周振華

摘要：隨著國際貿易的發(fā)展，信用證已成為進出口結算中通用性的一種方式，而且在近年來融資熱潮中也大顯示身手。以結算為例，近年來信用證的結算份額保持在40%以上并呈上升趨勢，被譽為“國際貿易的血液”。然而在國內貿易結算中，信用證卻發(fā)展滯后，尤其是與國際貿易相比。本文就是要對國內信用證在國內貿易中存在的問題進行研究，以提出相應策略。

關鍵詞：信用證；國內貿易；風險

中圖分類號：F712.9 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2015）34-0041-02

一、國內信用證發(fā)展狀況

20世紀70年代末，國內信用證推出。當時一同推出并使用的還有商業(yè)匯票。由于當時國內信用程度較低，經(jīng)濟欠發(fā)達，信用證暫時沒有被列為一種結算工具。1997年中國人民銀行制定頒布了《國內信用證結算辦法》，正式將信用證引入國內貿易結算，但此時信用證仍然遭受市場的冷落，2007年國內的信用證發(fā)展依然很緩慢，只有幾家銀行參與到信用證業(yè)務當中。隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，2010年以來信用證業(yè)務才得到突飛猛進的進展，2011年的1月到9月全國開證量已超過了8千億元人民幣，雖然與以往相比量上有了大的突破，但在國內貿易結算市場占主導地位的仍然是銀行承兌匯票?；蛟S這與后者的央行大力推廣有關。但不可否認，國內信用證有其自身的硬傷，與龐大的國際信用證業(yè)務量相比，它也只是處于起步階段。

二、國內信用證規(guī)模較小的原因分析

從功能和特點上來說，我國的國內信用證業(yè)務與國際信用證并無大的差異，但為什么在國外廣泛使用的信用證在我國的發(fā)展卻嚴重滯后，甚至頻頻觸礁，究其原因，主要存在以下幾個方面：

1.信用證自身業(yè)務存在一定的缺陷。國內信用證在制定初是參照了UPC500的原則，但是還是有很多差異，這些差異使得國內信用證實際操作中產生很多問題。首先，手續(xù)繁雜，結算時間長，成本高。信用證與國內現(xiàn)行的各種結算方式相比，無疑手續(xù)繁雜，時間較長，不能滿足企業(yè)快速收回資本的需求。此外，跨系統(tǒng)銀行間的信用證通知、交單和資金清償?shù)那啦粫惩?，造成結算速度更加緩慢。成本上，除了通知費略低外，其他費率基本都與國際信用證相當，明顯高于國內貿易的其他結算方式，特別是商業(yè)銀行從自身的利益出發(fā)，通常會要求開證申請人提前繳納絕大部分甚至是全部的開證保證金，以期達到占有對方資金的目的，但這對開證申請人來說卻造成了流動資金的積壓，使得國內信用證的吸引力下降。其次，與國際貿易中使用的信用證相比，由于運輸方式的不同，國內信用證的使用上會存在單據(jù)的缺失，由此造成審核單據(jù)時的標準不統(tǒng)一。國際貿易信用證一般都為跟單信用證，所謂的單是指附有貨運單據(jù)，這種信用證是僅憑貨運單據(jù)就可以付款的。但是在國內貿易中，貨物運輸方式多采用的是公路或鐵路，基本不存在海洋運輸。提單代表貨物所有權，有了提單等于擁有貨物。國內貿易信用證缺乏提單，貿易就無法順暢完成。此外，國內信用證結算時，在單據(jù)審核上缺乏統(tǒng)一標準，一旦發(fā)生業(yè)務糾紛，同樣的問題，同樣的貨物，但是在不同地方的法院或者甚至是由不同的法官來審理，結果都不相同。審核單據(jù)標準的缺失，使得信用證業(yè)務中起重要作用的不是單據(jù)的質量保證，而是銀行之間及銀企之間的信用合作關系，這大大阻滯了業(yè)務的發(fā)展。

2.阻礙信用證發(fā)展的環(huán)境因素。（1）國內立法滯后，潛在較大的法律風險，從立法上來看，目前關于國內信用證上的規(guī)范僅有一個《國內信用證結算辦法》，這只是一個規(guī)章制度，并不是法律。而且隨著時代的發(fā)展，對其修訂也相對滯后，這就對國內信用證的使用人約束不足。和另一種結算工具匯票相比，無論從立法上還是從配套體系上都稍顯落后。銀行承兌匯票已經(jīng)非常成熟，信用度也較高，商業(yè)匯票在《票據(jù)法》有專門章節(jié)規(guī)定，司法解釋也比較詳細。而國內信用證除了在有關法律中對信用證詐騙有相對應的懲罰外，對于鼓勵政策或配套措施一直缺失。（2）人員素質限制，信用證有很強的專業(yè)性，但一旦操作熟練又相對簡單。國際貿易中的頻繁使用使得企業(yè)和銀行中專門進行國際結算業(yè)務的人員對其非常熟悉。但是如前所述，對于并不從事國際貿易的企業(yè)來說，對信用證缺乏了解，而更多使用的是匯票，托收承付，匯兌或者直接現(xiàn)金交易。長期的習慣及對國內信用證知識的不了解使得人們存在抗拒心理。（3）金融機構推廣熱情不高。近年來，銀行承兌匯票在監(jiān)管部門的大力推廣下已經(jīng)獲得廣泛應用，國內信用證卻受到相關部門的冷待。由于缺乏相應的運行標準，商業(yè)銀行即使想開展該業(yè)務，也發(fā)現(xiàn)無章可循，只能自己摸索，銀行自然就失去了推廣的動力。作為唯一的規(guī)范，《國內信用證結算辦法》近年來修訂較少，明顯落后于當前經(jīng)濟時代的發(fā)展。因此國內信用證經(jīng)常被打入“冷宮”。

三、關于發(fā)展國內信用證的建議

在國際市場與國內市場接軌的過程中，國內市場已發(fā)生了翻天覆地的變化。隨著我國市場經(jīng)濟逐步成熟，交易各方將充分認識到國內信用證在技術含量、靈活性、風險控制、對交易各方等綜合效能方面的優(yōu)越性。所以盡管國內信用證業(yè)務在開展中遇到了這樣那樣的問題，但金融業(yè)務創(chuàng)新確實有無法阻擋的趨勢。我們要從信用證業(yè)務本身出發(fā)，建立健全相關的制度和規(guī)則，提供適合信用證發(fā)展的大環(huán)境。

1.簡化國內信用證的相關手續(xù)，縮短結算時間。與國內現(xiàn)行的結算方式相比較而言，國內信用證的手續(xù)煩瑣，辦理時間較長。我們把國內信用的規(guī)范《國內信用證結算辦法》和國際貿易中信用證的使用規(guī)范UCP500《跟單信用證統(tǒng)一慣例國際商會第500號出版物》做詳細比較后發(fā)現(xiàn)，兩者的基本內容幾乎一致。也就是說，國內信用證并沒有基于國內貿易的特點有自己的結算方式，而是跟國際信用證操作方式幾乎一樣。舉例來說，國際信用證作用中，賣方交單議付的時間，一般是裝運日后15天之內，當然也可以買賣雙方約定。這個15天的約定是基于跨國貿易，兩國之間距離較遠以及海洋運輸較慢等特點制定的。而國內貿易中不存在這些問題，運輸多采用鐵路，距離短速度快，所以可以將交單議付期縮短，如3～5天。另外，現(xiàn)代通訊技術在銀行間的使用，也可以促進國內信用證流程的縮短，如電報索償業(yè)務可以督促合同的盡早履行。

2.充分利用社會分工的成果，彌補國內信用證單據(jù)上的缺憾。在目前國內信用證業(yè)務中缺乏像海運提單一樣的貨權憑證，是貨物的轉移不能僅僅依靠單據(jù)的轉換，增加了買方裝讓貨物的不便，同時也增加了銀行的風險。

隨著社會分工的細化，越來越多企業(yè)開始利用第三方機構，對國內貿易來說，大量的第三方物流公司與第三方檢驗機構出現(xiàn)，大大方便了合同的進程。買賣雙方可以在合同中約定把運輸交由第三方物流公司，或者把檢驗業(yè)務交由第三方檢驗機構，并出具相應的具有法律效力的報告作為議付單據(jù)。此外，隨著信用平臺的建立和規(guī)范，還可以嘗試通過限制提單的格式，使其能夠作為物權憑證，這樣銀行就可以掌握貨物的物權，也可以使因資信問題而無法為企業(yè)減免保證金開證的問題得到緩解。

3.加強國內立法及司法保護。如前所述，國內信用證存在法律缺失。對于國內信用證唯一的依據(jù)，《國內信用證結算辦法》要加以充實完善，要體現(xiàn)出與國際信用證應用的不同之處，同時還要結合國內貿易的特點。對國內信用證欺詐行為加大懲處力度，但同時最重要的是要有對使用國內信用證的獎勵措施。既要吸收國際信用證的優(yōu)點，又要體現(xiàn)出其自身特點，同時與其他國內結算方式的使用方式要區(qū)別開來。加大信用證欺詐和詐騙行為的懲處，出臺有關司法解釋，為審理信用證糾紛案件提供依據(jù)，為當事人有關國內信用證行為提供法律邊界。

4.準確定位目標客戶，加大營銷宣傳和市場推廣的力度。只有對目標客戶的精確定位，才能使營銷有的放矢。鑒于國際貿易信用證已經(jīng)使用相對成熟，所以可以從一些跨國公司或外貿企業(yè)入手，這些企業(yè)已經(jīng)熟悉了國際貿易信用證，因此對國內信用證更加容易接受。其次，商業(yè)銀行應是推廣主力，對于同在本銀行系統(tǒng)開戶的陌生交易伙伴，可積極推薦交易雙方使用國內信用證控制交易風險。除此之外還可以將國內信用證有機嵌入企業(yè)的供應鏈，以大型企業(yè)為核心重點開發(fā)其下游企業(yè)即供應商、經(jīng)銷商或產品消費廠商，改變其傳統(tǒng)思維方式，實行替代戰(zhàn)略，逐步用國內信用證替代銀行承兌匯票。

5.加強培訓，先內后外，培育市場。國內信用證是專業(yè)化程度較高的一種結算方式，因此在對操作人員的技術水平上要求較高。要想推廣這項業(yè)務，必然要對人員進行培訓。尤其是法律方面的培訓，在流程設計上，手續(xù)操作上以及如何更好地讓客戶接受這樣一種結算方式上都是需要重點學習的。建立一支具有良好業(yè)務水平的營銷和結算隊伍對國內信用證的推廣是必不可少的。

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