文 / 施洋
中國(guó)石油江蘇銷售分公司
隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的瞬息萬(wàn)變和復(fù)雜多樣,公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐漸顯現(xiàn)和增多,充分認(rèn)識(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,熟知合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),掌控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理模式,建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系等勢(shì)在必行。
合規(guī) / 風(fēng)險(xiǎn) / 管理 / 文化
魏文王曾問(wèn)扁鵲:“你們?nèi)值芏季ㄡt(yī)術(shù),到底誰(shuí)最好呢?”扁鵲答曰:“長(zhǎng)兄最好,中兄次之,我最差。”文王再問(wèn):“那為什么你最出名?”
扁鵲答曰:長(zhǎng)兄是治病于病發(fā)之前。一般人不知道他事先能鏟除病因,故其名氣未傳播,只有家人知道。中兄是治病于病情初起之時(shí)。一般人以為他只能治小病,故其名氣只及于本鄉(xiāng)里。我是治病于病情嚴(yán)重之時(shí)。人們都看到我在經(jīng)脈上穿針?lè)叛?,在皮膚上敷藥等大手術(shù),所以以為我醫(yī)術(shù)高明,名氣因此大。
可見(jiàn),“預(yù)防重于治療”。事后控制不如事中控制,事中控制不如事前預(yù)防;問(wèn)題的預(yù)防者,更優(yōu)于企業(yè)問(wèn)題的解決者。
合規(guī):是指公司及其員工行為合乎規(guī)范,循規(guī)蹈矩。按法律、法規(guī)、規(guī)章、制度等辦事。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn):因未能遵循行為規(guī)范而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理:公司通過(guò)設(shè)置合規(guī)管理部門或崗位,制定和執(zhí)行合規(guī)政策,開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)監(jiān)測(cè)等措施,預(yù)防、識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為。
1、20世紀(jì)90年代,跨國(guó)銀行相繼發(fā)生了紐約銀行—俄羅斯洗錢案、英國(guó)巴林銀行倒閉案等重大案件。德國(guó)、法國(guó)、巴基斯坦等國(guó)家的銀行等也曾卷入洗錢案件。自1991年起,包括德國(guó)、美國(guó)、日本、香港等許多國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。
2、21世紀(jì)初,安然公司破產(chǎn)事件和世通公司虛虧巨額利潤(rùn)事件迫使美國(guó)國(guó)會(huì)為規(guī)范上市公司治理迅速通過(guò)了《薩班斯—奧克斯利法案》。合規(guī)管理理念從銀行業(yè)向其他行業(yè)如:證券、保險(xiǎn)、融資、資產(chǎn)管理、醫(yī)療等領(lǐng)域擴(kuò)展。
為有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),保障公司依法經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展,2014年上級(jí)公司下發(fā)了合規(guī)管理辦法。辦法要求各公司必須嚴(yán)格遵守所適用的法律法規(guī)、規(guī)章制度以及職業(yè)道德規(guī)范,將落實(shí)合規(guī)管理要求作為業(yè)務(wù)開(kāi)展的前提條件,融入生產(chǎn)建設(shè)和經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程,納入考核、嚴(yán)格兌現(xiàn),確保依法經(jīng)營(yíng)管理。合規(guī)是公司對(duì)員工的基本要求。領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)率先垂范,帶頭守法遵規(guī),全面落實(shí)各項(xiàng)合規(guī)要求,推動(dòng)實(shí)現(xiàn)依法決策、依法管理。合規(guī)文化應(yīng)關(guān)注三個(gè)方面:一是合規(guī)管理必須依靠法律、法規(guī)、規(guī)章制度和自律規(guī)則的健全與完善;二是合規(guī)管理是一個(gè)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告的管理過(guò)程;三是合規(guī)管理是持續(xù)改進(jìn)與完善的閉環(huán)管理。
案例:2009年10月,楊某入職甲公司擔(dān)任生產(chǎn)工,公司因業(yè)務(wù)繁忙,經(jīng)常安排超時(shí)加班。楊某等人向勞動(dòng)監(jiān)察舉報(bào),甲公司被責(zé)令整改。此后,甲公司以提高加班工資、續(xù)簽合同為條件,迫使楊某等人“自愿”簽訂“超時(shí)加班協(xié)議”。該部分員工實(shí)際每月超時(shí)加班達(dá)50小時(shí)。2010年8月,楊某等人與公司矛盾激化,要求公司減少加班,但公司稱“法律規(guī)定有約定從其約定,員工受協(xié)議約束?!彼鞐钅车热讼騽趧?dòng)監(jiān)察投訴。經(jīng)調(diào)查,勞動(dòng)監(jiān)察作出決定:甲公司立即糾正安排超時(shí)加班的行為,并對(duì)甲公司處罰款。
企業(yè)關(guān)注點(diǎn):一是用人單位經(jīng)協(xié)商可延長(zhǎng)工時(shí),但每天不超3小時(shí),每月不超36小時(shí)。二是用人單位與勞動(dòng)者不是任何事項(xiàng)都可自由約定,違法的約定,即使員工同意,也無(wú)法律效力。
案例:王某于2011年8月4日應(yīng)聘進(jìn)乙公司任職,公司對(duì)其進(jìn)行了三個(gè)月的入職培訓(xùn),試用期6個(gè)月。培訓(xùn)地點(diǎn)為公司培訓(xùn)基地,培訓(xùn)時(shí)間與公司上班時(shí)間一致,隨后王某到崗位熟悉情況。雙方未簽訂勞動(dòng)合同,但口頭約定工資8000元/月。11月2日,王某離職。培訓(xùn)期間,乙公司每月通過(guò)銀行卡向王某支付6400元。2012年1月19日,王某提起勞動(dòng)仲裁。乙公司稱雙方為培訓(xùn)關(guān)系,非勞動(dòng)關(guān)系。經(jīng)審理裁決:乙公司支付王某2011年9月4日至11月2日期間未簽訂勞動(dòng)合同雙倍工資差額。
企業(yè)關(guān)注點(diǎn):一是只要?jiǎng)趧?dòng)者接受用人單位的勞動(dòng)管理,從事單位安排的有酬勞動(dòng),雙方就構(gòu)成勞動(dòng)關(guān)系。二是用人單位應(yīng)在勞動(dòng)者入職當(dāng)月與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同,勞動(dòng)者入職滿一個(gè)月仍未簽訂勞動(dòng)合同的,應(yīng)自入職滿一個(gè)月之日起一年內(nèi)向勞動(dòng)者支付雙倍工資差額。
案例:馬某為甲公司員工。1993年7月馬某因患病被公司批準(zhǔn)內(nèi)退。2002年10月,馬某正式退休,社保部門按公司為馬某繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的基數(shù)核定退休工資。11月12日,公司向馬某提供了其本人自愿放棄繳納1993年至1999年養(yǎng)老保險(xiǎn)的報(bào)告。2004年3月,馬某因退休工資偏低向社保部門咨詢,退休工資偏低是因養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納不足。馬某多次找公司解決問(wèn)題未果,向法院提起訴訟,要求公司補(bǔ)繳保險(xiǎn)并支付賠償金。甲公司稱馬某自愿放棄,非公司過(guò)錯(cuò)。法院認(rèn)為,養(yǎng)老保險(xiǎn)是單位和個(gè)人必須向社保機(jī)構(gòu)繳納的,不得協(xié)商減免。馬某雖自愿放棄,但公司不能停止繳納社保。公司有義務(wù)從其工資中代扣代繳。
企業(yè)關(guān)注點(diǎn):國(guó)家法律規(guī)定勞動(dòng)者的社保必須足額繳納,單位有義務(wù)為員工繳納社保,并從其工資中代扣代繳。雙方約定如違反勞動(dòng)法規(guī),約定無(wú)效且不具法律約束力。
案例:1996年9月,潘某入職甲公司,其檔案亦轉(zhuǎn)入。1999年9月,公司因改革將潘某分流,雙方簽訂協(xié)議解除用工關(guān)系。潘某因辦理社保等手續(xù)到甲公司提檔,公司查找未果,確定其檔案遺失。協(xié)商未果后,潘某提起訴訟,要求甲公司補(bǔ)建檔案并賠償損失。2012年5月,法院作出判決:甲公司在判決生效后一個(gè)月內(nèi)為潘某補(bǔ)建檔案,并判被告賠償損失8.8萬(wàn)元。法院審理認(rèn)為,我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)明確要求,企業(yè)職工調(diào)動(dòng)、辭職、解除勞動(dòng)合同或者被開(kāi)除、辭退等,應(yīng)由職工所在單位在一個(gè)月內(nèi)將其檔案轉(zhuǎn)交新工作單位或當(dāng)?shù)貏趧?dòng)(人事)部門。若無(wú)法轉(zhuǎn)遞的,原單位應(yīng)妥善保管。馬某檔案遺失確實(shí)給其造成了損失,其要求補(bǔ)辦檔案并賠償損失的要求合法。
企業(yè)關(guān)注點(diǎn):只要存在將職工檔案丟失的情況,且對(duì)勞動(dòng)者合法權(quán)益造成損害的,保管單位就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。