程 艷

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安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險控制與防范

程 艷

（滁州學(xué)院經(jīng)濟與管理學(xué)院，安徽滁州 239000）

當(dāng)前安徽省信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展因存在諸多不足而導(dǎo)致風(fēng)險隱患日益凸顯。應(yīng)從健全法律法規(guī)、構(gòu)建監(jiān)管機制、加強內(nèi)部控制等方面，引導(dǎo)行業(yè)繼續(xù)向穩(wěn)健的方向發(fā)展，解決中小企業(yè)融資問題、增加中小企業(yè)活力，促進公民就業(yè)以及釋放安徽經(jīng)濟發(fā)展新活力。

中小企業(yè)；信用擔(dān)保；風(fēng)險控制

一、安徽中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的現(xiàn)狀及風(fēng)險

（一）安徽省信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，安徽省融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展較快，資本實力明顯增強，業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)步增長，銀擔(dān)合作持續(xù)推進。截至2013年12月底，全省378家融資擔(dān)保公司，凈資產(chǎn)達538.13億元，融資擔(dān)保責(zé)任余額由2010年底的629億元增加到2013年9月底的1 389.86億元，放大倍數(shù)為2.58倍，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模和放大倍數(shù)，列中部第一、全國第四，為安徽中小微企業(yè)融資提供了有力的支持。

進入2014年，安徽省作為首批參加“中央與地方財政擔(dān)保風(fēng)險分擔(dān)補償”試點的6個省份之一，省擔(dān)保集團首創(chuàng)“政銀擔(dān)”新型擔(dān)保模式，構(gòu)建“4321”擔(dān)保風(fēng)險分擔(dān)機制，一旦發(fā)生代償，不再由擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)全額代償責(zé)任，而分別由政策性擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)40%的責(zé)任、擔(dān)保集團承擔(dān)30%的責(zé)任、銀行和地方政府分別承擔(dān)20%和10%的責(zé)任，如圖1所示?！罢y擔(dān)”模式宗旨在于建立“資源共享、風(fēng)險共管、優(yōu)勢互補、多贏互利”的新型政銀擔(dān)合作關(guān)系。[1]

自2015年1月7日安徽省首筆政銀擔(dān)合作模式擔(dān)保貸款落戶宣城，又在宿州、淮北、亳州、阜陽和蚌埠等5個城市相繼進行。截至2015年4月30日，全省新型政銀擔(dān)合作放款突破10億元，達到10.845億元，業(yè)務(wù)覆蓋16個省轄市，其中，合肥市放款1.353億元，居全省第一。

圖1 安徽省“政銀擔(dān)”模式

資料來源：安徽擔(dān)保網(wǎng)http://www.ahguaranty.com

（二）安徽省信用擔(dān)保機構(gòu)面臨的風(fēng)險

安徽省信用擔(dān)保機構(gòu)仍面臨著諸多風(fēng)險，如有關(guān)部門監(jiān)管不力、缺乏專門的監(jiān)管部門；擔(dān)保業(yè)法規(guī)建設(shè)落后，沒有一部統(tǒng)一的、專門性的具有全國性較高法律地位的擔(dān)保法來規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)各參與方的行為；各地區(qū)擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展不均衡，部分地區(qū)政府支持力度不夠，社會各界對信用擔(dān)保的認識不夠；擔(dān)保機構(gòu)自身內(nèi)控機制沒有發(fā)揮作用；行業(yè)擔(dān)保費率一直處于較低水平，融資擔(dān)保放大倍數(shù)不高，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盈利偏低，行業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力較弱。

2014年，“匯通事件”的爆發(fā)，給行業(yè)再一次敲響了警鐘。匯通信用融資擔(dān)保有限公司在2014年7月倒閉，高管失聯(lián)，致使數(shù)萬普通投資人遭受嚴(yán)重經(jīng)濟損失。下半年，沈陽、陜西、河南等地區(qū)的數(shù)十家擔(dān)保公司陷入兌付危機、負責(zé)人跑路或失聯(lián)風(fēng)波中。安徽省某些民間借貸的亂象和一些擔(dān)保機構(gòu)違規(guī)操作也帶來惡劣的社會影響，從而影響了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。

二、安徽省擔(dān)保機構(gòu)存在風(fēng)險的原因

（一）監(jiān)管主體的模糊

從整個范圍來看，擔(dān)保機構(gòu)作為一個全新且復(fù)雜的高風(fēng)險行業(yè)，應(yīng)有一個專門的機構(gòu)對這個行業(yè)進行必要的監(jiān)督和管理，而現(xiàn)階段對于應(yīng)該由哪個部門出面監(jiān)管，擔(dān)保機構(gòu)還無法達成一個統(tǒng)一的認識。由于有相當(dāng)一部分信用擔(dān)保機構(gòu)是通過財政注資的，有的地方財政認為財政注資的擔(dān)保公司行業(yè)管理應(yīng)歸財政部門，有的信用擔(dān)保機構(gòu)由各級經(jīng)貿(mào)委審批和主管，有的又由地方金融證券辦、人民銀行或工商聯(lián)審批和主管。因此，其行業(yè)準(zhǔn)入相當(dāng)混亂。這種情況在安徽省的各個地市都比較普遍。其結(jié)果是，許多部門都在監(jiān)管，但都沒有真正地監(jiān)管起來，擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)缺乏應(yīng)有且絕對必要的規(guī)范。

（二）各城市擔(dān)保行業(yè)發(fā)展不平衡

即使同屬安徽經(jīng)濟發(fā)展較發(fā)達地區(qū)的幾個沿江城市，受經(jīng)濟水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、政務(wù)環(huán)境等因素影響，擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展水平有很大差異。比如說，蕪湖有100多家擔(dān)保機構(gòu)，合肥有60多家，安慶只有10多家，而銅陵和滁州不足10家。由于地方政府有的認識不夠統(tǒng)一，有的由于受原來企業(yè)民間借貸清理的影響，對建立擔(dān)保機構(gòu)顧慮重重，觀望多，推動少，導(dǎo)致信用擔(dān)保體系建設(shè)滯后。

（三）行業(yè)監(jiān)管不利，擔(dān)保業(yè)法規(guī)建設(shè)落后

1. 行業(yè)監(jiān)管不力

現(xiàn)階段擔(dān)保行業(yè)尚未建立起具有行業(yè)公信力的統(tǒng)一協(xié)會來制定專業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保業(yè)務(wù)專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化辦理流程；對中小企業(yè)經(jīng)營管理、信用度等情況未建立起專業(yè)的信息庫來方便擔(dān)保機構(gòu)參考；缺乏專業(yè)化的監(jiān)管部門、監(jiān)管制度和監(jiān)管手段。同時監(jiān)管部門未被賦予足夠的權(quán)利檢查融資擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營，監(jiān)管部門工作人員及融資擔(dān)保機構(gòu)有可能存在的違法行為的處罰力度也不夠

2. 監(jiān)管法規(guī)建設(shè)落后

目前我國沒有專業(yè)的《融資擔(dān)保法》來規(guī)范全國融資擔(dān)保行業(yè)的行為，現(xiàn)行采用的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》是2009年3月由銀監(jiān)會等相關(guān)機構(gòu)聯(lián)合發(fā)布的，但此辦法僅屬于部門規(guī)章，法律地位不高。安徽省及各市地方政府雖也出臺了一些監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件，這些規(guī)章難免有地域和部門局限性，各地區(qū)規(guī)章對同一類事務(wù)的規(guī)定也時有沖突，從而使擔(dān)保行業(yè)相關(guān)參與方無所適從。

（四）擔(dān)保機構(gòu)自身內(nèi)部控制不力

各地區(qū)擔(dān)保公司頻頻爆發(fā)的風(fēng)險事件，令擔(dān)保業(yè)備受爭議。風(fēng)險事件的原因在于部分公司偏離主業(yè)、不合規(guī)經(jīng)營，開展非法吸儲、挪用客戶保證金、超規(guī)定比例關(guān)聯(lián)擔(dān)保等違法違規(guī)業(yè)務(wù)。主要原因還是擔(dān)保機構(gòu)的內(nèi)部控制不力。

三、安徽省信用擔(dān)保體系風(fēng)險的控制與防范

（一）明確監(jiān)管主體

從全國范圍來看，中央層面的監(jiān)管主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是對擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展和規(guī)劃的監(jiān)管；二是業(yè)務(wù)上擔(dān)保行業(yè)專家制定相關(guān)業(yè)務(wù)的管理辦法、對每一種擔(dān)保業(yè)務(wù)進行資格審批和業(yè)務(wù)監(jiān)管；三是擔(dān)保行業(yè)協(xié)會制定行業(yè)自律規(guī)范辦法，對行業(yè)進行自律性監(jiān)管。

地方政府對擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)管職能主要有兩點：一是對地方政策性擔(dān)保項目資金運用的效率進行監(jiān)管。二是地方政府對于財政出資或者參股設(shè)立的擔(dān)保機構(gòu)履行出資人監(jiān)管。

安徽省及省內(nèi)各市區(qū)也可以設(shè)立專門機構(gòu)來完成地方政府對擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管職責(zé)，實現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)管和專業(yè)化、規(guī)范化監(jiān)管。

（二）均衡發(fā)展各城市擔(dān)保機構(gòu)

安徽各市區(qū)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展極不均衡，部分地區(qū)擔(dān)保業(yè)建設(shè)滯后，影響其中小企業(yè)的融資與發(fā)展，進一步加大了與合肥、蕪湖等城市的差距。

針對此現(xiàn)狀，首先，當(dāng)?shù)卣畱?yīng)加大對擔(dān)保業(yè)的重視力度，牽頭引導(dǎo)當(dāng)?shù)負?dān)保機構(gòu)與銀行、省擔(dān)保集團進一步合作，借鑒合肥等城市“政銀擔(dān)”模式的成功經(jīng)驗，地方政府也可以加大資金支持和政策支持，從而促進當(dāng)?shù)負?dān)保業(yè)發(fā)展。[2]

其次，加強政策扶持，促進當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)發(fā)展，擴大招商引資力度。只有擁有大量具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，才能充分利用擔(dān)保機構(gòu)融資力量來解決中小企業(yè)發(fā)展過程中的資金瓶頸問題。當(dāng)良好的外部條件促進了當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)蓬勃發(fā)展，隨之中小企業(yè)對融擔(dān)保業(yè)務(wù)的需求劇增，最終將繁榮當(dāng)?shù)氐膿?dān)保市場，并且這些優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)融資也能避免擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量必將增加，“政銀擔(dān)”模式也能更深入地運用發(fā)揮其效力。[3]

（三）完善相關(guān)的法律和行政法規(guī)

基于立法滯后的問題，安徽省政府可以在遵守憲法和法律基本原則保障大多數(shù)人利益的前提下，制定符合省情的地方性規(guī)章。同時針對安徽省中小企業(yè)信用擔(dān)保市場的獨特之處，制定信用管理市場的準(zhǔn)入及退出制度，各地區(qū)還可以出臺更具針對性的細則，從而為安徽省信用擔(dān)保市場提供健康公平的法治環(huán)境，保證信用擔(dān)保市場健康運行。

（四）加強擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部控制

第一，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)加強內(nèi)控宣傳，樹立全員內(nèi)控意識。擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的公司治理，明確劃分職權(quán)范圍，并達到相互監(jiān)督制約的目的。然后對原有制度進行全面梳理，找出風(fēng)險點，制定防控措施，建立起覆蓋經(jīng)營管理全過程的內(nèi)部控制體系，使內(nèi)控貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督當(dāng)中。

第二，政府應(yīng)該盡快出臺擔(dān)保行業(yè)內(nèi)部控制的實施細則，進一步統(tǒng)一內(nèi)部控制的各項指標(biāo)，才有利于監(jiān)管部門的統(tǒng)一管理，更有利于擔(dān)保行業(yè)的規(guī)范運作和可持續(xù)發(fā)展。[4]

第三，擔(dān)保機構(gòu)自身應(yīng)當(dāng)建立對內(nèi)部控制的內(nèi)審制度，政府監(jiān)管部門也應(yīng)當(dāng)建立對擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部控制的評價體系以評價其內(nèi)部控制水平的高低，從而形成對擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部控制的監(jiān)督和約束機制。

參考文獻：

[1] 董琪. 安徽省擔(dān)保機構(gòu)有關(guān)信用方面的風(fēng)險研究[D]. 合肥:安徽大學(xué), 2010(5): 57-58.

[2] 張彪. 安徽信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理對策研究[J]. 中國集體經(jīng)濟, 2012(30): 66-69.

[3] 李萍. 中小企業(yè)信用擔(dān)保問題研究[J]. 財經(jīng)界, 2015(8): 94-95.

[4] 中國融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展研究報告[R]. 2015: 40-45.

（責(zé)任編校：彭 萍）

Risk of Credit Guarantee Institutions & Prevention in Small & Medium Industries in Anhui Province

CHENG Yan

（Economic and Management College, Chuzhou University, Chuzhou, Anhui 239000, China）

The risk of financial guarantee is prominent in the light of many weak points in the credit guarantee front in Anhui Province. It is to solve these problems to complete the law system on finance to constitute the monitoring mechanism and it is to strenghten the inner management to lead the industries going forward to display the economic progress in vitality.

small and medium-sized enterprises; credit guarantee; risk control

F 272.35

A

10.3969/j. issn. 2096-059X.2015.05.004

2096-059X(2015)05–0025–03

2015-07-22

程艷（1989-），女，安徽安慶人，助教，主要從事公司理財研究。