)責(zé)任有新的認(rèn)識(shí)。

20世紀(jì)之前，美國(guó)各級(jí)政府都沒(méi)有完整的公共預(yù)算制度。那時(shí)所謂預(yù)算不過(guò)是一堆雜亂無(wú)章的事后報(bào)賬單，為貪贓枉法留下無(wú)數(shù)機(jī)會(huì)，腐敗現(xiàn)象屢禁不絕。美國(guó)政府預(yù)算制度的改革始于紐約市的預(yù)算改革。在19世紀(jì)最后幾十年里，紐約市既是全美最大的金融、貿(mào)易、工業(yè)城市，也是美國(guó)最大的單一公共財(cái)政支出機(jī)構(gòu)。1898年，紐約市財(cái)政支出相當(dāng)于整個(gè)紐約州花費(fèi)的5倍，是全美所有州支出的1.33倍，是美國(guó)聯(lián)邦政府支出的1.14倍，其債務(wù)超過(guò)了全美所有州的債務(wù)總和。缺乏民眾和議會(huì)有效監(jiān)督的報(bào)賬式預(yù)算，最終引發(fā)了紐約市的政府財(cái)政危機(jī)和社會(huì)嚴(yán)重動(dòng)蕩。在民間力量和紐約州議會(huì)的強(qiáng)大壓力下，紐約市的預(yù)算民主改革開(kāi)始起步。

1904年，由紐約、芝加哥、波士頓等城市12個(gè)民間組織組成的“城市會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)聯(lián)合委員會(huì)”公開(kāi)發(fā)表研究報(bào)告指出，廣泛用于私人公司的會(huì)計(jì)制度同樣可以用于城市管理，分析城市的財(cái)政狀況，會(huì)計(jì)制度可以讓公眾根據(jù)更多的信息來(lái)選擇自己的政治代表，對(duì)城市的財(cái)政狀況進(jìn)行監(jiān)督。1905年，紐約市進(jìn)行財(cái)政行政改革的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師與反對(duì)城市腐敗的社會(huì)改革者們走到了一起，決定共同成立一個(gè)獨(dú)立的公民代理機(jī)構(gòu)，探索城市財(cái)政行政制度改革。1906年成立“城市改進(jìn)局”，1907年正式組建智庫(kù)“紐約市政研究局”。研究局的代表人物是威廉·阿蘭、亨利·布魯厄、弗里德里克·克利夫蘭，人稱(chēng)“ABC”。預(yù)算改革者指出，預(yù)算問(wèn)題不是一個(gè)無(wú)關(guān)緊要的數(shù)字匯總問(wèn)題，而是關(guān)系到民主制度是否名副其實(shí)的大問(wèn)題。沒(méi)有預(yù)算的政府是“看不見(jiàn)的政府”，而“看不見(jiàn)的政府”必然是“不負(fù)責(zé)任的政府”?！安回?fù)責(zé)任的政府”也不可能是民主的政府。預(yù)算改革的目的就是要把“看不見(jiàn)的政府”變?yōu)椤翱吹靡?jiàn)的政府”?！翱吹靡?jiàn)的政府”，人民才能對(duì)它進(jìn)行監(jiān)督。在這個(gè)意義上，預(yù)算是一種對(duì)政府及其官員“非暴力的制度控制方法”。

預(yù)算改革者在歷史上首次提出了現(xiàn)代意義上的公共預(yù)算原則：一是公共預(yù)算是未來(lái)的預(yù)算，是一個(gè)關(guān)于政府未來(lái)支出的計(jì)劃， 而不是事后的報(bào)賬。二是公共預(yù)算是完整的預(yù)算，是一個(gè)統(tǒng)一的包括政府所有部門(mén)支出的計(jì)劃。三是公共預(yù)算是詳盡的預(yù)算，是一份需要進(jìn)行分類(lèi)列舉，包括政府機(jī)構(gòu)所有項(xiàng)目詳細(xì)支出的計(jì)劃。四是公共預(yù)算是合理的預(yù)算，是一份需要認(rèn)真說(shuō)明支出理由，并能對(duì)支出的輕重緩急作出明確區(qū)分的計(jì)劃。五是公共預(yù)算是有約束力的預(yù)算，必須對(duì)政府的行為有約束力，沒(méi)有在計(jì)劃中列支的項(xiàng)目不能開(kāi)銷(xiāo)， 列支的錢(qián)不得挪作他用。六是公共預(yù)算是合法的預(yù)算，預(yù)算計(jì)劃必須得到權(quán)力機(jī)構(gòu)州議會(huì)的批準(zhǔn)，并接受議會(huì)和民眾的監(jiān)督。七是公共預(yù)算是透明的預(yù)算，為便于接受監(jiān)督，預(yù)算內(nèi)容和預(yù)算編制過(guò)程必須透明。

在預(yù)算改革者的敦促下，紐約市在1908年推出了美國(guó)歷史上第一份現(xiàn)代公共預(yù)算。雖然這份預(yù)算很粗糙，只有市政府的幾個(gè)主要部門(mén)拿出了分類(lèi)開(kāi)支計(jì)劃。但隨著時(shí)間的發(fā)展，紐約市的預(yù)算日臻完善，預(yù)算文件從1908年的122頁(yè)迅速增加到1913年的836頁(yè)。這背后是預(yù)算改革者的執(zhí)著推進(jìn)和所付出的不懈努力。他們通過(guò)展覽、講課、辦培訓(xùn)班、媒體宣傳、散發(fā)手冊(cè)等形式，向?qū)＜摇⑾M(fèi)者和民眾宣傳預(yù)算制度和公共財(cái)政改革。1911年，紐約市政府花費(fèi)10萬(wàn)美元，舉辦第一次“市政府財(cái)政預(yù)算展覽”，一個(gè)月之內(nèi)就有約100萬(wàn)紐約市民趕來(lái)參觀。1911年之后，紐約市將預(yù)算展覽常年設(shè)立在城市學(xué)院里，供人們隨時(shí)參觀。在1916年的預(yù)算展覽上，“紐約市政研究局”的研究人員甚至通過(guò)制作相應(yīng)模型來(lái)說(shuō)明市民如何消費(fèi)政府所提供的服務(wù)。

同樣的，因?yàn)轭A(yù)算改革者們的成功宣傳和大力推廣，紐約市的預(yù)算改革經(jīng)驗(yàn)很快引起了美國(guó)其他城市的興趣，它們紛紛索要“紐約市政研究局”編制的“市政會(huì)計(jì)手冊(cè)”，并派人參加“市政研究局”舉辦的培訓(xùn)班，直接推動(dòng)了各州的公共預(yù)算改革。到1910年中期，公共預(yù)算改革進(jìn)入高潮，“預(yù)算” 這個(gè)詞就像“社會(huì)正義”或者“美國(guó)方式”一樣，成為時(shí)髦的流行政治術(shù)語(yǔ)。在這種背景下，1910年，紐約市啟動(dòng)的公共預(yù)算改革擴(kuò)展到了聯(lián)邦一級(jí)。1909年，塔夫特當(dāng)選美國(guó)總統(tǒng)，面對(duì)快速增長(zhǎng)的聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)和連續(xù)5年的巨額財(cái)政赤字。他邀請(qǐng)紐約州的阿蘭和克利夫蘭討論推進(jìn)聯(lián)邦政府公共預(yù)算改革，克利夫蘭隨即被任命為“總統(tǒng)經(jīng)濟(jì)和效率委員會(huì)”的主席，并于1911年獲得了國(guó)會(huì)的批準(zhǔn)和撥款。在這個(gè)被外人稱(chēng)之為“塔夫特委員會(huì)”的推動(dòng)下，美國(guó)聯(lián)邦政府的公共預(yù)算改革正式拉開(kāi)帷幕?？死蛱m網(wǎng)羅大批有志于預(yù)算改革的社會(huì)精英，通過(guò)將紐約市公共預(yù)算改革的成功經(jīng)驗(yàn)移植到聯(lián)邦政府，將預(yù)算的權(quán)力從議會(huì)逐步轉(zhuǎn)移到行政部門(mén)，建立起了總統(tǒng)在行政機(jī)構(gòu)之上的最高地位和權(quán)力，從而促使美國(guó)現(xiàn)代總統(tǒng)制的形成，造就了一個(gè)更加強(qiáng)有力的政府。1912年，克利夫蘭發(fā)表了著名的“國(guó)家預(yù)算的需要”論文，全面闡述了進(jìn)行聯(lián)邦公共預(yù)算改革的原則、步驟和回答了人們的疑問(wèn)，成為美國(guó)預(yù)算民主歷程上的里程碑。1914年，新上任的威爾遜總統(tǒng)，將原來(lái)的“塔夫特委員會(huì)”改造成了“政府研究所”，并由原“塔夫特委員會(huì)”的主要成員之一威廉·威勞比擔(dān)任“政府研究所”的所長(zhǎng)。該研究所在1916年正式成為了今天大名鼎鼎的“布魯金斯研究所”。在“政府研究所”和威廉·威勞比的大力推動(dòng)下，到1919年，美國(guó)已有44個(gè)州通過(guò)了預(yù)算法。到1929年，除阿拉斯加外，所有的州都有了自己的預(yù)算法。1920年，美國(guó)參眾兩院聯(lián)合委員會(huì)通過(guò)了威廉·威勞比所長(zhǎng)協(xié)助古德眾議員起草的“預(yù)算與會(huì)計(jì)法”，即著名的“古德法案”。1921年4月，新當(dāng)選的沃倫·哈丁總統(tǒng)正式簽署該方案，從而在法律上完成了美國(guó)聯(lián)邦一級(jí)的公共預(yù)算制度改革。

經(jīng)過(guò)17年的努力，美國(guó)預(yù)算民主實(shí)現(xiàn)了從理論到實(shí)踐的巨大跨越，從地方一直到聯(lián)邦都全面建立了法治化的公共預(yù)算制度。公共預(yù)算改革使政府成為負(fù)責(zé)任的、代表人民利益的政府成為現(xiàn)實(shí)，從而在根本上重塑了各級(jí)美國(guó)政府。

二、故事解讀：蝴蝶效應(yīng)與組織社會(huì)責(zé)任

蝴蝶效應(yīng)（The Butterfly Effect）是指在一個(gè)動(dòng)力系統(tǒng)中，初始條件下微小的變化能帶動(dòng)整個(gè)系統(tǒng)的長(zhǎng)期的巨大的連鎖反應(yīng)。這是一種混沌現(xiàn)象，由美國(guó)氣象學(xué)家愛(ài)德華·羅倫茲于1963年正式提出，其詩(shī)意的形象表達(dá)是“一只南美洲亞馬孫河流域熱帶雨林中的蝴蝶，偶爾扇動(dòng)幾下翅膀，可以在兩周以后引起美國(guó)德克薩斯州的一場(chǎng)龍卷風(fēng)”。

美國(guó)預(yù)算制度改革從紐約州起步，然后席卷全美的建立歷程，完全可以理解為是一個(gè)“蝴蝶效應(yīng)”過(guò)程。我個(gè)人認(rèn)為，“蝴蝶效應(yīng)”之所以能夠產(chǎn)生，至少要滿(mǎn)足兩個(gè)基本條件，一是初始條件下要有蝴蝶能夠扇動(dòng)幾下翅膀;二是要有能夠引起龍卷風(fēng)的大氣環(huán)流演變機(jī)理和機(jī)制。在上述故事中，紐約州扮演了若干只扇動(dòng)翅膀的蝴蝶，從開(kāi)始的研究驅(qū)動(dòng)，即公開(kāi)發(fā)表研究報(bào)告，認(rèn)為應(yīng)該將私人公司的會(huì)計(jì)制度引入城市財(cái)政管理，到成立以“ABC”為代表的“紐約市政研究局”，首次提出現(xiàn)代意義上的公共預(yù)算原則，到1908年推出美國(guó)歷史上第一份現(xiàn)代公共預(yù)算，一直到作廣泛且有效的社會(huì)宣傳與推廣，最終導(dǎo)致了紐約市的其他系統(tǒng)發(fā)生了變化，一個(gè)月內(nèi)上百萬(wàn)民眾的參觀，大受歡迎的“市政府財(cái)政預(yù)算展覽”，各個(gè)州的學(xué)習(xí)興趣和模仿，塔夫特總統(tǒng)的支持與認(rèn)同，一直到各個(gè)州與聯(lián)邦政府的預(yù)算法案的通過(guò)，最后各級(jí)美國(guó)政府都完成了法治化的公共預(yù)算制度，形成了重塑美國(guó)政府治理機(jī)制的龍卷風(fēng)。

這一故事給予我們的啟示是，面對(duì)各種失敗、失靈、失誤，如果有社會(huì)組織能夠立足自身實(shí)際和優(yōu)勢(shì)開(kāi)展工作，而不是一律選擇沉默，“平庸的惡”就可能不會(huì)在社會(huì)無(wú)限蔓延，特定的社會(huì)領(lǐng)域就可能不會(huì)毫無(wú)希望地被長(zhǎng)久地鎖定在某種落后狀態(tài)當(dāng)中！這正是組織社會(huì)責(zé)任思想的精髓，每一個(gè)組織都應(yīng)該通過(guò)“透明和道德的行為，為其決策和活動(dòng)對(duì)社會(huì)和環(huán)境的影響承擔(dān)責(zé)任”。這里的擔(dān)責(zé)，并不是要求每個(gè)組織或者個(gè)體都要當(dāng)雷鋒或者多大的時(shí)代英雄，而只是需要做一個(gè)“克制、謙遜、執(zhí)著”的沉靜領(lǐng)導(dǎo)者2，在自己力所能及的核心業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，主動(dòng)考慮自己的影響和應(yīng)盡的責(zé)任。如研究機(jī)構(gòu)的責(zé)任，就是要研究真正的問(wèn)題，努力提出切實(shí)的解決方案;政府組織的責(zé)任，就是要有義務(wù)接受議會(huì)和民眾的監(jiān)督，并為接受監(jiān)督保證必要的透明度或提供相應(yīng)的條件;媒體的責(zé)任，就是有義務(wù)在其影響范圍內(nèi)倡導(dǎo)和推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步的思潮……不要小看這些似乎并不“英雄”、甚至只是“本分”的行為，正是它們成為了引起全美公共預(yù)算制度改革龍卷風(fēng)的蝴蝶翅膀。相反的，如果我們都選擇 “雪崩時(shí)，沒(méi)有一片雪花覺(jué)得自己有責(zé)任”，那么如果被長(zhǎng)久地鎖定在社會(huì)落后的狀態(tài)中，“我們當(dāng)中沒(méi)有人僅僅是犧牲品，我們也都是它的共謀者”。

按照組織社會(huì)責(zé)任的思想，社會(huì)中的蝴蝶效應(yīng)是非常廣泛且普遍的，每一個(gè)組織都不應(yīng)該放棄自己的一份責(zé)任。這里我想再次重復(fù)一下哈維爾的自省和警惕：“我們不能將每件事都?xì)w咎于前統(tǒng)治者，不僅是因?yàn)檫@樣做不真實(shí)，而且也會(huì)削弱今天我們每個(gè)人所要面對(duì)的責(zé)任，即主動(dòng)地、自由地、理性地、迅速地采取行動(dòng)。讓我們不要受此蒙蔽：即使是世界上最好的政府、國(guó)會(huì)和總統(tǒng)，都不可能單靠他們的力量獲得成功。同樣不能指望僅僅是這些人能挽救天下。自由和民主包含參與，因而是所有人的責(zé)任。”我們還可以進(jìn)一步地深入分析，如果有無(wú)數(shù)只蝴蝶在無(wú)數(shù)次地堅(jiān)持扇動(dòng)翅膀，其實(shí)初始條件下的偶然事件驅(qū)動(dòng)就有可能演變成為大概率事件驅(qū)動(dòng)，作為每一個(gè)組織的“邊緣力量”就會(huì)促成更多的“邊緣革命”3，使得偶然事件不再偶然，從而大大加快社會(huì)進(jìn)步的歷程。

三、故事升華：互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的蝴蝶效應(yīng)新常態(tài)

在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，社會(huì)進(jìn)步的蝴蝶效應(yīng)，或者說(shuō)由單個(gè)組織誘發(fā)的社會(huì)化創(chuàng)新將會(huì)以更頻繁、更有效、更意想不到的方式發(fā)生。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，我們正在步入信息和知識(shí)高度共享與對(duì)稱(chēng)的零邊際成本社會(huì)，蝴蝶效應(yīng)的另一基本機(jī)制，即迅速放大的機(jī)制正在廣泛地生成。通過(guò)迅速地發(fā)揮不同社會(huì)組織和個(gè)體的各自?xún)?yōu)勢(shì)，協(xié)同產(chǎn)生資源匹配的長(zhǎng)板效應(yīng)，從而快速形成幾何級(jí)數(shù)的放大機(jī)制，使得蝴蝶效應(yīng)的產(chǎn)生將更多的不再是偶發(fā)的個(gè)例，而是會(huì)演變成為新常態(tài)。全球范圍內(nèi)的信息對(duì)稱(chēng)、公開(kāi)與共享，使得每一個(gè)組織都有可能從細(xì)微之處入手引致產(chǎn)生具有創(chuàng)新性、大眾性、疊加型、可持續(xù)的社會(huì)問(wèn)題解決方案。

組織社會(huì)責(zé)任的思想并不倡導(dǎo)任何組織，特別是個(gè)人毫不動(dòng)搖地獻(xiàn)身于偉大目標(biāo)和高尚的事業(yè)，也不鼓勵(lì)特定的組織和個(gè)人去挑戰(zhàn)整個(gè)體制機(jī)制以推動(dòng)宏大變革的高尚概念，而是將社會(huì)進(jìn)步的希望寄托在每個(gè)組織和個(gè)人，能夠力所能及地管理好自身決策對(duì)社會(huì)和環(huán)境的影響，能夠基于自身優(yōu)勢(shì)對(duì)可持續(xù)發(fā)展作出貢獻(xiàn)，能夠自覺(jué)地遵守適用的法律和國(guó)際行為規(guī)范等法律和道義的底線(xiàn)。通過(guò)這些看似微小的努力，通過(guò)“長(zhǎng)板效應(yīng)”等放大機(jī)制，演變生成改變社會(huì)的巨大力量，這是每一個(gè)組織和個(gè)人都可以做到的，也應(yīng)該努力去做到的。正如雨果在《悲慘世界》中所言，“做一個(gè)圣人，那是特殊情形;做一個(gè)正直的人，那卻是為人的常規(guī)”。

組織社會(huì)責(zé)任對(duì)每個(gè)組織和個(gè)人的要求，只是要在日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中守住為人的本分。這也是我們能夠期待這種類(lèi)型的社會(huì)進(jìn)步推動(dòng)方式能夠可持續(xù)的根本原因。如果不能做到可持續(xù)，又何談得上是社會(huì)責(zé)任思想呢？美國(guó)的傳奇人物海倫·凱勒曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“我渴望做那些偉大而高貴的任務(wù);但是，我最首要的責(zé)任和快樂(lè)卻是去完成那些卑微的任務(wù)，視它們是同樣的偉大和高貴。世界在前行，不只是那些英雄們的力量在推動(dòng)，也同樣包括那些來(lái)自每個(gè)誠(chéng)實(shí)的工作者微小推動(dòng)的積累?！碧貏e是在去中心化的互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，我們更應(yīng)該將社會(huì)進(jìn)步的期望和希望放在每一個(gè)組織和平凡的個(gè)體的持續(xù)努力之上，而不再想當(dāng)然地將其寄托于無(wú)須再作人為努力的萬(wàn)能的市場(chǎng)機(jī)制（當(dāng)然沒(méi)有市場(chǎng)是萬(wàn)萬(wàn)不能的，但同時(shí)要牢記的一個(gè)事實(shí)是市場(chǎng)要發(fā)揮作用，離開(kāi)組織和個(gè)體的努力也是不可能的），或者政府無(wú)處不在的科學(xué)調(diào)控上，或者是NGO等社會(huì)組織的偉大奉獻(xiàn)精神上，或者是又一個(gè)偉大的救世主上。組織社會(huì)責(zé)任的哲學(xué)是把社會(huì)進(jìn)步的希望或者讓我們得救的希望，放在每一個(gè)組織和個(gè)體持續(xù)執(zhí)著的努力、創(chuàng)新和變革以及彼此復(fù)雜的互動(dòng)過(guò)程中所產(chǎn)生的力量。

我們還可以重溫一下俄國(guó)大文豪托爾斯泰在《戰(zhàn)爭(zhēng)與和平》中的一段話(huà)：“偉大的領(lǐng)袖其實(shí)都是更大的歷史力量的產(chǎn)物，而這個(gè)決定性的歷史力量卻是由絕大多數(shù)的平凡人在處理日?，嵤轮幸稽c(diǎn)一滴地累積而成的”。

最后，還是引用《沉靜領(lǐng)導(dǎo)》中的三個(gè)品質(zhì)與大家共勉，它們是“克制、謙遜、執(zhí)著”。

編輯|趙鈞 ?jun.zhao@wtoguide.net