程桂好

摘 要：新形勢(shì)下我國(guó)中小型企業(yè)面臨著新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，但融資問題是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。本文主要從國(guó)家扶持、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)自身等三方面因素，對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段中小企業(yè)融資難問題進(jìn)行分析研究，提出了解決我國(guó)中小企業(yè)融資問題的若干對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資問題；對(duì)策

一、引言

改革開放以來，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速。2014年發(fā)布的《中國(guó)中小企業(yè)景氣指數(shù)研究報(bào)告》顯示，截至2013年年末，我國(guó)中小企業(yè)注冊(cè)數(shù)量超過4200萬家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)九成以上，它們創(chuàng)造中國(guó)近60%的經(jīng)濟(jì)總量，占據(jù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的半壁江山。由此可見，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)中不可或缺的組成部分。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，全球經(jīng)濟(jì)總體處于下滑階段，我國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的不確定因素增多，中小企業(yè)面臨著更大的生存壓力，尤其是中小企業(yè)融資難問題。雖然國(guó)家加大對(duì)中小企業(yè)的扶持，從某種程度上為中小企業(yè)的融資提供了平臺(tái)。但是，民建中央在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，只有10%的中小企業(yè)能夠從銀行獲得貸款，貸款利率普遍上浮約30%；90%的中小企業(yè)要靠小額貸款公司和民間借貸獲得資金，綜合融資成本在25%左右，應(yīng)急式的過橋貸款利率更高。很多中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂，陷入破產(chǎn)危機(jī)。因此，如何有效解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問題迫在眉睫。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因分析

1.國(guó)家政策的因素

與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)對(duì)中小企業(yè)的政策支持力度明顯不足，現(xiàn)階段還沒有專門的中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)。一是中小企業(yè)需要繳納的稅種繁多。雖然國(guó)家為支持中小型企業(yè)的發(fā)展，多次下調(diào)存款準(zhǔn)備金率并降息，但此舉并沒有為缺乏資金的中小企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)，融資難、融資成本高仍是擺在這些企業(yè)面前的一大難題。二是國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)加劇了中小企業(yè)的融資難問題，以及融資方面相應(yīng)的法律法規(guī)缺失，使有些企業(yè)的融資方式無法可依，處于法律邊緣，增加了中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)和成本。比如民間融資雖然在吸收社會(huì)閑散資金，為中小企業(yè)融資做出了一定貢獻(xiàn)，但是由于其缺乏與國(guó)家產(chǎn)業(yè)調(diào)控政策相呼應(yīng)的地方產(chǎn)業(yè)政策指引，民間融資因其自發(fā)性和信息滯后性，加之受一些行業(yè)高利潤(rùn)的誘惑，極易導(dǎo)致民間資金流入受限制的行業(yè)，給社會(huì)造成了一些不穩(wěn)定的因素。

2.銀行等金融機(jī)構(gòu)的因素

一是銀行等金融機(jī)構(gòu)向銀行放貸的成本高、審核嚴(yán)格。由于銀行等金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)發(fā)放貸款、經(jīng)辦環(huán)節(jié)大致相同，而中小企業(yè)的貸款金額往往小于大型企業(yè)，因而，相比于大型企業(yè)，中小企業(yè)的貸款經(jīng)營(yíng)成本略高。實(shí)踐中，銀行等金融機(jī)構(gòu)因大型企業(yè)還貸能力高、信用度良好等自身優(yōu)勢(shì)，更傾向于大型企業(yè)發(fā)放貸款。二是銀行等金融機(jī)構(gòu)體系單一，缺乏多元化的金融機(jī)構(gòu)體系，比如缺乏民間融資機(jī)構(gòu)。中國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)育不完善，絕大部分居民只能將手中富余的錢存入銀行等金融機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)增值，而專業(yè)化、合法化、規(guī)?；拿耖g融資機(jī)構(gòu)在我國(guó)還很少，只有在東部沿海的發(fā)達(dá)城市才有出現(xiàn)。我國(guó)民間融資機(jī)構(gòu)發(fā)展還不完善，發(fā)展規(guī)模較小，居民對(duì)其信用度存疑。某種程度上，限制了中小企業(yè)的健康發(fā)展。

3.中小企業(yè)自身的因素

一是內(nèi)部管理不科學(xué)。中小企業(yè)一般是家族式的管理方法，個(gè)人色彩重，根本沒有現(xiàn)代化的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方式。該模式下的中小企業(yè)存在團(tuán)隊(duì)意識(shí)薄弱，員工的流動(dòng)性大，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層法律意識(shí)不強(qiáng)等問題。此外，中小企業(yè)區(qū)域發(fā)展不平衡，其信息化程度也不同。調(diào)查顯示，東部地區(qū)中小企業(yè)信息化程度較西部高，中型企業(yè)信息化程度比小型企業(yè)高。二是財(cái)務(wù)管理不透明且缺乏監(jiān)督。據(jù)調(diào)查，大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理一般靠的是經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)為主，沒有形成明確的規(guī)章制度，沒有專業(yè)的會(huì)計(jì)人員，這就易造成中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，有的中小企業(yè)還存在缺乏專業(yè)的預(yù)算管理問題，由于缺乏預(yù)算管理而導(dǎo)致了資金濫用、超支嚴(yán)重、資金到位很難等問題。還有的中小企業(yè)在資金支出方面也存在問題，其基本支出和項(xiàng)目支出界限模糊，對(duì)于專項(xiàng)資金沒有規(guī)定，一旦支出超出預(yù)算，就利用項(xiàng)目支出填補(bǔ)超出預(yù)算的支出。此外，中小企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制不完善，易導(dǎo)致資金流向不明及回收不及時(shí)，現(xiàn)金管理不科學(xué)。三是中小型企業(yè)信用意識(shí)薄弱。一方面是由于中小企業(yè)對(duì)按期還款意識(shí)不強(qiáng)，當(dāng)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難時(shí)，企業(yè)總是想方設(shè)法拖延還款付息，甚至有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)采取“逃跑”計(jì)劃，給其他中小企業(yè)信用造成了不可挽回的影響。另一方面，由于中小企業(yè)資金規(guī)模小，繳納稅費(fèi)多，還面臨用工短缺、成本增加等問題，影響中小企業(yè)的還款能力。

三、我國(guó)中小企業(yè)融資對(duì)策

1.加大國(guó)家的政策扶持力度

中小企業(yè)的發(fā)展壯大離不開國(guó)家政策扶持，良好的政策環(huán)境，能夠有效的促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展以及企業(yè)的成功轉(zhuǎn)型。政府加快中小企業(yè)融資制度的改革步伐，可從以下幾方面著手：一是降低或減少中小企業(yè)的稅費(fèi)，同時(shí)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策。二是完善我國(guó)中小企業(yè)法律制度，對(duì)阻礙性的法律法規(guī)進(jìn)行定期清理，并加快相關(guān)法律的立法進(jìn)程，為中小企業(yè)融資構(gòu)建良好的法律環(huán)境。三是大力推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+小微企業(yè)”，推動(dòng)中小企業(yè)信息化和公共服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化，實(shí)現(xiàn)利用互聯(lián)網(wǎng)第三方平臺(tái)進(jìn)行融資。引導(dǎo)信息化服務(wù)商為中小企業(yè)開展線上線下培訓(xùn)和應(yīng)用推廣活動(dòng)。

2.建立多層次、全方位的金融體系

完善金融體系是解決中小企業(yè)融資難的重要因素之一。一是發(fā)展普惠金融、小微金融，增加村鎮(zhèn)銀行、小貸公司數(shù)量，對(duì)民間融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范化管理，在法律層面進(jìn)行合法化規(guī)制，進(jìn)而拓寬了中小企業(yè)的融資渠道。二是加快信用擔(dān)保體系建設(shè)。信用擔(dān)保體系的建設(shè)，有利于降低中小企業(yè)的融資成本，提高其融資成功率。我國(guó)應(yīng)建立以政府擔(dān)保為主導(dǎo)，其他擔(dān)保方式為輔的多元化擔(dān)保體系。三是信用制度建設(shè)，建立統(tǒng)一的信用評(píng)價(jià)體系。企業(yè)的信用評(píng)級(jí)對(duì)于企業(yè)的融資有諸多好處，不但可以調(diào)整企業(yè)透明度，量化企業(yè)信用資源的質(zhì)量，同時(shí)也可以優(yōu)化信貸資源配置并且減少優(yōu)良信用等級(jí)企業(yè)的融資成本。因此，要不斷壯大信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)，以高信用人才隊(duì)伍為保障，最終形成規(guī)范化運(yùn)作的可信度高的信用評(píng)價(jià)體系。四是精簡(jiǎn)現(xiàn)階段銀行信貸程序，為中小企業(yè)提供便捷的貸款服務(wù)。銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展形勢(shì)、貸款期限等因素，在貸款發(fā)放上區(qū)別對(duì)待，對(duì)信用等級(jí)良好并且還款能力高的企業(yè)，采取寬松的貸款方式；而對(duì)于信用等級(jí)較差的企業(yè)，銀行等金融機(jī)構(gòu)一定要嚴(yán)格審查其貸款資質(zhì)，防止發(fā)生新的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)

由于中小企業(yè)自身的缺陷，是導(dǎo)致其融資難的一大原因。加強(qiáng)中小企業(yè)自身能力建設(shè)，可從以下幾方面著手：一是引進(jìn)優(yōu)秀企業(yè)的管理制度，摒棄家族式的經(jīng)營(yíng)管理方式。中小企業(yè)不僅要全面的管好企業(yè)的人、財(cái)、物；還要通過科學(xué)的管理方式打造適合于企業(yè)自身的管理制度。同時(shí)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，塑造良好的企業(yè)文化，能夠?qū)T工的工作方式進(jìn)行指導(dǎo)和約束，能夠提高企業(yè)員工的思想境界，從而提升企業(yè)管理水平。二是加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，健全內(nèi)部約束與監(jiān)督機(jī)制。中小企業(yè)應(yīng)借鑒優(yōu)秀企業(yè)的資金管理模式，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。中小企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，編制財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，能夠使企業(yè)管理者明確目標(biāo)，落實(shí)各項(xiàng)管理制度，增強(qiáng)企業(yè)員工的工作熱情，也有利于在實(shí)踐中對(duì)企業(yè)資金的檢查、監(jiān)督和分析。三是提高企業(yè)內(nèi)部的信用意識(shí)，創(chuàng)造良好的信用氛圍。良好的信用制度有利于融資、建立品牌、擴(kuò)大銷售，進(jìn)而提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。中小企業(yè)能否守信關(guān)鍵在于經(jīng)營(yíng)者，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)建立誠實(shí)守信的教育制度，定期對(duì)本企業(yè)員工進(jìn)行培訓(xùn)，使員工具備誠信意識(shí)，從而形成誠實(shí)守信的企業(yè)文化和價(jià)值觀。企業(yè)的信用等級(jí)，是銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款重點(diǎn)考慮的因素。信譽(yù)良好的企業(yè)進(jìn)行融資時(shí)，能夠大大降低銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

中小企業(yè)融資難的問題是一個(gè)世界性的難題，尤其是美國(guó)金融危機(jī)爆發(fā)后，引發(fā)了人民幣升值、國(guó)內(nèi)CPI指數(shù)高漲、通貨膨脹等一系列的連鎖反應(yīng)，中小企業(yè)融資難問題更是雪上加霜。解決中小企業(yè)融資難的問題，需從國(guó)家政策扶持、金融體系改革、企業(yè)自身建設(shè)等多方面著手，創(chuàng)建一個(gè)良好的內(nèi)外部環(huán)境，為中小企業(yè)融資提供保障。中小企業(yè)融資難問題得到解決，有利于其快速、健康和可持續(xù)發(fā)展，為我國(guó)繁榮經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)揮更大的社會(huì)貢獻(xiàn)。

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