王冬梅

【摘 要】國際貿(mào)易術語是為了適應買賣雙方相隔遙遠，分屬不同國家的特點而產(chǎn)生，明確了買賣雙方的責任、費用、風險、合理運用各種貿(mào)易術語來規(guī)避國際貿(mào)易中的風險是出口企業(yè)風險管理的手段之一。本文就國際貿(mào)易中關于進口業(yè)務應當使用的貿(mào)易術語有過很多的討論。在此，僅對關于成套設備或者大型設備進口使用貿(mào)易術語進行探討。

【關鍵詞】信用證；軟條款

在實際業(yè)務中，很多企業(yè)，尤其是制造業(yè)企業(yè)，都具備自營進出口經(jīng)營權，可以自行進口物料、設備等自用物資。尤其是對于大型設備，金額巨大、交貨周期長、技術含量高的設備進口，如何使用恰當?shù)馁Q(mào)易術語，即能保證預付資金的安全性，又可以對設備的技術性能有所控制；如何在要求的貨期內(nèi)安全收貨，同時使得出口方接受進口方的貿(mào)易條款要求，是所有進口方關注的問題。

下面結(jié)合實際業(yè)務與過程風險進一步分析。

目前實際設備進口采購業(yè)務中使用的貿(mào)易術語以CIF到岸價為主。付款方式多采用100%不可撤銷信用證、部分尾款在質(zhì)保期結(jié)束后給付；或者收到預付款保函后小部分款項以電匯形式預付、剩余款項開立信用證以及留有部分尾款的形式。不管付款方式為何，進口方需要支出的款項一般分為三個階段：預付款、預驗收合格后款項和質(zhì)保期尾款。

作為慣例，設備出口方一般會要求20%～30%的預付款，作為設備先期投入的資金支持或者可以看作進口方確認合同的保證款，因為出口方（或者制造商）要投入更多資源到相關合同設備的制造過程中，包括資金、人力等；而對進口方而言，預付貨款可能導致的風險有不能正常收貨而且預付款項不能索回，所以在此環(huán)節(jié)上，進口方一般會要求出口方開具有效期至少為與交貨期時間相等的預付款銀行保函，作為對此部分資金風險的擔保，而后支付此部分預付款。一旦出現(xiàn)風險，進口方需要拿到出口方不能按期交貨的書面函證，而后向銀行索要保函中款項；保留向出口方的催貨函件是關鍵。此間的風險還有銀行的信用風險，所以一定要對出具保函的銀行等級有所要求。另外，可以在收到保函后向本地銀行付費進行保函的驗證，如果為真，方可對外支付款項。

如果出口方可以按期發(fā)貨，銀行收到與信用證要求相同的相關合格單證后，就會付款。此時對于進口方來說風險是最大的，第一是因為大部分款項發(fā)生在這一階段；第二信用證是自足的文件。如果出口方將弄虛作假的文件交到銀行，銀行并沒有能力進行判斷，只要單證相符，銀行就必須在規(guī)定時間內(nèi)進行支付，此時出口方即使拒付也比較困難，而且出口方還要承擔拒付造成的信用風險?？梢姡庞米C方式對設備進口方而言，風險比較大。

那么，進口方有什么辦法可以盡量杜絕此間的風險呢？

有的進口方往往會通過一些軟條款等形式來對出口方進行限制來達到控制的目的，雖然如此，更多的風險還是在進口方一邊。因為只要出口方遞交的文件單證相符，那么進口方是沒有理由拒付的。

例如，有的進口方采用提前預驗收的方式，來達到防范出口方不交貨的風險以及對設備質(zhì)量控制的目的。同時增加軟條款以約束出口方，來有效保證進口方的利益。如在合同和信用證中明確：款項支付文件之一為有雙方簽字，尤其是進口方人員簽字的設備預驗收合格報告，以及發(fā)貨箱單中包含與預驗收報告中相同的設備號信息等條款。

最后進口方通過滯留尾款的方式安全度過質(zhì)保期。要求出口方從銀行開立質(zhì)量保函，同樣有效期從驗收合格之日開始計算，與質(zhì)保期時間相同。

從以上預付款、發(fā)貨前款項、質(zhì)保期尾款三個部分可以看出，最為關鍵的還是發(fā)貨時要求的付款方式。如果采用信用證方式，進口方需要增加軟條款以保證自身的利益。否則，進口設備采用信用證方式風險極大。在這個過程中，預驗收環(huán)節(jié)是最重要的部分，它肩負著幾個方面的“任務”：

1.設備是否如期制造完畢；

2.設備質(zhì)量是否達到技術協(xié)議參數(shù)要求；

3.設備預驗收完畢后的所屬權。

但是我們想想看，即使這樣，有預驗收報告簽字、各相關文件標注設備號，依然有可能發(fā)生如下情形：此設備不是為給進口方交貨用的，僅只是為了得到進口方簽字確認。換言之，為了得到與信用證要求相符的單據(jù)。

所以在實際業(yè)務中，在簽訂合同前對供應商（制造商）的全面了解與考核，是對合同可以正常履行的保證，甚至比合同條款更重要。再舉個例子，某設備制造商在簽署合同時提出預付款保函不是銀行保函，是商業(yè)保函。而且保函出具方與制造商有關聯(lián)關系。買方同意此條款。但是幾個月后，買方聯(lián)系制造商并發(fā)現(xiàn)其根本未進行生產(chǎn)，買方被告知由于資金周轉(zhuǎn)問題，設備未能如約制造，甚至零件未能備齊，預付款已經(jīng)用光，如果買方需要此設備，還需要繼續(xù)支付剩余款項，制造方答應?？顚Ｓ?。

在這樣的條件下，買方會同意繼續(xù)支付剩余款項么？應該支付剩余款項，盡快得到設備以滿足生產(chǎn)么？還是為了追回預付款項，與制造商對簿公堂呢？不管哪一種選擇，對買方來說都是困難的，因為不僅要繼續(xù)付出成本，而且還要承擔著未知的巨大風險。

所以為了避免陷入這種兩難境地，在簽署合同前有更多的前期準備工作要去做，要了解制造商的企業(yè)性質(zhì)、投資方背景、經(jīng)濟狀況、運營情況、所處國家商業(yè)風險等。在技術以及商務洽談階段，更要做到不放過任何蛛絲馬跡，多問為什么，并尋求合理答案，力求規(guī)避諸如資金、提貨不到、推遲貨期等風險。

國際商法的原則，更多地是保護出口方，即貨主的利益。所以我們進口方只有從合同前期的準備，合同條款的明確方面多下功夫，最大限度地保護自身的利益。簽署合同前以“多做事前準備，少做事后補救”為基本原則。

總之，進口方采購設備時采用信用證付款方式風險較大，應采用審慎的態(tài)度對待。

參考文獻：

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