潘俊紅

多年來國企、民企“大躍進”式的產(chǎn)能建設(shè)，使我國煉化產(chǎn)業(yè)格局發(fā)生了深刻變化，石化行業(yè)產(chǎn)能過剩成為嚴峻的現(xiàn)實問題。同時全球經(jīng)濟一體化進程加速、世界能源格局發(fā)生較大變化、國際油價劇烈波動等為石化行業(yè)帶來了巨大的經(jīng)營壓力。越來越多的不確定性因素，要求洛陽石化必須牢固樹立風險意識，建立健全全面風險管理體系，提升應(yīng)對各類內(nèi)外部風險的能力和水平，為公司持續(xù)發(fā)展提供保障。

一、洛陽石化實施全面風險管理的必要性

1.滿足外部監(jiān)管體的要求。國有大型企業(yè)集團及所屬單位面臨國內(nèi)外多重監(jiān)管體的監(jiān)督，國資委從出資人角度出發(fā)要求中央企業(yè)按照《中央企業(yè)全面風險管理指引》建設(shè)全面風險管理體系，把“全面風險管理”列為管理提升十三個重點專題內(nèi)容之一，要求企業(yè)“把風險管理打造成企業(yè)的核心競爭力”。

2.基于內(nèi)部控制的風險管理，是企業(yè)管理發(fā)展的必然趨勢。內(nèi)部控制和風險管理是社會經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，其內(nèi)容隨著企業(yè)對外滿足社會需要、對內(nèi)強化管理而不斷豐富和發(fā)展，二者日趨融合。而好的風險管理是對內(nèi)部控制的有效拓展和延伸，能夠及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯弊，有利于保證企業(yè)資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營成果。建立完善的風險管理體系是提高經(jīng)營能力，參與市場競爭和規(guī)避各種風險的重要保障，是企業(yè)管理發(fā)展的必然趨勢。

3.增強競爭力、提升效益的迫切要求。洛陽石化整體技術(shù)水平較高，但和中石化先進企業(yè)相比，整體盈利能力偏差。洛陽石化在處于深化改革，轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時期，迫切需要建立一套完善的全面風險管理體系和工作機制，以提高公司綜合管理水平，增強核心競爭力。

二、洛陽石化全面風險管理體系框架

根據(jù)集團公司建設(shè)具有較強國際競爭力的跨國能源化工公司戰(zhàn)略的總體要求，洛陽石化提出了“躋身中國石化煉化企業(yè)第一方陣”的總體目標。為保障戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，洛陽石化確立了“所有的業(yè)務(wù)都存在風險，所有的風險都可以防控”的風險管理基本理念，貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營每一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，落實到每一位員工，初步形成了“主動防控風險、人人參與管理”的風險管理文化，建立了科學有效的風險管理體系框架。

洛陽石化全面風險管理體系框架包括四個部分：一是全面風險管理的目標和策略；二是實現(xiàn)風險管理目標和策略的保障體系，包括組織體系、制度體系和信息系統(tǒng)；三是全面風險管理的基本流程，包括風險信息收集、風險評估、風險應(yīng)對、監(jiān)控預警和監(jiān)督評價與改進等五個環(huán)節(jié)；四是風險管理文化。

三、洛陽石化全面風險管理的實踐

1.制定辦法，健全網(wǎng)絡(luò)，為扎實工作奠定基礎(chǔ)。（1）建立健全全面風險管理組織體系。成立了以公司領(lǐng)導為核心的全面風險管理領(lǐng)導小組，設(shè)立全面風險管理辦公室，清晰界定各層級管理職責，形成全面風險縱向分層管理、橫向分類管理的組織體系。縱向，各級按照管理職責，對相關(guān)風險實施分層管理。風險管理組織架構(gòu)共分四級，一級為全面風險管理領(lǐng)導小組；二級為全面風險管理辦公室和審計處；三級是專業(yè)及專項風險責任單位；四級為基礎(chǔ)單位和生產(chǎn)車間。橫向，按照“誰主管、誰負責”的原則，對各類專業(yè)、專項風險實行分類管理，全面風險管理體系下包含廉潔風險、投資風險、法律風險、財務(wù)風險、工程項目風險、采購風險、法律風險等。

（2）強化制度建設(shè)，規(guī)范管理，構(gòu)建完善的管理制度體系。按照“業(yè)務(wù)流程化、流程制度化”的基本思路，構(gòu)建了一套符合實際、協(xié)調(diào)有序、運轉(zhuǎn)高效的全面風險管理制度體系。一是制定并發(fā)布《洛陽分公司全面風險管理暫行辦法實施細則》，明確了各部門職責、風險管理的基本流程及主要工作內(nèi)容；二是建立健全激勵約束機制，制定和實施了風險管理考核制度，將全面風險管理納入公司一體化績效考核；三是確立風險聯(lián)系人制度，明確各部門風險管理責任人和聯(lián)系人，與全面風險管理辦公室保持良好的溝通、協(xié)調(diào)。

2.加強風險信息、案例研究分析，動態(tài)建立兩大文檔庫。為增強風險管理意識，提高風險管控能力，堅持每季度開展風險信息、風險案例的收集工作。收集同行業(yè)、同領(lǐng)域、同類型及分公司發(fā)生的正反典型風險事件，集團公司、外部監(jiān)管機構(gòu)等發(fā)布的法律法規(guī)等政策性文件，從基本情況、原因分析、風險應(yīng)對三部分進行分析整理，分類建立風險信息庫和風險案例庫。通過對風險事件發(fā)生數(shù)量和類型的趨勢分析，切實查找風險事件發(fā)生的根源，制定改進措施，有效防范風險事件重復發(fā)生，堵塞經(jīng)營管理漏洞，為全面風險管理工作提供了強有力的支撐。

3.量化標準，科學評估，落實責任，確保重大（重要）風險可控在控。（1）健全風險評估機制，強化“企業(yè)體檢”制度。洛陽石化總經(jīng)理辦公會負責督導本企業(yè)進一步完善風險評估常態(tài)化機制，“三重一大”、高風險業(yè)務(wù)等重要事項建立專項風險評估制度。專業(yè)管理部門結(jié)合本專業(yè)業(yè)務(wù)實際，組織開展專項風險評估，對風險的成因及影響程度從定量和定性兩個方面進行評估，確定風險概率和風險危害程度，對識別的風險進行排序。全面風險管理辦公室組織研究制定風險評估量化標準，確定公司年度重大（重要）風險，繪制企業(yè)風險圖譜，關(guān)注重點和優(yōu)先控制風險。

（2）細化落實責任，建立健全全面風險管理責任體系。按照“誰主管，誰負責”原則，由全面風險管理辦公室牽頭、專業(yè)管理部門組織，對評估確定的年度重大（重要）風險，明確責任單位、責任領(lǐng)導、責任崗位及責任人，建立健全風險管理責任網(wǎng)絡(luò)體系，確保每項風險受控。

（3）加強重大（重要）風險防控，建立風險庫，制定應(yīng)對方案。為進一步防范各類重大風險，按照事前預防、事中控制的原則，對評估確定的重大（重要）風險，按照四個風險層級，從風險表現(xiàn)、風險管理責任、風險應(yīng)對、風險監(jiān)控預警等方面，分專業(yè)建立風險庫，建立預警指標，確定預警值，編制風險應(yīng)對方案，為風險監(jiān)控、持續(xù)改進奠定堅實基礎(chǔ)。

（4）加強風險動態(tài)跟蹤監(jiān)控預警。全面風險管理辦公室組織專業(yè)管理部門，結(jié)合洛陽石化現(xiàn)行專業(yè)管理指標體系，積極探索建立風險預警機制，確定119個有效監(jiān)控指標及其預警值，有效提升公司風險預測能力，強化了風險事前控制。

4.建立信息溝通和監(jiān)督、考核評價機制。為實現(xiàn)信息及時傳遞，確保有效溝通，洛陽石化建立風險匯報制度、風險管理培訓制度，信息發(fā)布制度等，確保信息在公司各部門之間有效溝通。構(gòu)建基層單位、各職能部門、審計部門三道“防線”，全面風險管理辦公室負責對分公司風險管理情況進行監(jiān)督檢查，定期向全面風險管理領(lǐng)導小組報告。審計處負責對公司全面風險管理體系建設(shè)及運行情況進行獨立檢查評價，按規(guī)定程序報告并監(jiān)督改進。

四、洛陽石化全面風險管理的特色

1.全面風險管理與內(nèi)部控制融合。內(nèi)部控制的宗旨是防范和控制風險，兩者相互融合，既有利于提高內(nèi)部控制的針對性，又可促使風險管理落地，為建立全面風險管理體系奠定基礎(chǔ)。洛陽石化在借鑒中石化風險清單的基礎(chǔ)上，收集整理內(nèi)外部各類風險信息，形成洛陽石化風險清單。在清單中，將風險分為戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、市場風險、運營風險和法律風險五大類一級風險，并向下延伸、細分，形成 60個二級風險、256個三級風險，836個四級風險。將已識別風險融入內(nèi)控手冊，與控制點建立對應(yīng)關(guān)系，明確相應(yīng)的責任部門、控制崗位及責任人，建立了內(nèi)控與風險的聯(lián)動關(guān)系，加強了風險與內(nèi)控的有機融合。

2.全面風險管理與業(yè)務(wù)流程融合。風險管理的特殊性就在于與其他企業(yè)管理內(nèi)容的交叉面很多，必須融入整個企業(yè)經(jīng)營管理過程中，不可能獨立存在。洛陽石化在全面梳理各項業(yè)務(wù)和重大事項、認真分析關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的各種內(nèi)外風險的基礎(chǔ)上，結(jié)合煉化企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，編制關(guān)鍵業(yè)務(wù)監(jiān)控目錄，對接有關(guān)流程和制度，明確崗位責任人，對重大、重要風險進行全員、全流程控制。通過用規(guī)范的制度和流程防范風險，打破內(nèi)部條條和塊塊的管理界限，對提高管理集中度和有效整合各種資源，提高整體控制和決策能力發(fā)揮了重要作用。

3.全面風險管理文化與企業(yè)文化融合。要做好全面風險管理，必須文化先行。為增強員工風險防控能力和風險防范意識，洛陽石化開展了多層次、全方位風險宣貫培訓工作，舉辦針對領(lǐng)導層、管理層、操作層不同層次的風險管理培訓班，倡導將風險意識融入到企業(yè)的各項業(yè)務(wù)和管理活動中，尤其是企業(yè)的戰(zhàn)略、投資、“三重一大”等重要決策過程中，確保風險管理文化與企業(yè)文化的融合和風險管理文化的真正落地。先后4000余人次參加了各種形式培訓，有效提高了風險意識。

全面風險管理是一項長期的、系統(tǒng)的、逐步到位的工作，綜合性較強，涉及面廣，內(nèi)容寬泛，與其他專業(yè)管理交叉面多。近年來，洛陽石化結(jié)合自身實際，積極探索創(chuàng)新，逐步建立了以風險管控為核心，以內(nèi)控制度為主體，以管理流程為載體的全面風險管理體系，走出了一條全面風險管理與內(nèi)部控制，與日常管理相互促進、有機融合的新路子，并取得顯著的階段性成效。