文 / 李家紅

河北省地礦局第四水文工程地質(zhì)大隊

社會的飛速發(fā)展依賴于經(jīng)濟的高速增長，近年來，企業(yè)的快速發(fā)展為我國經(jīng)濟的發(fā)展做出了巨大的貢獻。但是企業(yè)的發(fā)展并不是一帆風順的，企業(yè)在發(fā)展過程中也面臨著種種的困難。流動的營運資金是企業(yè)正常運行的前提條件，正確、合理的資金運營能使企業(yè)順利的開展經(jīng)濟活動，增加企業(yè)的效益，促進企業(yè)的發(fā)展。但國內(nèi)的企業(yè)普遍的面臨著一個問題，就是營運資金的短缺，這一情況阻礙了企業(yè)的進一步發(fā)展。因此，有必要加強企業(yè)的營運資金的管理，提高企業(yè)營運資金的管理水平，對企業(yè)的原有資源進行整合，改善企業(yè)的營運狀況，促進經(jīng)濟的發(fā)展。

企業(yè)資金管理 / 營運資金管理 / 問題 / 對策

近年來，我國采取的市場經(jīng)濟的政策取得了顯著的效果，市場經(jīng)濟快速發(fā)展，各個企業(yè)也迅猛的增長和擴張。一些企業(yè)通過降低產(chǎn)品的成本，提高企業(yè)效率占有國內(nèi)市場；一些企業(yè)則依靠高效率的管理和優(yōu)質(zhì)的服務提高自己的實力。這一系列的發(fā)展都離不開資金的支持，要想在市場中始終占有一席之地，加強企業(yè)內(nèi)部資金的管理是必不可少的。

一、企業(yè)運營資金管理中出現(xiàn)的問題

（一）企業(yè)高層管理沒有更新觀念

就目前而言，許多企業(yè)沒有將現(xiàn)金與利潤結合起來，沒有嚴格管理企業(yè)的剩余資金，缺乏對企業(yè)的資金運行的動態(tài)管理。此外，一些管理人員對資金的管理意識不夠，管理人員缺乏專業(yè)的管理知識。資金管理關系到整個企業(yè)的運行，然而卻沒有得到重視，影響了企業(yè)的正常運營。

（二）資金安排不當，運營效率低下

資金投放于各個領域造成地域間的分散，加上對有些領域的投資不當，沒有看準投資市場，造成資金的使用效率差，流動性差，到關鍵時期，缺乏必要的流動資金。與此同時，不同的賬目及貨幣間的往來是資金間的調(diào)度較大。一些較大的賬目長期不能收回，無效賬目及壞賬也由此出現(xiàn)。賬目不能收回，無法進行二次投資，企業(yè)資金得不到解決，嚴重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。由于沒有足夠的資金，而有些項目又必須實時開展，企業(yè)不得不進行融資。融資又使投資成本上升，從而造成惡性循環(huán)。

（三）信息反饋不暢，影響運營資金的整體效益

由于大型企業(yè)的資金流動量大，資金結算管理部門往往其主要工作只能被動地集中在資金結算層面，而對于資金管理方面關注相對較少，不利于事先預算，也不利于提高資金利用效率。有時候還會造成資源浪費。

二、企業(yè)運營中營運資金管理方法

（一）提升企業(yè)財務部門管理人員，尤其是高層管理人員的資金管理意識，改變他們的資金營運觀念。促進資金的流通，提高資金利用效率。

我國企業(yè)資金的管理主要是公司內(nèi)部的自我調(diào)整，在企業(yè)運行期間對某一環(huán)節(jié)進行改革以節(jié)約成本，增加剩余資金以保證企業(yè)的正常運行。然而，企業(yè)所持有的資金是有限的，要想保持長久的活力，企業(yè)應該尋找到自我的優(yōu)勢，借鑒他人的經(jīng)驗，學會利用別人的優(yōu)勢來讓自己的優(yōu)勢地位更加突出，實現(xiàn)經(jīng)濟效益。就美國的一些企業(yè)而言，他們在關注自己的營運資金管理時也關注著自身的原材料提供者的原材料生產(chǎn)供應狀況，從而讓企業(yè)能夠長遠的發(fā)展，提高資金利用率，有效地防止了資金閑置和資金不足的狀況。企業(yè)營運資金的管理不是一蹴而就的，需要逐步去改變，提高。

（二）改善資金管理方法，一套完備有效地管理方法能讓管理更加便捷。

第一，嚴格控制企業(yè)的賬戶開設。對賬戶開設作出相應的要求，只有滿足要求時才能開設賬戶，杜絕瞎、亂開戶的行為。第二，進行資金核對時，與有關部門簽署協(xié)議，促進資金運行的合理化、規(guī)范化，對資金的流動狀況進行有效地掌握。

（三）提高資金流動速度，提高企業(yè)收益

調(diào)整企業(yè)運營資金的規(guī)模有利于提高資金流動速度，資金出去的少，資金的流動量就越大，企業(yè)的運行就越有效?；诖耍髽I(yè)有必要調(diào)整運營資金的規(guī)模，提高資金的流通速度。平衡企業(yè)的投入、產(chǎn)出與剩余三者之間的關系。只有三者處于一個相對平衡的狀態(tài)，企業(yè)才對運營資金進行了有效的管理。企業(yè)運行的同時，要實時對企業(yè)的資金進行監(jiān)測，分析實時數(shù)據(jù)，對企業(yè)資金做出預算，合理分配剩余資金。

（四）企業(yè)經(jīng)營的直接目的是獲取利潤，與此直接相關的當然也是資金的管理，以資金的管理為領頭軍，規(guī)范企業(yè)的整體，實現(xiàn)最大的經(jīng)濟效益。

企業(yè)的財務狀況是企業(yè)運行的關鍵，在進行財務管理時，要全方位掌握各種數(shù)據(jù)，企業(yè)的資金要統(tǒng)一管理，分散的資金會阻礙企業(yè)的高速、有效運行。為了提高資金管理效率，可利用互聯(lián)網(wǎng)技術，在互聯(lián)網(wǎng)上實時錄入數(shù)據(jù)，對數(shù)據(jù)進行分析、整理，快速獲取預算結果，更加靈活的對資金進行管理。節(jié)省人力、財力和腦力。其次，結合成本管理和資金管理，成本從資金中產(chǎn)生，而成本的多少關系著資金的利用狀況，將二者結合起來能更加合理的掌握資金狀況。詳細來看，要注重支出與收入的狀況，盡量平衡二者之間的關系。再次，在付款時，要對投入成本進行仔細嚴格的計算，一切按照協(xié)議進行。最后一點就是，利用現(xiàn)代化技術，使得企業(yè)內(nèi)部信息同步，企業(yè)人員迅速掌握企業(yè)狀況，加快企業(yè)資金流動速度，獲取最大的利潤。

結語：企業(yè)要獲取更大的利益，就不能將雞蛋同時裝進一個籃子里，必須是資金多元化，但在多元化的過程中，要加強對投資資金的管理，規(guī)范投資步驟，降低投資危險系數(shù)，提高企業(yè)資金運行效率。通過對運營資金的管理提升整個企業(yè)的管理水平，幫助企業(yè)實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益的雙豐收。

[1]中國海洋大學企業(yè)營運資金管理研究課題組,王竹泉.中國上市公司營運資金管理調(diào)查:2009[J]. 會計研究. 2010(09)

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[3]李小毛,王瓊.企業(yè)營運資金管理中存貨模型的應用與分析[J].企業(yè)導報. 2013(19)