王 釗

（南京市浦口區(qū)水利局，江蘇 南京 211800）

2003年7月開始，我國建設(shè)工程造價(jià)的計(jì)價(jià)方式由原先的定額計(jì)價(jià)調(diào)整為清單計(jì)價(jià)。采用清單計(jì)價(jià)形式，在招投標(biāo)等環(huán)節(jié)中時(shí)常會(huì)遇到一些問題，尤其是工程量清單的錯(cuò)項(xiàng)、漏項(xiàng)等。水利工程建設(shè)大多存在分布范圍廣、單元項(xiàng)目多、建筑物類型復(fù)雜、地形地質(zhì)條件多變，以及涉及專業(yè)多、建設(shè)工期緊、施工圖設(shè)計(jì)滯后等情況［1］，清單編制人員在編制工程量清單過程中，往往會(huì)產(chǎn)生一些個(gè)人原因以外的偏差。如果工程量清單出現(xiàn)較大偏差，對(duì)工程的正常施工和工程結(jié)算都將造成不良影響。

根據(jù)《2013年清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2013）（以下簡(jiǎn)稱《2013 規(guī)范》）等規(guī)范，筆者結(jié)合近年來的工程實(shí)踐，對(duì)發(fā)包人如何正確處理清單錯(cuò)漏問題、解決計(jì)價(jià)爭(zhēng)議、降低投資風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行分析研究。

1 清單錯(cuò)漏問題的分類

1.1 按性質(zhì)不同分類

（1）清單漏項(xiàng)。招標(biāo)工程量清單中缺少與招標(biāo)圖紙相對(duì)應(yīng)的分部分項(xiàng)、措施或其他工作。

（2）清單錯(cuò)誤。招標(biāo)工程量清單中所列的項(xiàng)目特征描述、工程量等內(nèi)容與招標(biāo)圖紙內(nèi)容不符。

1.2 按原因不同分類

（1）人為原因。編制工程量清單的招標(biāo)人或代理機(jī)構(gòu)，對(duì)圖紙、規(guī)范、工藝流程不熟悉，無法考慮周全；由于疏忽，計(jì)算上出現(xiàn)失誤；為簡(jiǎn)化復(fù)雜的編寫過程，同時(shí)也為發(fā)包方規(guī)避施工后的價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)，甚至設(shè)置陷阱，使工程量清單漏項(xiàng)或者簡(jiǎn)化［2］。

（2）圖紙?jiān)颉Ｕ袠?biāo)圖紙本身存在設(shè)計(jì)參數(shù)模糊、設(shè)計(jì)內(nèi)容遺漏、設(shè)計(jì)深度不夠等問題，導(dǎo)致工程量清單編制人員無法保證清單的準(zhǔn)確性和完整性。

2 清單錯(cuò)漏問題的處理方法

2.1 以招標(biāo)圖紙為準(zhǔn)

從利于投資控制的角度出發(fā)，發(fā)包人解決清單漏項(xiàng)的方法一般是：對(duì)于招標(biāo)過程中未作補(bǔ)遺或答疑的，則將招標(biāo)圖中有而清單中未列出的視作投標(biāo)人已將其價(jià)格包含在投標(biāo)報(bào)價(jià)下的其他項(xiàng)目中，最終不予結(jié)算（簡(jiǎn)稱方法A），投標(biāo)人不能再以提供的工程量清單與招標(biāo)圖紙有出入為由提出增加費(fèi)用。原因有二：一是施工合同文件的各組成部分之間有嚴(yán)格的解釋順序，其中圖紙優(yōu)先于清單；二是投標(biāo)人在對(duì)照工程量清單進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，應(yīng)與招標(biāo)文件、合同條款、技術(shù)規(guī)范、招標(biāo)圖紙等結(jié)合起來綜合分析。

2.2 以《2013 規(guī)范》為準(zhǔn)

《2013 規(guī)范》對(duì)清單錯(cuò)漏有所規(guī)定。在“工程變更”定義條文中，將招標(biāo)工程量清單的錯(cuò)、漏納入工程變更范疇。在“工程變更”章節(jié)中，列舉出清單錯(cuò)漏的幾種情形，規(guī)定了變更項(xiàng)目單價(jià)的參照、浮動(dòng)、調(diào)整以及相關(guān)費(fèi)用的處理方法。這種按照《2013 規(guī)范》規(guī)定的處理方法（簡(jiǎn)稱方法B）可簡(jiǎn)單概括為：招標(biāo)工程量清單的錯(cuò)漏按照規(guī)范的相關(guān)規(guī)定來確定分部、分項(xiàng)或措施項(xiàng)目的單價(jià)，最終予以結(jié)算。這種處理方法的核心，在于確認(rèn)了招標(biāo)工程量清單的準(zhǔn)確性（錯(cuò)）和完整性（漏）由招標(biāo)人負(fù)責(zé)。

3 兩種方法的主要區(qū)別

3.1 使用依據(jù)方面

方法A 依據(jù)的是招標(biāo)圖紙的效力。《水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2009年版）（以下簡(jiǎn)稱《09 文件》）在2007年版的基礎(chǔ)上，對(duì)通用合同條款中圖紙的定義進(jìn)行了補(bǔ)充：列入合同的招標(biāo)圖紙已成為合同文件的一部分，具有合同效力，主要用于在履行合同中作為衡量變更的依據(jù)，但不能直接用于施工。依據(jù)招標(biāo)文件優(yōu)先解釋先后順序的約定，依次應(yīng)為合同條款、圖紙、清單。不難看出，方法A 主要依據(jù)的是合同約定，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》等規(guī)定，若符合法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，且不改變要約內(nèi)容（即招標(biāo)文件）實(shí)質(zhì)，則合同約定的內(nèi)容是有效的且受法律保護(hù)的。所以，方法A 的使用具有法律依據(jù)。

方法B 依據(jù)的是《2013 規(guī)范》中關(guān)于工程變更的定義及合同價(jià)款調(diào)整的規(guī)定。然而，《2013 規(guī)范》對(duì)工程變更的定義使招標(biāo)工程量清單成為了衡量變更的依據(jù)，忽視了招標(biāo)圖紙的作用，也與圖紙解釋清單的合同約定不符。

3.2 使用范圍方面

（1）行業(yè)類別。從使用依據(jù)的不同可以看出，方法A 的使用更適用于水利工程，因?yàn)樗こ塘腥胧┕ず贤膱D紙往往是招標(biāo)圖紙而不是經(jīng)審核批準(zhǔn)的施工圖紙，且《09 文件》明確了招標(biāo)圖紙的涵義。而方法B 更適用于《2013 規(guī)范》所涵蓋的工民建、市政、園林綠化等工程。

（2）問題種類。方法A 主要針對(duì)人為原因造成的清單漏項(xiàng)問題，是依據(jù)招標(biāo)圖紙將所漏項(xiàng)目解釋為合同內(nèi)項(xiàng)目，而非變更增加項(xiàng)目；方法B并未考慮問題種類，而是將清單錯(cuò)漏統(tǒng)一按工程變更處理。

（3）法律效力。法律的效力高于行政法規(guī)。雖然方法A 適用范圍小，但法律效力高于方法B，故若滿足方法A 的適用條件時(shí)應(yīng)優(yōu)先使用方法A。

4 如何正確處理清單錯(cuò)漏問題

4.1 人為原因清單漏項(xiàng)

適用方法A 處理的條件有：①合同中約定了清單與“圖紙”不一致時(shí)，以“圖紙”為準(zhǔn)；②合同中關(guān)于“圖紙”的定義明確了招標(biāo)圖紙的合同效力與作用，但應(yīng)注意只有《09 文件》明確了招標(biāo)圖紙的合同效力與作用，若采用其他合同范本，須在專用條款中補(bǔ)充明確；③招標(biāo)清單總說明中明確了諸如“招標(biāo)圖紙中包含、但招標(biāo)清單中未注明的項(xiàng)目，投標(biāo)人未提出異議的，視為其價(jià)格已包含在投標(biāo)總報(bào)價(jià)下的其他項(xiàng)目中”等類似內(nèi)容；④合同中無處理此類問題適用方法B 的約定。特別注意《建設(shè)工程施工合同示范文本》（GF-2013-0201）通用條款中關(guān)于清單錯(cuò)漏修正的約定是與《2013 規(guī)范》對(duì)應(yīng)的，故當(dāng)采用該合同范本時(shí)，須在相應(yīng)專用條款中另行約定方法A 的使用條件，否則，應(yīng)使用方法B。

當(dāng)滿足以上①④并滿足②③中至少1 條時(shí)，應(yīng)使用方法A；否則，除合同另有約定外，應(yīng)使用方法B。

4.2 清單在工程量上的錯(cuò)誤

4.2.1 案例分析

某堤防整治工程需鋪植草皮，草皮鋪植子項(xiàng)的清單量本應(yīng)為20000 m2，但由于工作疏忽寫成2000 m2，承包人對(duì)該子項(xiàng)的投標(biāo)單價(jià)為20 元，最終實(shí)際完成了21000 m2。合同約定工程量偏差額超過±15%的，超過部分作5%的單價(jià)調(diào)整。根據(jù)合同約定，承包人將該子項(xiàng)超過15%部分（共計(jì)18700 m2）的單價(jià)調(diào)整為19 元。發(fā)包人認(rèn)為：草皮鋪植的投標(biāo)單價(jià)遠(yuǎn)高于市場(chǎng)價(jià)格，而本工程招標(biāo)控制價(jià)下對(duì)應(yīng)的該子項(xiàng)綜合單價(jià)為8 元，承包人系發(fā)現(xiàn)清單漏洞而大幅抬高該子項(xiàng)報(bào)價(jià)，屬惡意不平衡報(bào)價(jià)。根據(jù)《2013規(guī)范》9.3.3 條規(guī)定：“如果工程變更項(xiàng)目出現(xiàn)承包人在工程量清單中填報(bào)的綜合單價(jià)與發(fā)包人招標(biāo)控制價(jià)相應(yīng)清單項(xiàng)目的綜合單價(jià)偏差超過15%，則工程變更項(xiàng)目的綜合單價(jià)可由發(fā)、承包雙方調(diào)整”，故發(fā)包人提出該項(xiàng)單價(jià)由20 元調(diào)整至8 元，但遭到承包人拒絕，后經(jīng)發(fā)、承包雙方多次協(xié)商，折中確定超過部分的綜合單價(jià)為14 元。

4.2.2 調(diào)價(jià)公式研究

上例中發(fā)包人通過事后控制措施，挽回了部分損失，但缺點(diǎn)是需與承包人協(xié)商定價(jià)，協(xié)商結(jié)果的不確定性使投資控制成效難以保證。想要有效預(yù)防和解決此類問題，實(shí)現(xiàn)偏差越高、讓利越多，可優(yōu)化專用條款中關(guān)于價(jià)款調(diào)整的約定，將按照固定比例（r）5%進(jìn)行調(diào)價(jià)，改為按照由偏差幅度大小決定的動(dòng)態(tài)比例進(jìn)行調(diào)價(jià)。假設(shè)將偏差項(xiàng)需要調(diào)價(jià)的部分平均等分成n 個(gè)區(qū)間，每個(gè)區(qū)間的單價(jià)在上一個(gè)區(qū)間的基礎(chǔ)上再以固定比例r進(jìn)行調(diào)價(jià)，那么，可根據(jù)等比數(shù)列求和公式得以實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)調(diào)價(jià)。

表1 草皮鋪植子項(xiàng)的投資控制方案對(duì)比 （價(jià)格單位：元）

對(duì)等比數(shù)列求和公式進(jìn)行改造、設(shè)置參數(shù)，并通過大量數(shù)據(jù)對(duì)比，對(duì)參數(shù)取值結(jié)果進(jìn)行分析，研究得出工程量偏差調(diào)價(jià)公式：

式中：

C—調(diào)整后偏差項(xiàng)的合價(jià)；

Q1—偏差項(xiàng)的完成量；

Q0—偏差項(xiàng)的清單量；

P—調(diào)價(jià)部分的平均單價(jià)；

P0—偏差項(xiàng)的投標(biāo)單價(jià)；

Pm—招標(biāo)控制價(jià)下相應(yīng)偏差項(xiàng)的綜合單價(jià)，當(dāng)P0≤1.15Pm時(shí)，取Pm=P0；

r—單次調(diào)價(jià)幅度；

n—調(diào)價(jià)次數(shù)；

k—單次調(diào)價(jià)區(qū)間寬度。

上式具有以下優(yōu)點(diǎn)：①P 存在極大值與極小值，且公式規(guī)定了r 與k 的合理取值范圍，保證了調(diào)價(jià)的合理性。②加入Pm因子，能有效降低惡性不平衡報(bào)價(jià)帶來的投資風(fēng)險(xiǎn)，符合《2013規(guī)范》相關(guān)規(guī)定。③只需在專用合同條款中予以明確，并選定r 與k 的取值即可，便于事前控制，可操作性強(qiáng)。

上述案例中，若取k=10%，則通過事后協(xié)商與利用公式計(jì)算兩種途徑的調(diào)價(jià)結(jié)果見表1 所示。

4.3 清單在特征描述上的錯(cuò)誤案例

某水利項(xiàng)目新建小型排澇泵站1座，其中設(shè)備清單列有“DN800 蝶閥”，工程量為3 套，無具體特征描述。工程完工后，建設(shè)單位審核施工方遞交的結(jié)算書時(shí)，發(fā)現(xiàn)“DN800 蝶閥”工程量為0 套，合同外工程增加了“DN800 電/手動(dòng)蝶閥”3 套，以購貨發(fā)票為價(jià)格依據(jù)，高出原投標(biāo)價(jià)數(shù)倍。施工方解釋為招標(biāo)清單中的“DN800 蝶閥”應(yīng)理解為手動(dòng)蝶閥，與施工圖紙要求的“DN800 電/手動(dòng)蝶閥”不同。

施工方安裝手電兩用蝶閥，屬于按圖施工，是正確的做法，但不妥之處在于未在施工過程中及時(shí)提出蝶閥變動(dòng)事宜，并在未辦理價(jià)格確認(rèn)手續(xù)的情況下向發(fā)包人提交結(jié)算，不符合規(guī)定。此類問題屬于項(xiàng)目名稱/特征描述表述不清、錯(cuò)誤，從而產(chǎn)生歧義引發(fā)糾紛。發(fā)包人在處理該問題時(shí)，應(yīng)利用招標(biāo)圖紙解釋清單的合同約定，查找招標(biāo)圖紙中關(guān)于蝶閥部分的標(biāo)注或說明，具體分以下三種情況：

（1）若招標(biāo)圖已注明為“DN800 電/手動(dòng)蝶閥”，則施工方理解為手動(dòng)蝶閥不成立。對(duì)此，發(fā)包人不予調(diào)價(jià)，且該項(xiàng)目不應(yīng)列入合同外。

（2）若招標(biāo)圖已注明為“DN800手動(dòng)蝶閥”而非手電兩用類型，說明設(shè)計(jì)圖紙?jiān)谡袠?biāo)后就蝶閥類型進(jìn)行了修改，屬于工程變更。設(shè)計(jì)單位未在設(shè)計(jì)交底時(shí)進(jìn)行說明，施工方也未在圖紙會(huì)審及施工過程中主動(dòng)提出，均存在失職。這種情況合理的處理流程為：①補(bǔ)辦工程聯(lián)系單，說明蝶閥變更事宜；②責(zé)令施工方應(yīng)根據(jù)《2013規(guī)范》9.3.1 條規(guī)定提出手電兩用蝶閥單價(jià)，補(bǔ)報(bào)發(fā)包人確認(rèn)；③由于變更替代工作與原工作的工程量偏差未超過15%（均為3 套），手電兩用蝶閥單價(jià)不再進(jìn)行調(diào)整（依據(jù)《2013 規(guī)范》9.6.2 條）；④結(jié)算書合同外“DN800電/手動(dòng)蝶閥”項(xiàng)目按最終確定的單價(jià)填寫。

（3）若招標(biāo)圖標(biāo)注為“DN800 蝶閥”或未標(biāo)注，則從招標(biāo)圖及清單中均無法看出蝶閥類型，應(yīng)視為招標(biāo)圖設(shè)計(jì)深度不夠，并未細(xì)化蝶閥的驅(qū)動(dòng)方式、結(jié)構(gòu)形式等設(shè)計(jì)，或視為需要投標(biāo)人自主選型，只需滿足“DN800”、“蝶閥”兩個(gè)特征即可。則應(yīng)以投標(biāo)文件中所反映出的蝶閥類型為準(zhǔn)，若與施工圖不符，承包人應(yīng)提請(qǐng)發(fā)包人確認(rèn)。

5 結(jié)語

（1）一份高質(zhì)量的招標(biāo)清單是避免竣工結(jié)算糾紛的基礎(chǔ)，發(fā)包人應(yīng)積極采取措施，以保證招標(biāo)清單的準(zhǔn)確性和完整性。

（2）一份詳盡的施工合同是避免竣工結(jié)算糾紛的保障，發(fā)包人應(yīng)選用適宜的合同范本，并優(yōu)化專用條款，以達(dá)到事前控制目的。

（3）列入合同文件的招標(biāo)圖紙是解決清單錯(cuò)漏問題的關(guān)鍵，發(fā)、承包雙方不僅要妥善保管，還應(yīng)經(jīng)常翻閱比對(duì)，及早發(fā)現(xiàn)問題。

（4）建議在修訂《水利工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50501-2007）時(shí)，對(duì)清單錯(cuò)漏有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充、分類、明確。

［1］邱會(huì)旺.對(duì)《水利工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》的認(rèn)識(shí)及建議［J］.水利經(jīng)濟(jì)，2012，30（2）：60-63.

［2］韓寶祥.淺述水利工程工程量清單漏項(xiàng)的處理措施［J］.水利建設(shè)與管理，2013（2）：54-55.