□ 河南洛陽 潘俊紅

洛陽石化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立與實(shí)踐

□ 河南洛陽 潘俊紅

多年來國企、民企“大躍進(jìn)”式的產(chǎn)能建設(shè)，使我國煉化產(chǎn)業(yè)格局發(fā)生了深刻變化，石化行業(yè)產(chǎn)能過剩成為嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)問題。同時(shí)全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加速、世界能源格局發(fā)生較大變化、國際油價(jià)劇烈波動等為石化行業(yè)帶來了巨大的經(jīng)營壓力。越來越多的不確定性因素，要求洛陽石化必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升應(yīng)對各類內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平，為公司持續(xù)發(fā)展提供保障。

一、洛陽石化實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

1.滿足外部監(jiān)管體的要求。國有大型企業(yè)集團(tuán)及所屬單位面臨國內(nèi)外多重監(jiān)管體的監(jiān)督，國資委從出資人角度出發(fā)要求中央企業(yè)按照《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”列為管理提升十三個(gè)重點(diǎn)專題內(nèi)容之一，要求企業(yè)“把風(fēng)險(xiǎn)管理打造成企業(yè)的核心競爭力”。

2.基于內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理，是企業(yè)管理發(fā)展的必然趨勢。內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，其內(nèi)容隨著企業(yè)對外滿足社會需要、對內(nèi)強(qiáng)化管理而不斷豐富和發(fā)展，二者日趨融合。而好的風(fēng)險(xiǎn)管理是對內(nèi)部控制的有效拓展和延伸，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)弊，有利于保證企業(yè)資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營成果。建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是提高經(jīng)營能力，參與市場競爭和規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)的重要保障，是企業(yè)管理發(fā)展的必然趨勢。

3.增強(qiáng)競爭力、提升效益的迫切要求。洛陽石化整體技術(shù)水平較高，但和中石化先進(jìn)企業(yè)相比，整體盈利能力偏差。洛陽石化在處于深化改革，轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，迫切需要建立一套完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和工作機(jī)制，以提高公司綜合管理水平，增強(qiáng)核心競爭力。

二、洛陽石化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架

根據(jù)集團(tuán)公司建設(shè)具有較強(qiáng)國際競爭力的跨國能源化工公司戰(zhàn)略的總體要求，洛陽石化提出了“躋身中國石化煉化企業(yè)第一方陣”的總體目標(biāo)。為保障戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，洛陽石化確立了“所有的業(yè)務(wù)都存在風(fēng)險(xiǎn)，所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以防控”的風(fēng)險(xiǎn)管理基本理念，貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，落實(shí)到每一位員工，初步形成了“主動防控風(fēng)險(xiǎn)、人人參與管理”的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立了科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。

洛陽石化全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架包括四個(gè)部分：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和策略；二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和策略的保障體系，包括組織體系、制度體系和信息系統(tǒng)；三是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，包括風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、監(jiān)控預(yù)警和監(jiān)督評價(jià)與改進(jìn)等五個(gè)環(huán)節(jié)；四是風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

三、洛陽石化全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐

1.制定辦法，健全網(wǎng)絡(luò)，為扎實(shí)工作奠定基礎(chǔ)。（1）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。成立了以公司領(lǐng)導(dǎo)為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，清晰界定各層級管理職責(zé)，形成全面風(fēng)險(xiǎn)縱向分層管理、橫向分類管理的組織體系?？v向，各級按照管理職責(zé)，對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施分層管理。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)共分四級，一級為全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組；二級為全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和審計(jì)處；三級是專業(yè)及專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任單位；四級為基礎(chǔ)單位和生產(chǎn)車間。橫向，按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，對各類專業(yè)、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分類管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系下包含廉潔風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

（2）強(qiáng)化制度建設(shè)，規(guī)范管理，構(gòu)建完善的管理制度體系。按照“業(yè)務(wù)流程化、流程制度化”的基本思路，構(gòu)建了一套符合實(shí)際、協(xié)調(diào)有序、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。一是制定并發(fā)布《洛陽分公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》，明確了各部門職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程及主要工作內(nèi)容；二是建立健全激勵約束機(jī)制，制定和實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理納入公司一體化績效考核；三是確立風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系人制度，明確各部門風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人和聯(lián)系人，與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室保持良好的溝通、協(xié)調(diào)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息、案例研究分析，動態(tài)建立兩大文檔庫。為增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，堅(jiān)持每季度開展風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)案例的收集工作。收集同行業(yè)、同領(lǐng)域、同類型及分公司發(fā)生的正反典型風(fēng)險(xiǎn)事件，集團(tuán)公司、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)等發(fā)布的法律法規(guī)等政策性文件，從基本情況、原因分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對三部分進(jìn)行分析整理，分類建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫和風(fēng)險(xiǎn)案例庫。通過對風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生數(shù)量和類型的趨勢分析，切實(shí)查找風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的根源，制定改進(jìn)措施，有效防范風(fēng)險(xiǎn)事件重復(fù)發(fā)生，堵塞經(jīng)營管理漏洞，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了強(qiáng)有力的支撐。

3.量化標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)評估，落實(shí)責(zé)任，確保重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)可控在控。（1）健全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，強(qiáng)化“企業(yè)體檢”制度。洛陽石化總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)督導(dǎo)本企業(yè)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)評估常態(tài)化機(jī)制，“三重一大”、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等重要事項(xiàng)建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估制度。專業(yè)管理部門結(jié)合本專業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)際，組織開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估，對風(fēng)險(xiǎn)的成因及影響程度從定量和定性兩個(gè)方面進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)危害程度，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室組織研究制定風(fēng)險(xiǎn)評估量化標(biāo)準(zhǔn)，確定公司年度重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)，繪制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)圖譜，關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制風(fēng)險(xiǎn)。

（2）細(xì)化落實(shí)責(zé)任，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體系。按照“誰主管，誰負(fù)責(zé)”原則，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室牽頭、專業(yè)管理部門組織，對評估確定的年度重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)，明確責(zé)任單位、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任崗位及責(zé)任人，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，確保每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)受控。

（3）加強(qiáng)重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)防控，建立風(fēng)險(xiǎn)庫，制定應(yīng)對方案。為進(jìn)一步防范各類重大風(fēng)險(xiǎn)，按照事前預(yù)防、事中控制的原則，對評估確定的重大（重要）風(fēng)險(xiǎn)，按照四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)層級，從風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警等方面，分專業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)庫，建立預(yù)警指標(biāo)，確定預(yù)警值，編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、持續(xù)改進(jìn)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（4）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)跟蹤監(jiān)控預(yù)警。全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室組織專業(yè)管理部門，結(jié)合洛陽石化現(xiàn)行專業(yè)管理指標(biāo)體系，積極探索建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，確定119個(gè)有效監(jiān)控指標(biāo)及其預(yù)警值，有效提升公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測能力，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)事前控制。

4.建立信息溝通和監(jiān)督、考核評價(jià)機(jī)制。為實(shí)現(xiàn)信息及時(shí)傳遞，確保有效溝通，洛陽石化建立風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)制度、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度，信息發(fā)布制度等，確保信息在公司各部門之間有效溝通。構(gòu)建基層單位、各職能部門、審計(jì)部門三道“防線”，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)對分公司風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期向全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。審計(jì)處負(fù)責(zé)對公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)及運(yùn)行情況進(jìn)行獨(dú)立檢查評價(jià)，按規(guī)定程序報(bào)告并監(jiān)督改進(jìn)。

四、洛陽石化全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特色

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制融合。內(nèi)部控制的宗旨是防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，兩者相互融合，既有利于提高內(nèi)部控制的針對性，又可促使風(fēng)險(xiǎn)管理落地，為建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系奠定基礎(chǔ)。洛陽石化在借鑒中石化風(fēng)險(xiǎn)清單的基礎(chǔ)上，收集整理內(nèi)外部各類風(fēng)險(xiǎn)信息，形成洛陽石化風(fēng)險(xiǎn)清單。在清單中，將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)五大類一級風(fēng)險(xiǎn)，并向下延伸、細(xì)分，形成 60個(gè)二級風(fēng)險(xiǎn)、256個(gè)三級風(fēng)險(xiǎn)，836個(gè)四級風(fēng)險(xiǎn)。將已識別風(fēng)險(xiǎn)融入內(nèi)控手冊，與控制點(diǎn)建立對應(yīng)關(guān)系，明確相應(yīng)的責(zé)任部門、控制崗位及責(zé)任人，建立了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)動關(guān)系，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控的有機(jī)融合。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程融合。風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊性就在于與其他企業(yè)管理內(nèi)容的交叉面很多，必須融入整個(gè)企業(yè)經(jīng)營管理過程中，不可能獨(dú)立存在。洛陽石化在全面梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)和重大事項(xiàng)、認(rèn)真分析關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的各種內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合煉化企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)，編制關(guān)鍵業(yè)務(wù)監(jiān)控目錄，對接有關(guān)流程和制度，明確崗位責(zé)任人，對重大、重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全流程控制。通過用規(guī)范的制度和流程防范風(fēng)險(xiǎn)，打破內(nèi)部條條和塊塊的管理界限，對提高管理集中度和有效整合各種資源，提高整體控制和決策能力發(fā)揮了重要作用。

3.全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化與企業(yè)文化融合。要做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理，必須文化先行。為增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)防控能力和風(fēng)險(xiǎn)防范意識，洛陽石化開展了多層次、全方位風(fēng)險(xiǎn)宣貫培訓(xùn)工作，舉辦針對領(lǐng)導(dǎo)層、管理層、操作層不同層次的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)班，倡導(dǎo)將風(fēng)險(xiǎn)意識融入到企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動中，尤其是企業(yè)的戰(zhàn)略、投資、“三重一大”等重要決策過程中，確保風(fēng)險(xiǎn)管理文化與企業(yè)文化的融合和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的真正落地。先后4000余人次參加了各種形式培訓(xùn)，有效提高了風(fēng)險(xiǎn)意識。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)長期的、系統(tǒng)的、逐步到位的工作，綜合性較強(qiáng)，涉及面廣，內(nèi)容寬泛，與其他專業(yè)管理交叉面多。近年來，洛陽石化結(jié)合自身實(shí)際，積極探索創(chuàng)新，逐步建立了以風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，以內(nèi)控制度為主體，以管理流程為載體的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，走出了一條全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，與日常管理相互促進(jìn)、有機(jī)融合的新路子，并取得顯著的階段性成效。

（作者單位：中石化洛陽分公司企業(yè)管理處）