陳小平

重慶華地工程勘察設(shè)計(jì)院 400042

試論企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

陳小平

重慶華地工程勘察設(shè)計(jì)院 400042

企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)具有持續(xù)性、整體性特點(diǎn)，單純地采用某一種方法難以有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)。本文主要對(duì)企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上就企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)管控，談一下自己的觀點(diǎn)和認(rèn)識(shí)，以供參考。

企業(yè)合同；法律風(fēng)險(xiǎn)；管控；研究

企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)，即自合同簽訂、存續(xù)到最終結(jié)束，因合同主體的作為或不作為而造成與期望目標(biāo)相背離，繼而對(duì)企業(yè)造成不利后果的可能性。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境條件下，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)管控問題研究，具有非常重大的現(xiàn)實(shí)意義。

1、企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)問題分析

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平雖然有所提高，但在經(jīng)營(yíng)管理過程中時(shí)常出現(xiàn)的合同法律風(fēng)險(xiǎn)問題依然屢見不鮮，常見的企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)問題如下：

1.1 法律意識(shí)比較淡薄

當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，實(shí)際上就是一種法制經(jīng)濟(jì)，同時(shí)也是契約性經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)主體主要是通過簽訂合同來構(gòu)建民事法律關(guān)系。如果簽訂的合同合法，則合同雙方的行為、權(quán)利義務(wù)都會(huì)受到法律的保護(hù)；相反，若企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)管理者的法律意識(shí)比較淡薄，則很可能會(huì)給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)問題。比如，一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者不依法依規(guī)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，違反程序、超越權(quán)限進(jìn)行決策，而且多從個(gè)人利益出發(fā)來考慮問題，甚至無視法律法規(guī)；再如，一些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中對(duì)合同管理的重視度不夠，對(duì)合同管理理應(yīng)發(fā)揮的事前風(fēng)險(xiǎn)防范、事中風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)識(shí)不足，在同時(shí)又缺乏合同審查和風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)能力的情況下，一旦遇到合同法律風(fēng)險(xiǎn)問題，運(yùn)用法律武器來維護(hù)企業(yè)合法權(quán)利的意識(shí)就會(huì)比較欠缺。

1.2 合同簽訂過程中的風(fēng)險(xiǎn)問題

企業(yè)合同簽訂時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)問題，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面。第一，對(duì)合同相對(duì)方主體的資信審查不夠深入。實(shí)踐中常見的問題是對(duì)合同相對(duì)方主體的合法性，如相對(duì)方企業(yè)的年檢、準(zhǔn)入許可以及資質(zhì)證明和履約能力等，對(duì)相對(duì)方自然人的資信和履約能力等的調(diào)查不嚴(yán)謹(jǐn)、不到位；第二，對(duì)簽約代理人的授權(quán)未作嚴(yán)格的審查；第三，簽訂的合同條款內(nèi)容有欠缺。比如，合同中所約定的條款不具體，尤其是用詞不準(zhǔn)確，或含糊其辭、或有歧義。這些問題的存在，都會(huì)埋下嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

1.3 合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)問題

合同履行過程中，因不可抗力、違約等情況的出現(xiàn)，而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損，稱為履行合同風(fēng)險(xiǎn)。之所以會(huì)出現(xiàn)這樣的風(fēng)險(xiǎn)問題，除了外部不可抗力原因外，主要還是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部在履行合同時(shí)的管理不到位，對(duì)合同相對(duì)方的變化關(guān)注度不夠，以及對(duì)市場(chǎng)行情變化的預(yù)判不足，未能及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)征兆，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛和損失。

1.4 因證據(jù)缺失而產(chǎn)生的合同法律風(fēng)險(xiǎn)問題

當(dāng)企業(yè)的權(quán)益受到侵犯時(shí)，在具備足夠法律意識(shí)的前提下，企業(yè)必然要采用法律手段來維護(hù)自身的合法權(quán)益，在此過程中涉及的相關(guān)證據(jù)是第一位的。對(duì)于合同法律糾紛的證據(jù)而言，一般包括原件的合同文本、補(bǔ)充協(xié)議、談判記錄、往來的通信記錄等，以及質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、結(jié)算資料和相互之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的有關(guān)憑據(jù)等。如果企業(yè)相關(guān)證據(jù)缺失，或者根本沒有保留有利的證據(jù)，則發(fā)生糾紛時(shí)必然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)陷入被動(dòng)狀態(tài)。

2、企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與管控策略

基于以上對(duì)當(dāng)前企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)問題的分析，筆者認(rèn)為要想有效防控這些風(fēng)險(xiǎn)，一方面要不斷增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，另一方面還要進(jìn)行全過程法律風(fēng)險(xiǎn)管控，具體分析如下：

2.1 轉(zhuǎn)變思想，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

對(duì)于企業(yè)而言，其認(rèn)識(shí)、防控風(fēng)險(xiǎn)的基本條件是合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，同時(shí)這也是企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系的基礎(chǔ)。一方面應(yīng)當(dāng)提高企業(yè)管理人員，特別是企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)合同法律管控的認(rèn)知度；另一方面應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)、鼓勵(lì)管理人員主動(dòng)學(xué)法、維法和用法。在此過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)大力宣傳風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)交流，使各部門管理人員尤其是基層業(yè)務(wù)主管，真正地認(rèn)知合同法律風(fēng)險(xiǎn)的危害及其管控的重要性。實(shí)踐中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷對(duì)全體員工加大培訓(xùn)力度，增強(qiáng)全體員工的合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

2.2 企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)全過程管控

2.2.1 事前防控

第一，對(duì)合同主體資質(zhì)嚴(yán)格識(shí)別和審查，強(qiáng)化事前防控。企業(yè)在合同正式簽訂前，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查對(duì)方的資信，包括審查對(duì)方企業(yè)的名稱表述是否完整準(zhǔn)確，是否和對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的企業(yè)名稱完全一致，法定代表人是否為營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的法定代表人，授權(quán)代理人是否為企業(yè)授權(quán)委托書所委托授權(quán)的代理人，授權(quán)的權(quán)限范圍、有效期等。對(duì)履行金額較大的合同，還應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查該企業(yè)的行業(yè)地位、商業(yè)信譽(yù)、產(chǎn)品的銷售渠道和市場(chǎng)份額，企業(yè)的履約記錄、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上體現(xiàn)的盈利能力、是否受到任何行政處罰或者處罰是否對(duì)企業(yè)的商譽(yù)或履約能力等造成影響。

企業(yè)只要嚴(yán)格做好合同主體資質(zhì)審查，就能有效避免因主體不合法可能產(chǎn)生的合同法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)這也是保證合同得以切實(shí)履行的首道防線。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)交往過程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)交易對(duì)象資信進(jìn)行嚴(yán)格的審查，并做好跟蹤管理工作，這就要求管理人員應(yīng)積極開展簽約資質(zhì)調(diào)查工作，及時(shí)準(zhǔn)確地把握客戶狀況，建立客戶資信檔案，并做好動(dòng)態(tài)維護(hù)管理工作。

第二，加大格式文本的條款審查力度，并爭(zhēng)取使用己方的格式文本。通過加大對(duì)格式文本的條款審查力度，能夠有效預(yù)防合同法律風(fēng)險(xiǎn)。書面合同能夠保證當(dāng)事人準(zhǔn)確理解合同內(nèi)容和相關(guān)規(guī)定，對(duì)于避免爭(zhēng)執(zhí)、方便管理，具有非常重要的作用。企業(yè)在書面合同訂立時(shí)，需優(yōu)先采用規(guī)定的格式文本，究其原因，主要是因?yàn)檫@些合同范本內(nèi)容比較嚴(yán)謹(jǐn)和完備，對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)的防范以及工作效率的提高，效果非常的顯著，而且還可以有效減輕法務(wù)人員的合同審查難度。

同時(shí)，企業(yè)在簽訂合同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)積極爭(zhēng)取使用己方的格式文本，爭(zhēng)取合同的起草權(quán)。一般而言合同起草方掌握主動(dòng)權(quán)，其可以根據(jù)雙方協(xié)商的內(nèi)容，認(rèn)真考慮寫入合同中的每一條款，斟酌選用對(duì)己方有利的措詞，更好地考慮和保護(hù)自己的利益，從而盡量避免己方可能發(fā)生的損失，以及在損失發(fā)生的情況下如何獲得充分有效的救濟(jì)。因此，為了爭(zhēng)取在履約過程中或發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的主動(dòng)地位，企業(yè)應(yīng)制定自己的標(biāo)準(zhǔn)格式合同文本，并要求對(duì)方接受自己的格式文本。在制定標(biāo)準(zhǔn)文本時(shí)，應(yīng)充分考慮企業(yè)所進(jìn)行的同類交易行為可能面臨的法律問題和風(fēng)險(xiǎn)，以及出現(xiàn)該等問題或風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有利于保護(hù)己方利益的最佳處理辦法。采用自己的格式文本，不僅能節(jié)省交易成本，更重要的是減少交易風(fēng)險(xiǎn)，以及避免以后可能出現(xiàn)的爭(zhēng)議。

2.2.2 事中管控

第一，企業(yè)合同承辦人員一定要有責(zé)任心，能夠積極督促合同的履行。在合同履行過程中出現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照現(xiàn)行的法律法規(guī)、企業(yè)管理制度等，積極與對(duì)方進(jìn)行協(xié)商，必要時(shí)配合法務(wù)人員訴諸法律進(jìn)行補(bǔ)救和應(yīng)對(duì)。在合同履行過程中，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)合同承辦人員、管理人員必須嚴(yán)格依法依規(guī)，按照制度、程序辦事，志在維護(hù)企業(yè)權(quán)益，牢記責(zé)任。

第二，建立合同管理臺(tái)賬，對(duì)重大合同單獨(dú)建賬。企業(yè)法務(wù)人員根據(jù)合同管理臺(tái)賬，定期或不定期對(duì)合同履行狀況進(jìn)行檢查，督促合同主辦部門按規(guī)定行使權(quán)力、履行義務(wù)。實(shí)踐中，常用的督促手段和方法是：對(duì)合同管理進(jìn)行專項(xiàng)定期或者不定期督促檢查，讓法務(wù)人員能夠了解企業(yè)合同的履行狀況，通過檢查能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同在實(shí)際履行過程中可能遇到的問題，以便及時(shí)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，盡可能降低和減少可能面臨的各種法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三，完善職能部門協(xié)調(diào)與制約制度，加強(qiáng)信息溝通。企業(yè)各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)協(xié)作，互相之間應(yīng)當(dāng)制衡，確保制度完備、手續(xù)齊全。特別是合同的實(shí)施部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與企業(yè)各管理職能部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)反饋合同在履行過程中遇到的各種問題，摒棄傳統(tǒng)的“本位主義”思想。比如，銷售部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行信息反饋，將合同訂立與發(fā)貨狀況、貨款回收狀況等通報(bào)財(cái)務(wù)、法務(wù)等管理職能部門。

2.2.3 事后管控

第一，企業(yè)合同事后管理應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制有效地銜接起來，突出合同法律風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)措施。實(shí)踐中可以看到，如果缺少這一環(huán)節(jié)，無論合同條款多么嚴(yán)密，也有可能成為風(fēng)險(xiǎn)防控的漏點(diǎn)?；诤贤芾砣藛T、財(cái)務(wù)管理人員關(guān)于付款審查的視角存在著差異，合同管理人員從法律視角出發(fā)，關(guān)注結(jié)算過程中的合同法律風(fēng)險(xiǎn)問題；財(cái)務(wù)管理人員更關(guān)心價(jià)和量的變化，同時(shí)還注重書面形式的可行性與真實(shí)性。針對(duì)這一問題，筆者認(rèn)為企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)“出血點(diǎn)”（存在風(fēng)險(xiǎn)問題點(diǎn)）進(jìn)行不斷的放大，然后對(duì)其進(jìn)行靶向管控。比如，對(duì)結(jié)算之前合同，特別是重大合同，作必要的法律審查與財(cái)務(wù)結(jié)算會(huì)簽，兩者相互配合，嚴(yán)格控制了入口與出口關(guān)。

第二，合同管理是一個(gè)法制宣貫的動(dòng)態(tài)過程。對(duì)于企業(yè)法務(wù)人員而言，他們應(yīng)當(dāng)強(qiáng)力介入，并在合同法律審查過程中努力揭示存在的問題，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)這也說明“一個(gè)條款完備的合同要強(qiáng)于事后補(bǔ)救”。通過認(rèn)真對(duì)待合同履行完成之前的法律審查，來確保企業(yè)利益不受損失。

第三，給予合同履行完成之前的法律審查來促進(jìn)企業(yè)注重合同范本的應(yīng)用。實(shí)踐中，通過對(duì)個(gè)案的梳理、提煉，用經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來指導(dǎo)實(shí)踐。通過對(duì)合同履行行為的分析和研究，促使企業(yè)拾遺補(bǔ)缺，更好地利用合同來有效化解客觀存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)語

總而言之，企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，而且風(fēng)險(xiǎn)的管控是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、系統(tǒng)的工作，應(yīng)當(dāng)從人的思想意識(shí)、制度完善以及執(zhí)行落實(shí)等方面，進(jìn)行合同全過程的管控，只有這樣才能有效控制企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)。

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