張雪梅　李慧霞

【摘 要】 礦產(chǎn)資源是社會(huì)發(fā)展和人類(lèi)進(jìn)步的基礎(chǔ)，但由于礦山事故頻發(fā)，不僅給企業(yè)帶來(lái)了經(jīng)濟(jì)損失，而且嚴(yán)重影響了礦工的工作和生活，并帶來(lái)經(jīng)濟(jì)和身體上的傷害。所以，礦業(yè)投資者有必要評(píng)估礦山事故風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)進(jìn)行必要的安全投資。文章選取非煤礦山作為樣本，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)評(píng)估非煤礦山事故發(fā)生的可能性并計(jì)算事故損失，嘗試提出評(píng)估事故風(fēng)險(xiǎn)的模型。同時(shí)，依據(jù)成本效益原則建立安全投資模型，權(quán)衡安全投資的成本與效益，追求特定安全度下的最優(yōu)安全投資量，實(shí)現(xiàn)更佳的安全管理。

【關(guān)鍵詞】 非煤礦山； 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； 安全投資； 投資模型

中圖分類(lèi)號(hào)：F406.72 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-5937（2015）20-0040-04

一、引言

礦業(yè)作為一個(gè)能源類(lèi)的行業(yè)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是其他行業(yè)發(fā)展的支撐，礦業(yè)的發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著至關(guān)重要的影響。然而，礦山事故頻發(fā)給礦山造成了不容忽視的經(jīng)濟(jì)損失，也給礦山員工的工作和生活帶來(lái)了傷害和不安，盡管我國(guó)礦山的安全生產(chǎn)狀況在不斷好轉(zhuǎn)，但安全生產(chǎn)形勢(shì)仍不容樂(lè)觀，較大礦山事故仍不斷發(fā)生，死亡人數(shù)居高不下。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)礦山事故死亡人數(shù)位居各行業(yè)之首，礦山安全已成為一個(gè)備受關(guān)注的問(wèn)題。因此，有效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，以及正確地應(yīng)對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)成為投資者更為關(guān)心的問(wèn)題。

在分析、評(píng)估礦山風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，便要進(jìn)行安全投資，實(shí)現(xiàn)有效的安全風(fēng)險(xiǎn)管理。但企業(yè)不可能為追求最大限度的安全而進(jìn)行無(wú)止境的投入，因?yàn)橘Y源是有限的，投資者要考慮投資的效益，遵循成本效益原則，權(quán)衡投資成本和安全效益。如何合理地配置資源，就需要對(duì)礦山事故風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定合適的安全投資時(shí)機(jī)和安全投資規(guī)模，以較低的投資成本實(shí)現(xiàn)較大的安全投資效益，因此對(duì)礦山事故風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和安全投資效益進(jìn)行研究具有重大的現(xiàn)實(shí)意義和理論意義。本文選取非煤礦山作為研究對(duì)象，收集了十幾年的事故資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究，嘗試建立非煤礦山事故風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和安全投資決策模型，對(duì)礦山企業(yè)的事故風(fēng)險(xiǎn)管理有一定的借鑒意義。

二、主要概念界定

（一）事故風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)的基本含義是損失的不確定性。目前，在經(jīng)濟(jì)學(xué)家、統(tǒng)計(jì)學(xué)家、決策理論家和保險(xiǎn)學(xué)者之間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)尚沒(méi)有統(tǒng)一的定義。常見(jiàn)的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)定義主要有以下幾種：損失機(jī)會(huì)和損失可能性；損失不確定性；實(shí)際與預(yù)期結(jié)果的離差； 實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率。

礦山安全受到很多因素的影響，如礦山環(huán)境、安全生產(chǎn)條件及工人安全意識(shí)等。事故風(fēng)險(xiǎn)的存在是客觀的、確定的，但風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是不確定的。風(fēng)險(xiǎn)的不確定性包括是否發(fā)生的不確定、發(fā)生時(shí)間的不確定、發(fā)生狀況及其結(jié)果的不確定。本文將非煤礦山事故風(fēng)險(xiǎn)定義為事故損失的不確定性，即事故造成的損失與事故發(fā)生可能性的乘積。通用的公式為：

風(fēng)險(xiǎn)（R）=傷害的程度（H）×發(fā)生的可能性（P）

（二）非煤礦山事故成本和安全投資

對(duì)于礦山事故成本的核算，我國(guó)目前尚沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的核算體系。姚慶國(guó)（2001）在《論安全成本與安全成本核算》中提出“安全成本”概念及“安全成本核算”問(wèn)題，在定義安全成本的基礎(chǔ)上，對(duì)安全成本的構(gòu)成進(jìn)行了系統(tǒng)分析和論述，提出了安全成本核算的分步核算法和同步核算法。朱（2004）在《關(guān)于企業(yè)安全成本與核算的探討》中探討了企業(yè)安全成本的構(gòu)成，安全成本核算的組織形式及方法，從理論上提出了安全成本的設(shè)置原則和計(jì)算方法，但是作者并沒(méi)有把企業(yè)的安全成本核算與會(huì)計(jì)核算結(jié)合，也沒(méi)有具體地分析出企業(yè)安全成本的構(gòu)成。

本文將非煤礦山事故成本定義為安全事故帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，分為直接損失和間接損失。直接損失包括事故造成的人員傷亡賠償，設(shè)備、工具等固定資產(chǎn)的損失，以及事后處理費(fèi)用等。間接損失包括停工、停產(chǎn)損失，事故對(duì)自然資源、社會(huì)環(huán)境、員工心理的不良影響，事故后補(bǔ)充新員工的培訓(xùn)費(fèi)用等。

本文將安全投資定義為保障安全生產(chǎn)、減小安全事故損失而采取安全措施時(shí)所投入的資金，包括構(gòu)筑安全設(shè)施等投入的工程資金、運(yùn)營(yíng)支出以及企業(yè)進(jìn)行安全管理的投入。

由于非煤礦山必然采取一定的安全措施，非煤礦山事故的損失也不可能減少為零，所以把非煤礦山事故成本和安全投資之和定義為非煤礦山安全總投入。即：

非煤礦山安全總投入=非煤礦山事故成本+安全投資

建構(gòu)安全投資模型所追求的就是在增加安全投資后的安全總投入要小于增加安全投資前的安全總投入，即：

安全投資效益=增加安全投資前的安全總投入-增加安全投資后的安全總投入

當(dāng)安全投資效益大于零時(shí)，則安全投資可行。

（三）安全投資模型

前人對(duì)安全投資模型進(jìn)行了很多的相關(guān)研究，如：白文元（2005）在《煤礦企業(yè)安全投入分析與對(duì)策》中分析了我國(guó)煤炭行業(yè)安全投入不足的原因，闡述了安全投入產(chǎn)生的效益，并簡(jiǎn)述了加強(qiáng)安全投入的對(duì)策。韓志麗等（2008）在《安全經(jīng)濟(jì)效益及優(yōu)化模型研究》中對(duì)安全效益從定量和定性?xún)煞矫孢M(jìn)行了評(píng)價(jià)，并運(yùn)用模型對(duì)安全投資進(jìn)行了優(yōu)化分配。有的學(xué)者運(yùn)用柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)建立了安全經(jīng)濟(jì)效益的優(yōu)化模型，計(jì)算出取得最大經(jīng)濟(jì)效益下的各項(xiàng)安全要素的最佳投入額，并用灰色關(guān)聯(lián)分析方法對(duì)安全投資與安全效益進(jìn)行了關(guān)聯(lián)分析，從而為安全投資決策的制定提供了可靠依據(jù)。還有的學(xué)者運(yùn)用系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)方法研究安全投資決策，從安全技術(shù)投資、安全管理投資和安全教育投資三個(gè)角度進(jìn)行分析，建立了安全投資決策的系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)模型。并運(yùn)用動(dòng)力學(xué)建模軟件進(jìn)行模擬，對(duì)企業(yè)在不同方案下的投資效果進(jìn)行分析。

本文希望在非煤礦山事故風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，嘗試計(jì)算事故帶來(lái)的損失，并根據(jù)成本效益原則建立安全投資模型，幫助企業(yè)確定何時(shí)進(jìn)行安全投資效益最佳。

三、非煤礦山事故風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（一）樣本選取

本文以我國(guó)非煤礦山發(fā)生的安全事故為研究對(duì)象，選取2001年至2011年之間發(fā)生的較大事故為樣本，按事故的類(lèi)型將事故分為七大類(lèi)進(jìn)行研究，即坍塌、中毒和窒息、冒頂片幫、放炮、透水、火藥爆炸和其他，這里其他事故包括發(fā)生次數(shù)相對(duì)較少的事故，如物體打擊、車(chē)輛傷害、觸電、高處墜落等。

選取的樣本為較大事故，此類(lèi)事故常造成較多的人員傷亡，給非煤礦山帶來(lái)的損失也來(lái)自于相應(yīng)的傷亡賠償，因此，本文用事故造成的人員傷亡來(lái)衡量事故的損失。

（二）事故次數(shù)概率分布

根據(jù)非煤礦山事故統(tǒng)計(jì)資料，將事故分為七大類(lèi)，各類(lèi)事故各年發(fā)生次數(shù)統(tǒng)計(jì)如表1所示。

非煤礦山事故的發(fā)生具有隨機(jī)性，從而每年的發(fā)生次數(shù)是隨機(jī)的，且各年之間互不影響，有一定的獨(dú)立性，因此，各年的非煤礦山事故發(fā)生次數(shù)是一種特殊的計(jì)數(shù)過(guò)程，通過(guò)matlab程序檢驗(yàn)，得到各年各事故的發(fā)生次數(shù)服從泊松分布。

（三）事故風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

本文選取的事故均為較大事故，事故發(fā)生時(shí)造成較多的人員傷亡，對(duì)非煤礦山的經(jīng)濟(jì)影響主要來(lái)自相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償，因此，用事故所造成的人員傷亡來(lái)衡量事故發(fā)生時(shí)帶來(lái)的損失，本文用各年每發(fā)生一次事故造成的傷亡人數(shù)的平均數(shù)來(lái)衡量各類(lèi)事故的風(fēng)險(xiǎn)。表3為2001—2011年非煤礦山較大事故傷亡人數(shù)統(tǒng)計(jì)。

由表4可得每類(lèi)事故發(fā)生時(shí)的平均傷亡人數(shù)，用Ni表示，其中i=1，2，3，4，5，6，7，表示七種事故類(lèi)型。假設(shè)非煤礦山對(duì)每位傷亡人員的平均賠償為C，則每發(fā)生一起事故給非煤礦山帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失為CNi，記為Ci。

四、非煤礦山安全投資模型構(gòu)建

對(duì)非煤礦山事故帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了定量化的評(píng)估之后，減少事故的發(fā)生、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)是投資者或經(jīng)營(yíng)者更為關(guān)注的問(wèn)題，當(dāng)面臨較多管理風(fēng)險(xiǎn)的選擇時(shí)，如何作出最有效最經(jīng)濟(jì)的決策是關(guān)鍵。非煤礦山事故頻頻發(fā)生，不但給企業(yè)造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失，更讓不少家庭陷入了無(wú)限的悲痛之中，也給員工的工作帶來(lái)了不安。從企業(yè)到個(gè)人，從眼前到長(zhǎng)遠(yuǎn)，事故的發(fā)生都有著很不利的影響，因此，采取有效的防范措施進(jìn)行安全投資成為必然，而每一種投資都需要考慮投資效益，權(quán)衡收益和成本。

當(dāng)已知了非煤礦山事故帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失后，投資者或經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行安全投資時(shí)，需要在投入和效益之間進(jìn)行權(quán)衡，使效益大于投入。在投資時(shí)必須構(gòu)建安全投資模型，使安全投資產(chǎn)生的效益大于事故發(fā)生帶來(lái)的損失，也即安全投入小于由于安全投資而減少的非煤礦山事故發(fā)生帶來(lái)的損失。

五、結(jié)論

礦業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱，非煤礦山能否安全生產(chǎn)影響著人們的生活和社會(huì)的發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，非煤礦山安全問(wèn)題越來(lái)越受到政府、企業(yè)的重視。對(duì)于非煤礦山所有者而言，其經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)是利潤(rùn)最大化，為追求更大的利益，非煤礦山經(jīng)營(yíng)者往往會(huì)忽視非煤礦山的安全投資，對(duì)安全的認(rèn)識(shí)不夠，有些經(jīng)營(yíng)者甚至認(rèn)為安全投資是一種浪費(fèi)，對(duì)礦山事故的發(fā)生存在僥幸心理，而一旦發(fā)生礦山事故時(shí)，便會(huì)給非煤礦山帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失，給社會(huì)環(huán)境、自然資源及礦工生活造成負(fù)面的影響。因此，非煤礦山投資者需要未雨綢繆，定量化評(píng)估非煤礦山的事故風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行必要的安全投資。

當(dāng)然，非煤礦山的安全投資是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，投資效益必須大于投資成本。因此，對(duì)于非煤礦山投資者，在進(jìn)行安全投資時(shí)，要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算事故發(fā)生的可能性，計(jì)量非煤礦山事故的損失，評(píng)估非煤礦山安全投資的風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)成本效益原則建立安全投資模型，權(quán)衡安全投資的成本與效益，追求特定安全度下的最優(yōu)安全投資量，實(shí)現(xiàn)更佳的安全管理。

【主要參考文獻(xiàn)】

[1] Duzgun. Assessment and management of roof fall risks in underground coal mines[J]. Safety Science，2004，42（1）：23-41.

[2] Liu Yajing，Mao Shanjun，Li Mei，et al. Study of a Comprehensive Assessment Method for Coal Mine Safety Based on a Hierarchical Grey Analysis[J]. Journal of China University of Mining & Technology，2007，17（1）：6-10.

[3] Su Tongying，Sun Zhiqiang，Yang Ning. The Analysis of Coal Mine Safety Management Evaluation System[C]. Proceedings of 2011 IEEE the 18th International Conference on Industrial Engineering and Engineering Management，2011.

[4] Tong Lei，Ding Rijia. Efficiency assessment of coal mine safety input by data envelopment analysis[J]. Journal of China University of Mining & Technology，2008（18），88-92.

[5] 白文元，趙云勝.煤礦企業(yè)安全投入分析與對(duì)策[J].煤礦安全，2005（5）：49-51.

[6] 韓志麗，吳景泰，丁志峰.安全經(jīng)濟(jì)效益及優(yōu)化模型研究[J].沈陽(yáng)航空工業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2008（2）：79-81.

[7] 趙廣金.基于熵理論的礦山企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平研究[J].中國(guó)安全科學(xué)學(xué)報(bào)，2012（3）：73-78.

[8] 王大龍.煤礦安全投資決策的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析[J].煤炭經(jīng)濟(jì)研究，2013（9）：63-66.

[9] 吳慧香，梁美健.煤礦安全投資效率評(píng)價(jià)的DEA模型構(gòu)建[J].會(huì)計(jì)之友，2012（6上），34-36.

[10] 姚慶國(guó).論安全成本與安全成本核算[J].山東社會(huì)科學(xué)，2001（1）：87-89.

[11] 朱.關(guān)于企業(yè)安全成本與核算的探討[J].中國(guó)煤炭，2004（11）：63-64.