中央黨校省部級(jí)干部進(jìn)修班(第57期)課題組

深化國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革的認(rèn)識(shí)及對(duì)策

中央黨校省部級(jí)干部進(jìn)修班(第57期)課題組

一、深化國(guó)有企業(yè)改革是市場(chǎng)化的必然

（一）讓國(guó)有企業(yè)成為真正的市場(chǎng)主體

國(guó)有企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)。國(guó)企具備企業(yè)的性質(zhì)和特征，與私營(yíng)企業(yè)不同的僅是出資人不同。資本主義國(guó)家也有國(guó)有企業(yè)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)有企業(yè)要公平參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，講求價(jià)值規(guī)律和效率原則。

與其他所有制企業(yè)不同的是，國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中需要承擔(dān)更重要的國(guó)家委托責(zé)任，在社會(huì)主義性質(zhì)下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中面臨著跨國(guó)公司、民營(yíng)企業(yè)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)，更積極、更廣泛的參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，代表國(guó)家在全球資源的再分配中占據(jù)更有利的地位。因此，國(guó)有企業(yè)要發(fā)展好，必須把它當(dāng)成一個(gè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的企業(yè)，作為競(jìng)爭(zhēng)主體公平參與競(jìng)爭(zhēng)，不能把它當(dāng)成政府保護(hù)下的企業(yè)，依靠政府扶持進(jìn)行發(fā)展。應(yīng)當(dāng)創(chuàng)造條件，使國(guó)有企業(yè)成為真正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，這既是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必要，也是國(guó)有企業(yè)的亟需。做為國(guó)有企業(yè)，完全有信心、有能力在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中與強(qiáng)者抗衡，加快發(fā)展，從而為增強(qiáng)國(guó)家綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力做出重要貢獻(xiàn)。

（二）完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制是深化國(guó)有企業(yè)改革的制度前提

黨的十八屆三中全會(huì)強(qiáng)調(diào)，完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，這既是對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革已經(jīng)取得成效的充分肯定，也是對(duì)加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管作出的新的部署。完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制與深化國(guó)有企業(yè)改革具有內(nèi)在的緊密聯(lián)系，國(guó)有企業(yè)要適應(yīng)市場(chǎng)化、國(guó)際化新形勢(shì)，在作為獨(dú)立法人和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體方面必須更進(jìn)一步，這就要求做到政企分開(kāi)、政資分開(kāi)，相應(yīng)地完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制。而且，完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制對(duì)突破國(guó)有企業(yè)體制障礙具有較強(qiáng)的牽引作用，遇到的障礙和阻力相對(duì)較小，成為深化國(guó)有企業(yè)改革的推進(jìn)器和加速器。從這些意義上講，完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制是深化國(guó)有企業(yè)改革的一個(gè)重要條件，成為深化國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革的重要基礎(chǔ)。有效的國(guó)有資產(chǎn)管理體制是增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力和競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展、防止國(guó)有資產(chǎn)流失的制度保障。

隨著混合所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)必然發(fā)生重大調(diào)整和變化，對(duì)現(xiàn)有的國(guó)有資產(chǎn)管理體制會(huì)帶來(lái)新的挑戰(zhàn)和問(wèn)題，要求各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)出資人機(jī)構(gòu)與國(guó)有企業(yè)的關(guān)系進(jìn)行調(diào)整；要求國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)的職責(zé)任務(wù)、組織設(shè)置等進(jìn)行變動(dòng)；要求現(xiàn)行的管理國(guó)有企業(yè)的方式和方法進(jìn)行改變，原來(lái)以管資產(chǎn)為主的監(jiān)管方式已無(wú)法適應(yīng)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的需要，迫切要求轉(zhuǎn)到以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管上來(lái)。

改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制，無(wú)論是組建國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司還是將部分國(guó)有企業(yè)改組為國(guó)有資本投資公司，都會(huì)涉及國(guó)有資產(chǎn)管理架構(gòu)的變動(dòng)，涉及各級(jí)國(guó)資委的職責(zé)定位和權(quán)限調(diào)整，涉及與國(guó)有企業(yè)的關(guān)系等。處理好這些問(wèn)題，勢(shì)必涉及權(quán)益的變動(dòng)，障礙和阻力自然也會(huì)有，但總體上，這些問(wèn)題的解決主要涉及國(guó)有資產(chǎn)管理體制內(nèi)部權(quán)限的調(diào)整，不涉及更大范圍的權(quán)益調(diào)整，也不會(huì)給社會(huì)穩(wěn)定帶來(lái)大的沖擊。相對(duì)于發(fā)展混合所有制企業(yè)涉及到的產(chǎn)權(quán)制度變動(dòng)、建立職業(yè)經(jīng)理人制度涉及到的改革現(xiàn)行干部管理體制、深化企業(yè)內(nèi)部員工能進(jìn)能出制度改革涉及到的企業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定、深化企業(yè)內(nèi)部分配制度改革涉及到的調(diào)整社會(huì)分配格局等，完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的操作難度要小得多，可行性要大得多。

（三）理順政府與國(guó)有企業(yè)的關(guān)系

改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)有企業(yè)改革始終貫穿正確處理政府與市場(chǎng)關(guān)系的要求。新一輪深化國(guó)有企業(yè)改革也必須在正確處理政府與市場(chǎng)關(guān)系上下功夫。

首先，在思想認(rèn)識(shí)上必須正確定位國(guó)有企業(yè)的社會(huì)角色。全社會(huì)特別是黨政機(jī)關(guān)必須認(rèn)識(shí)到國(guó)有企業(yè)是獨(dú)立的市場(chǎng)主體，基本社會(huì)責(zé)任就是在守法經(jīng)營(yíng)的前提下努力創(chuàng)造財(cái)富、創(chuàng)造就業(yè)、創(chuàng)造稅收。企業(yè)依法獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，黨政機(jī)構(gòu)不能視其為分支機(jī)構(gòu)，隨意干預(yù)其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

其次，借助國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)政府意圖時(shí)盡量使用政府購(gòu)買(mǎi)方式。由于行業(yè)布局、國(guó)資管理、人事任免等因素，政府借助國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身改革發(fā)展意圖較為方便。關(guān)鍵是政府要學(xué)會(huì)尊重市場(chǎng)規(guī)律，尊重國(guó)有企業(yè)獨(dú)立市場(chǎng)主體地位。需要國(guó)有企業(yè)承擔(dān)的事項(xiàng)，無(wú)論常規(guī)的還是臨時(shí)突發(fā)的，都盡量使用直接、間接的政府購(gòu)買(mǎi)形式，搞好核算?？梢灾苯友a(bǔ)償國(guó)企資金或等價(jià)資源，也可通過(guò)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核抵扣等形式間接購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品或服務(wù)。

第三，國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)作為受委托的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者，是國(guó)有企業(yè)股權(quán)的承載者。它應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公司法》的要求，以股東的方式行使出資人權(quán)利，履行出資人職責(zé)，而不應(yīng)越權(quán)直接干預(yù)企業(yè)的具體運(yùn)營(yíng)。其所擁有的管人、管事、管資產(chǎn)相結(jié)合的權(quán)限，也應(yīng)是作為出資人所該管的內(nèi)容，到位而不越位。例如，委派董事或建立獨(dú)立董事的聘用機(jī)制，確立企業(yè)戰(zhàn)略方向和定位，對(duì)重大資產(chǎn)變動(dòng)進(jìn)行決策和監(jiān)控，建立考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制，通過(guò)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層實(shí)現(xiàn)投資意圖和激勵(lì)、約束等等。

第四，正確對(duì)待國(guó)有企業(yè)的勝敗沉浮，建立國(guó)有企業(yè)正常退出機(jī)制。勝敗沉浮是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)正?，F(xiàn)象，在大多數(shù)國(guó)有企業(yè)做強(qiáng)、做大、做優(yōu)的同時(shí)，必然會(huì)有一些國(guó)有企業(yè)需要清盤(pán)退出。當(dāng)前一些國(guó)有企業(yè)因?yàn)椴季植缓侠?、管理不善等原因，長(zhǎng)期扭虧無(wú)望，或者本身就是政府不當(dāng)干預(yù)或盲目投資的產(chǎn)物，并不具備經(jīng)濟(jì)合理性，無(wú)法在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展。但或者因?yàn)槠髽I(yè)積淀了大量職工或債務(wù)，或者因?yàn)檎€要繼續(xù)借助企業(yè)實(shí)現(xiàn)投融資意圖，或者因?yàn)楹笕尾焕砬叭问?，這些國(guó)有企業(yè)實(shí)際沒(méi)有退出通道。這些國(guó)有企業(yè)靠政府各種補(bǔ)貼、違背公平競(jìng)爭(zhēng)原則照顧生意，或在政府幫助下獲取銀行貸款、發(fā)行票據(jù)或債券融資甚至短借長(zhǎng)用等方式長(zhǎng)期僵而不死，占用大量銀行貸款等經(jīng)濟(jì)資源，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)資源低效配置的典型表現(xiàn)，造成地方政府性債務(wù)和銀行呆壞賬累積等金融風(fēng)險(xiǎn)，全社會(huì)投資效率下降等問(wèn)題長(zhǎng)期得不到有效解決。

各級(jí)黨委政府一定要正確對(duì)待國(guó)有企業(yè)退出問(wèn)題，并采取有力應(yīng)對(duì)措施。不能簡(jiǎn)單以對(duì)GDP短時(shí)間的直接影響看待國(guó)有企業(yè)退出。比如有的布局不合理的普通鋼鐵企業(yè)，長(zhǎng)期沒(méi)有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，該關(guān)停的就要關(guān)停。不能總是寄希望于投入新資源救活國(guó)企，或者通過(guò)兼并重組或交給民企搞假退出，造成惡性循環(huán)。不能僵化看待本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，認(rèn)為只能增加新產(chǎn)業(yè)和企業(yè)，老產(chǎn)業(yè)一點(diǎn)都不能退，調(diào)結(jié)構(gòu)只能淘汰別人的產(chǎn)業(yè)和企業(yè)。企業(yè)退出產(chǎn)生的就業(yè)、債務(wù)等問(wèn)題不能怕，只能積極想辦法化解，實(shí)踐中解決就業(yè)和社會(huì)保障問(wèn)題所花代價(jià)往往遠(yuǎn)比無(wú)限期拖延企業(yè)退出所花代價(jià)要小。

所以，國(guó)有企業(yè)改革能否到位，能否成為真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，最重要的前提就是政府必須放權(quán)到位，讓市場(chǎng)來(lái)說(shuō)話(huà)、讓資本來(lái)表達(dá)意見(jiàn)、讓企業(yè)自主決定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資決策等。如果做不到這一點(diǎn)，最終的結(jié)果，是政府說(shuō)了算，政府繼續(xù)扮演裁判員與運(yùn)動(dòng)員的雙重角色，國(guó)有企業(yè)仍然無(wú)法成為真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體。

(四)發(fā)展混合所有制要與深化國(guó)有企業(yè)改革結(jié)合

發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)是深化國(guó)有企業(yè)改革的手段，更是深化國(guó)有企業(yè)改革的結(jié)果。混合所有制對(duì)于國(guó)有企業(yè)改革將產(chǎn)生重大、直接的影響。一方面，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度、保護(hù)各種所有制經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)、保證各種所有制經(jīng)濟(jì)依法平等使用生產(chǎn)要素、公開(kāi)公平公正參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的政策取向，將使國(guó)有企業(yè)與非國(guó)有企業(yè)處于同樣的政策環(huán)境和同等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位，將“倒逼”國(guó)有企業(yè)加快轉(zhuǎn)機(jī)建制、加強(qiáng)規(guī)范管理，增強(qiáng)企業(yè)活力、提高競(jìng)爭(zhēng)能力；另一方面，允許交叉持股、非國(guó)有資本參股和企業(yè)員工持股的政策規(guī)定，將為國(guó)有企業(yè)注入新要素，增添新活力，完善新機(jī)制，創(chuàng)造各種所有制資本取長(zhǎng)補(bǔ)短的新機(jī)遇，形成強(qiáng)大的聚合效應(yīng)。

發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)可以解決國(guó)有企業(yè)委托代理關(guān)系中的所有者缺位問(wèn)題。非公有制經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)界定十分清晰，因而其所有者也會(huì)更為關(guān)注公司的運(yùn)營(yíng)并致力于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，他們?cè)诨旌纤兄乒局型ㄟ^(guò)合理參與決策，可以有效制約原國(guó)有企業(yè)管理者短期行為傾向?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展的不利影響，大幅提高企業(yè)運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)資源的最佳配置，使經(jīng)濟(jì)運(yùn)行更有活力。而且，國(guó)有企業(yè)通過(guò)實(shí)施混合所有制經(jīng)濟(jì)的改革，使大多數(shù)競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的國(guó)有資本退出并轉(zhuǎn)化為對(duì)社保資金的投入，真正用之于增進(jìn)全民的福祉。同時(shí)，以混合所有制經(jīng)濟(jì)的方式打破國(guó)有企業(yè)在某些競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的主導(dǎo)地位，有利于順利突破美國(guó)等主導(dǎo)的TPP（跨太平洋戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定）對(duì)于我國(guó)國(guó)有企業(yè)的相關(guān)約束，增強(qiáng)我國(guó)企業(yè)在國(guó)際社會(huì)上的話(huà)語(yǔ)權(quán)。另外，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)中，鋼鐵、汽車(chē)、建筑等一般競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)占了較大比重，如果采用“休克療法”一次性退出，無(wú)疑將會(huì)給社會(huì)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)本身帶來(lái)巨大動(dòng)蕩。而實(shí)施混合所有制經(jīng)濟(jì)，既可以發(fā)展非公有制資本控股的混合所有制經(jīng)濟(jì)，也可以發(fā)展國(guó)有資本控股的混合所有制經(jīng)濟(jì)，除少數(shù)特殊領(lǐng)域外，將大部分國(guó)有企業(yè)發(fā)展成為混合所有制企業(yè)，可以有效避免激進(jìn)式改革帶來(lái)的動(dòng)蕩因素。

十八屆三中全會(huì)以來(lái)，各地積極探索引入民資和外資將國(guó)有企業(yè)改造為混合所有制企業(yè)，普遍遇到投資者要求國(guó)有企業(yè)首先轉(zhuǎn)換職工身份、重新簽訂勞動(dòng)合同、規(guī)范政府與企業(yè)關(guān)系等問(wèn)題。搞員工持股也是如此。各地普遍感覺(jué)本輪深化國(guó)有企業(yè)改革成本太高、難度太大。民營(yíng)企業(yè)也有顧慮，怕國(guó)家先是依靠債轉(zhuǎn)股和政策性破產(chǎn)逃廢債等方式貶值、挪用老百姓銀行儲(chǔ)蓄為國(guó)有企業(yè)脫困，然后是通過(guò)國(guó)有企業(yè)改制上市圈股民的錢(qián)為國(guó)企輸血，現(xiàn)在又通過(guò)發(fā)展混合所有制套取民企資源幫助國(guó)有企業(yè)。

通過(guò)改制上市成為公眾公司能夠有效提高國(guó)有企業(yè)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)兼容性。最好是集團(tuán)整體改制上市，整體改制上市有困難的，可以部分改制上市。成為上市公司，增加國(guó)有企業(yè)透明度，發(fā)動(dòng)社會(huì)和市場(chǎng)力量監(jiān)督國(guó)有企業(yè)，既能規(guī)范國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)，讓現(xiàn)代企業(yè)制度有效運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)，同時(shí)又能改進(jìn)國(guó)資監(jiān)管效率，更好實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)，達(dá)到增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力、影響力、控制力的效果。社會(huì)和市場(chǎng)的力量比國(guó)資監(jiān)管部門(mén)的力量要強(qiáng)大、有效得多。改制上市是發(fā)展混合所有制、實(shí)現(xiàn)國(guó)資監(jiān)管以管資本為主的重要途徑。

二、深化國(guó)有企業(yè)改革的對(duì)策

（一）真正建立國(guó)有產(chǎn)權(quán)委托代理機(jī)制，落實(shí)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)責(zé)任

國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)是受?chē)?guó)家（全體人民）委托的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者，其對(duì)每一份經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)都負(fù)有保值增值的責(zé)任，如果國(guó)有企業(yè)搞不好，國(guó)有資產(chǎn)流失，要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。所以，人大應(yīng)當(dāng)作為國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督約束機(jī)構(gòu)，與國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)建立清晰的委托代理關(guān)系，賦予其相應(yīng)的責(zé)任和權(quán)限，并且定期評(píng)估其工作績(jī)效，建立問(wèn)責(zé)機(jī)制，通過(guò)立法和法律監(jiān)督確保國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的責(zé)權(quán)到位。

（二）進(jìn)一步明確國(guó)有企業(yè)董事會(huì)的責(zé)權(quán)，實(shí)現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理、執(zhí)行、操作權(quán)的分離

董事會(huì)作為國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的代理人，擁有企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，對(duì)所管理的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)責(zé)。要明確董事會(huì)的責(zé)權(quán)，企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)失誤，董事會(huì)應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，而選派董事和負(fù)責(zé)監(jiān)督的產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。在條件成熟時(shí)，國(guó)家派駐的大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)與企業(yè)監(jiān)事會(huì)合并，肩負(fù)起對(duì)企業(yè)日常重大經(jīng)營(yíng)決策的監(jiān)督工作。

董事會(huì)不能虛置，其成員由國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)選派或聘用，要增加獨(dú)立董事的比例和獨(dú)立決策權(quán)限。獨(dú)立董事不得與管理層有任何會(huì)影響他們作為董事會(huì)成員獨(dú)立判斷的關(guān)系。同時(shí)，要減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)入董事會(huì)的人員比例。

要按照責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的原則明晰決策層和執(zhí)行層的責(zé)權(quán)，并建立規(guī)范、透明且具有剛性的履約、監(jiān)督和執(zhí)行機(jī)制，做到各司其職，各負(fù)其責(zé)，到位不越位、確位不錯(cuò)位、實(shí)位不缺位，保障公司順暢、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）盡快建立國(guó)企職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)，真正落實(shí)受托經(jīng)營(yíng)問(wèn)責(zé)機(jī)制

應(yīng)該借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)治理經(jīng)驗(yàn)，培育統(tǒng)一開(kāi)放競(jìng)爭(zhēng)有序職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)，為國(guó)有企業(yè)高管市場(chǎng)化選聘提供前提和基礎(chǔ)。一要減少政府對(duì)市場(chǎng)的行政干預(yù)。政府主要借助法定規(guī)則(法律、法規(guī)、規(guī)章等)和強(qiáng)制性的行政手段給予市場(chǎng)強(qiáng)制性的外部法律約束。二要通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)彌補(bǔ)政府在市場(chǎng)監(jiān)管上的信息不對(duì)稱(chēng)。逐步引導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)（職業(yè)經(jīng)理人協(xié)會(huì)、獵頭行業(yè)協(xié)會(huì)等）實(shí)行行業(yè)自治對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行非強(qiáng)制性的內(nèi)部道德約束。通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)起業(yè)內(nèi)公約（行業(yè)自律公約、行業(yè)規(guī)章等）實(shí)現(xiàn)行業(yè)自律。在行業(yè)協(xié)會(huì)主導(dǎo)下建立職業(yè)經(jīng)理人業(yè)績(jī)檔案和企業(yè)履約記錄，對(duì)敏感信息進(jìn)行定期披露，減少經(jīng)理人市場(chǎng)交易雙方的信息不對(duì)稱(chēng)，提高市場(chǎng)交易效率。三要發(fā)揮社會(huì)公眾和媒體的監(jiān)督作用。媒體對(duì)職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)的監(jiān)督有助于形成聲譽(yù)機(jī)制，促使職業(yè)經(jīng)理人為了良好聲譽(yù)而采取長(zhǎng)期導(dǎo)向的行為，有助于降低職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)。

強(qiáng)化對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的問(wèn)責(zé)機(jī)制，實(shí)行嚴(yán)格的激勵(lì)和懲罰制度，承認(rèn)、保護(hù)經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)，并且與他們的個(gè)人職業(yè)生涯緊密掛鉤。實(shí)行經(jīng)理人在國(guó)有企業(yè)之間的流動(dòng)和淘汰機(jī)制，建立市場(chǎng)化的聲譽(yù)激勵(lì)、利益激勵(lì)。經(jīng)營(yíng)才能和聲譽(yù)是經(jīng)理人生存的資本，市場(chǎng)評(píng)價(jià)所具有的獎(jiǎng)懲作用將對(duì)經(jīng)理人形成有效的壓力和動(dòng)力，在一個(gè)企業(yè)干得好的，可以到另一個(gè)企業(yè)任職；而干得不好的，就不能再在國(guó)有企業(yè)任職，在這個(gè)市場(chǎng)中就沒(méi)有位置。

（四）建立科學(xué)完善的流程管理和內(nèi)控機(jī)制

國(guó)有企業(yè)的決策需要有效的執(zhí)行。除了公司治理結(jié)構(gòu)的權(quán)責(zé)明確之外，公司運(yùn)轉(zhuǎn)的各部分、各環(huán)節(jié)都應(yīng)當(dāng)責(zé)權(quán)明確、高效和諧運(yùn)作，這樣才能真正保證有效的執(zhí)行力。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，國(guó)有企業(yè)在幾十年的發(fā)展中形成了一整套內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)流程，有了相對(duì)明確的分工。但這一套流程體系是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期、壟斷市場(chǎng)情況下形成的，是面向自己而不是面向客戶(hù)，是面向計(jì)劃而不是面向市場(chǎng)，是面向產(chǎn)品而不是面向服務(wù)，是面向壟斷而不是面向競(jìng)爭(zhēng)的。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，這一套流程不能保證企業(yè)有快速的市場(chǎng)響應(yīng)能力，有高效靈活的運(yùn)作機(jī)制，有適應(yīng)需求的良好服務(wù)。因此，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的變化和需要，適時(shí)適度地調(diào)整、再造企業(yè)內(nèi)部的管理和業(yè)務(wù)流程。要保證企業(yè)內(nèi)各部分、各環(huán)節(jié)的責(zé)權(quán)到位，建立完備的內(nèi)控機(jī)制，監(jiān)督、確保各項(xiàng)授權(quán)有效、正確地使用，降低分權(quán)、授權(quán)后不正確、不規(guī)范運(yùn)用權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)。流程管理和內(nèi)控機(jī)制的建立，將使企業(yè)減少扯皮、降低成本、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

（五）進(jìn)一步形成合理有序的收入分配格局

深化國(guó)企內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的制度改革，建立反映勞動(dòng)力市場(chǎng)供求關(guān)系和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的工資決定和正常增長(zhǎng)機(jī)制。一方面要大力健全國(guó)企資本、知識(shí)、技術(shù)、管理等由要素市場(chǎng)決定的報(bào)酬機(jī)制，建立健全以實(shí)際貢獻(xiàn)為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的科技創(chuàng)新人才薪酬制度，鼓勵(lì)國(guó)企對(duì)緊缺急需的高層次、高技能人才實(shí)行協(xié)議工資、項(xiàng)目工資等；加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，完善有利于科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的分配政策，探索建立科技成果入股、崗位分紅權(quán)激勵(lì)等多種分配辦法，保障技術(shù)成果在分配中的應(yīng)得份額；完善高層次、高技能人才特殊津貼制度；允許和鼓勵(lì)品牌、創(chuàng)意等參與收入分配。另一方面要著力健全國(guó)企工資決定和正常增長(zhǎng)機(jī)制，著重保護(hù)勞動(dòng)所得，努力實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)報(bào)酬增長(zhǎng)和國(guó)企勞動(dòng)生產(chǎn)率提高同步。努力縮小國(guó)企內(nèi)部收入分配差距；對(duì)非國(guó)有金融企業(yè)和上市公司高管薪酬，可考慮通過(guò)完善公司治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)董事會(huì)、薪酬委員會(huì)和股東大會(huì)在抑制畸高薪酬方面的作用。

（課題組長(zhǎng)、執(zhí)筆人：鄭波，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社黨組成員、總編室主任；課題組成員：陳訓(xùn)秋、李繼平、劉紹勇、吳燕生）

責(zé)任編輯：張 翔

劉治平 書(shū)畫(huà)作品