原毅軍，孔繁彬

(大連理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，遼寧大連 116024)

中國地方財(cái)政環(huán)保支出、企業(yè)環(huán)保投資與工業(yè)技術(shù)升級(jí)

原毅軍，孔繁彬

(大連理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，遼寧大連 116024)

針對(duì)中國地方財(cái)政環(huán)保支出、企業(yè)環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)升級(jí)的影響問題，利用Battese和Coelli(1992)的隨機(jī)生產(chǎn)前沿函數(shù)測(cè)算了我國30個(gè)省份工業(yè)技術(shù)效率與技術(shù)進(jìn)步，從環(huán)保資金來源角度分析了不同循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力狀態(tài)下的地方財(cái)政環(huán)保支出和企業(yè)環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)升級(jí)的不同影響。研究發(fā)現(xiàn):地方財(cái)政環(huán)保支出是中國工業(yè)技術(shù)升級(jí)的重要“突破口”;企業(yè)環(huán)保投資對(duì)中國工業(yè)技術(shù)升級(jí)的作用效果“因源而異”。

財(cái)政環(huán)保支出;企業(yè)環(huán)保投資;工業(yè)技術(shù)升級(jí);環(huán)境規(guī)制

一、問題的提出

中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展正面臨一個(gè)由工業(yè)化中期向工業(yè)化后期的重大階段轉(zhuǎn)換，一個(gè)突出的特點(diǎn)就是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下滑，這是由內(nèi)因和外因共同作用的結(jié)果。內(nèi)因包括產(chǎn)能過剩與投資趨向飽和、老齡化與人口紅利消失，資源約束與環(huán)境治理，技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、城鎮(zhèn)化與內(nèi)需不足等。外因包括全球范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)不景氣導(dǎo)致的“出口模式”難以為繼、歐美國家紛紛再工業(yè)化的“圍剿”和“第三次技術(shù)革命”的沖擊等。其中，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與資源環(huán)境關(guān)系的協(xié)調(diào)問題是中國工業(yè)化進(jìn)程中不可回避的難題。我們不禁要問是否存在這樣一個(gè)“新增長(zhǎng)點(diǎn)”:使得中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展在工業(yè)化進(jìn)程平穩(wěn)轉(zhuǎn)換中維持良好的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，并貫徹可持續(xù)發(fā)展理念，打造綠色產(chǎn)業(yè)鏈，伺機(jī)搶占工業(yè)技術(shù)的國際競(jìng)爭(zhēng)制高點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)工業(yè)大國到工業(yè)強(qiáng)國的轉(zhuǎn)變。要實(shí)現(xiàn)這種轉(zhuǎn)變既要通過工業(yè)自身的進(jìn)一步發(fā)展，又不能局限在工業(yè)內(nèi)部中進(jìn)行調(diào)整。一方面，“解鈴還須系鈴人”，隨著工業(yè)技術(shù)不斷創(chuàng)新，更先進(jìn)的技術(shù)完全能夠解決工業(yè)發(fā)展中的高污染、高能耗問題。另一方面，工業(yè)不是孤立的工業(yè)，結(jié)合“六化融合”的特色新型工業(yè)化的方式，借助于制度創(chuàng)新、財(cái)政支持，工業(yè)發(fā)展可以跳出單純依靠自身發(fā)展的圈圈，實(shí)現(xiàn)工業(yè)發(fā)展質(zhì)的飛躍。黃慧群(2014)認(rèn)為中國當(dāng)前嚴(yán)重的污染和資源問題產(chǎn)生的原因并不是世界上沒有先進(jìn)的工業(yè)技術(shù)來避免或者減少污染和能耗問題，而是由于激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)、監(jiān)控制度不健全或者監(jiān)控力度執(zhí)行不力，企業(yè)缺少動(dòng)力或壓力來采用先進(jìn)技術(shù)［1］。顯然，企業(yè)的動(dòng)力來源于對(duì)利潤(rùn)的追逐，收益最大化或成本最小化是實(shí)現(xiàn)高利潤(rùn)的基本途徑，理論上，激發(fā)企業(yè)采用先進(jìn)技術(shù)可以從環(huán)境成本內(nèi)部化入手。壓力則來源于企業(yè)之外，根據(jù)我國國情，尤其在重大新興技術(shù)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)展初期都是以政府為先導(dǎo)來驅(qū)動(dòng)的，所以這里的壓力可以理解為政府對(duì)環(huán)境的規(guī)制和財(cái)政環(huán)保政策的引導(dǎo)或示范。李鋼等(2010)以2007年的數(shù)據(jù)為例對(duì)環(huán)境規(guī)制的提升空間進(jìn)行了研究，研究表明環(huán)境成本上漲100%時(shí)，生產(chǎn)成本上漲也僅占工業(yè)總產(chǎn)值的0.55%，中國工業(yè)完全有能力承受更嚴(yán)格的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)［2］。這意味著在這段時(shí)期內(nèi)工業(yè)企業(yè)不會(huì)因環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的增加而失去企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。若此觀點(diǎn)成立，通過地方財(cái)政環(huán)保支出的外部約束和企業(yè)環(huán)保投資的內(nèi)部約束，以公共財(cái)政為示范導(dǎo)向，激勵(lì)企業(yè)環(huán)保成本內(nèi)部化，來促進(jìn)工業(yè)技術(shù)升級(jí)就可能會(huì)成為上述的“新增長(zhǎng)點(diǎn)”，如果可以，那么地方財(cái)政環(huán)保支出和企業(yè)環(huán)保投資促進(jìn)工業(yè)技術(shù)升級(jí)的具體的理論路徑是什么?這些問題構(gòu)成了本文的出發(fā)點(diǎn)。

從廣義上講，地方財(cái)政環(huán)保支出和企業(yè)環(huán)保投資均屬于環(huán)境規(guī)制范疇。但是國內(nèi)涉及環(huán)境規(guī)制與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的文獻(xiàn)中沒有同時(shí)將二者納入其研究框架，沒有對(duì)二者的技術(shù)效率效應(yīng)或技術(shù)進(jìn)步效應(yīng)進(jìn)行綜合性分析。這可以歸結(jié)為兩個(gè)原因:其一，學(xué)者們對(duì)環(huán)境規(guī)制的定界不同，選用的指標(biāo)不同;其二，沒有按經(jīng)濟(jì)主體對(duì)環(huán)保資金進(jìn)行劃分。環(huán)境規(guī)制與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系理論中最著名的兩個(gè)假說分別是“污染避難所假說”和“波特假說”，“成本遵循”和“創(chuàng)新補(bǔ)償”分別構(gòu)成了兩者的核心觀點(diǎn)?；谶@兩個(gè)假說，學(xué)者們利用中國數(shù)據(jù)從更廣闊的視角對(duì)這一問題展開了深入的研究。結(jié)合本文的研究目的，列舉如下觀點(diǎn)。環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度與企業(yè)技術(shù)進(jìn)步之間的關(guān)系取決于環(huán)境規(guī)制的形式［3］。李玲等(2012)認(rèn)為選擇與產(chǎn)業(yè)特性和產(chǎn)業(yè)節(jié)能減排相適應(yīng)的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度才能真正促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步和效率改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的雙贏［4］。原毅軍等(2014)認(rèn)為環(huán)境規(guī)制倒逼產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)取決于環(huán)境規(guī)制形式和適度的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度。從倒逼產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)效果來看，正式環(huán)境規(guī)制要大于非正式環(huán)境規(guī)制。隨著正式環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的增加，會(huì)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整產(chǎn)生先抑制、后促進(jìn)、再抑制的影響［5］。環(huán)保財(cái)政支出作為政府環(huán)境規(guī)制的直接方式，是衡量政府發(fā)揮其供給公共物品職能的重要工具，也是引領(lǐng)社會(huì)性環(huán)保投入的源動(dòng)力。Barro(1990)發(fā)現(xiàn)，政府在科技、教育、衛(wèi)生支出等領(lǐng)域的公共支出，有效彌補(bǔ)并扭轉(zhuǎn)了企業(yè)生產(chǎn)邊際報(bào)酬遞減趨勢(shì)，使經(jīng)濟(jì)和社會(huì)福利增長(zhǎng)進(jìn)入長(zhǎng)期均衡的不遞減狀態(tài)［6］。陳思霞、薛剛(2014)認(rèn)為地方環(huán)境公共支出的外溢性使得居民健康資本不斷積累，有效提高了人力資本存量從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但是由于環(huán)境公共支出中用于科研等技術(shù)開發(fā)性資助支出較少，沒有對(duì)企業(yè)的技術(shù)效率創(chuàng)新提供良好的外部條件［7］。陳思霞、盧洪友(2014)構(gòu)建了公共支出對(duì)環(huán)境質(zhì)量綜合效應(yīng)的理論框架，發(fā)現(xiàn)在技術(shù)、偏好及收入管制壓力下，政府增加對(duì)環(huán)保、教育、科技等社會(huì)性服務(wù)領(lǐng)域的非經(jīng)濟(jì)性支出會(huì)實(shí)現(xiàn)降低能源消耗和污染排放的目標(biāo)［8］。由于中國尚未建立財(cái)政環(huán)保支出賬戶，無法分析財(cái)政環(huán)保支出結(jié)構(gòu)變化產(chǎn)生的影響。除政府財(cái)政環(huán)保支出外，企業(yè)環(huán)保投資構(gòu)成了中國環(huán)保投資不可或缺的部分，兩者投資的動(dòng)機(jī)和形式不同，產(chǎn)生的效果可能也不同。政府管制要求之內(nèi)的企業(yè)排放治理，已界定了產(chǎn)權(quán)，確立了治理責(zé)任，不屬于財(cái)政支出范疇，應(yīng)將這一部分看作企業(yè)環(huán)保投資。涉及中國環(huán)保投資結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的研究通常重視環(huán)保投資的資金使用構(gòu)成，忽視了環(huán)保投資的資金來源構(gòu)成。比如，對(duì)按污染物種類劃分的污染治理項(xiàng)目完成投資的使用屬性給予高度關(guān)注，往往忽略了其資金的來源構(gòu)成。此外，環(huán)保投資作為環(huán)境規(guī)制的手段，通常被用來衡量環(huán)境規(guī)制的效果有循環(huán)論證之嫌。

從供給角度講，環(huán)境規(guī)制最終目的是建立生產(chǎn)領(lǐng)域全循環(huán)系統(tǒng)。本文將循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力視為環(huán)境規(guī)制效果，并比較了不同環(huán)境規(guī)制效果下的地方財(cái)政環(huán)保支出和企業(yè)環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)升級(jí)的影響。企業(yè)籌集環(huán)保投資的主要來源是通過企業(yè)自籌和排污費(fèi)補(bǔ)貼的方式獲得的，從資金來源構(gòu)成角度探討企業(yè)環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)升級(jí)的影響，有益于合理選擇規(guī)劃企業(yè)環(huán)保籌融資方式，從而針對(duì)性的去開拓創(chuàng)造環(huán)?；I融資渠道。

二、相關(guān)概念的邏輯厘定

(一)工業(yè)技術(shù)升級(jí)的界定

工業(yè)全要素生產(chǎn)率反映了工業(yè)生產(chǎn)力水平，它不僅取決于所采用的技術(shù)水平的提高，即技術(shù)進(jìn)步，而且還取決于對(duì)現(xiàn)有技術(shù)的使用、發(fā)揮狀況，即技術(shù)效率的改進(jìn)。根據(jù)隨機(jī)前沿思想，技術(shù)效率被定義為在給定的技術(shù)水平條件下，實(shí)際生產(chǎn)水平與生產(chǎn)要素得到充分發(fā)揮時(shí)所達(dá)生產(chǎn)水平的差距。相對(duì)于技術(shù)進(jìn)步的突破式創(chuàng)新，技術(shù)效率提升是一種漸進(jìn)式的創(chuàng)新，但是它們同屬于技術(shù)范疇。本文沒有直接采用全要素生產(chǎn)率指標(biāo)，而是將其分解為技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)效率是為了得到更多的信息和政策啟示。因此，本文將技術(shù)進(jìn)步與技術(shù)效率水平的提升各自對(duì)工業(yè)技術(shù)促進(jìn)效應(yīng)的綜合表現(xiàn)定義為“工業(yè)技術(shù)升級(jí)”。

(二)基于經(jīng)濟(jì)主體的環(huán)保投資劃分

不同主體進(jìn)行環(huán)保投資的動(dòng)機(jī)不同，產(chǎn)生的影響也不同，有必要?jiǎng)澐植煌?jīng)濟(jì)主體的環(huán)保投資。本文研究的是地方政府與企業(yè)的環(huán)保投資行為所產(chǎn)生的影響，因此不考慮住戶部門等其他經(jīng)濟(jì)主體。劃分地方政府與企業(yè)的環(huán)保投資不得不從環(huán)保投資統(tǒng)計(jì)入手。各城市統(tǒng)計(jì)的環(huán)保投資規(guī)模被嚴(yán)重高估［9］。這主要表現(xiàn)在統(tǒng)計(jì)內(nèi)容重合與統(tǒng)計(jì)口徑偏大兩個(gè)方面。前者具體表現(xiàn)為老污染源新改擴(kuò)項(xiàng)目環(huán)保投資同時(shí)在建設(shè)項(xiàng)目三同時(shí)環(huán)保投資和污染源治理投資中進(jìn)行了統(tǒng)計(jì);城市污水處理廠和垃圾處置場(chǎng)同時(shí)在城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施投資和建設(shè)項(xiàng)目三同時(shí)環(huán)保投資中進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)。后者具體表現(xiàn)為集中供熱、燃?xì)獾韧顿Y屬于環(huán)境受益投資，并不是以環(huán)保為最終目的的投資行為;園林綠化投資、市容環(huán)衛(wèi)投資也都被納入環(huán)保投資統(tǒng)計(jì)范疇。若以最直接相關(guān)污水處理投資和垃圾處理投資作為城市環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資口徑，2005年、2006年、2007年和2008年修正后的城市環(huán)境基礎(chǔ)建設(shè)投資分別為248.10億元、203.50億元、265.20億元和315.30億元，其僅占原口徑城市環(huán)境基礎(chǔ)建設(shè)投資的比例分別為19.24%、15.48%、19.39%和14.69%。

按照《“十一五”期間全國城鎮(zhèn)污水處理及再生利用設(shè)施建設(shè)規(guī)劃》要求，需新增投資額達(dá)到3320億元，實(shí)際城市排水建設(shè)投資已達(dá)3586.91億元，而城市排水建設(shè)投資只是城市環(huán)境基礎(chǔ)建設(shè)投資中的較小組成部分，如果算上燃?xì)饨ㄔO(shè)、集中供熱建設(shè)、城市園林綠化建設(shè)及城市市容環(huán)境衛(wèi)生建設(shè)投資的話，城市環(huán)境基礎(chǔ)建設(shè)投資供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其投資需求?！笆晃濉币?guī)劃要求，工業(yè)污染源治理需要投資6900億元，占總需求的45%，但實(shí)際中，工業(yè)污染源治理投資只有2418.56億元，占環(huán)保投資總額的10.18%。因此，大量資金用于與環(huán)境污染治理關(guān)系不緊密的方向，環(huán)保投資供需存在巨大缺口，資金錯(cuò)配現(xiàn)象嚴(yán)重。

環(huán)保投資與財(cái)政環(huán)保支出都是國家或地區(qū)為環(huán)保事業(yè)所做出的努力，但是二者關(guān)系非常模糊，容易讓人混淆，彼此之間有“偷換概念”之嫌。中國地方財(cái)政環(huán)保支出主要以是資本性支出為主，經(jīng)常性支出為輔，資本性支出用于環(huán)境基礎(chǔ)建設(shè)，這一大部分被包括在環(huán)境基礎(chǔ)建設(shè)投資中，如很多環(huán)保單位(如污水處理廠、垃圾處理廠等)屬于國家的基礎(chǔ)設(shè)施，而基礎(chǔ)設(shè)施的資金來源則主要是國家財(cái)政撥款、銀行信貸以及地方政府的配套資金［10］。經(jīng)常性支出，如人員成本、材料服務(wù)、購買環(huán)保服務(wù)的支出等是在環(huán)保投資范圍之外的。地方環(huán)保投資統(tǒng)計(jì)口徑中已經(jīng)包含了地方財(cái)政支出的絕大部分，只漏出了占地方財(cái)政環(huán)保支出比重較小的經(jīng)常性支出。但是，環(huán)保投資中的污染源治理投資是相對(duì)獨(dú)立于地方財(cái)政環(huán)保支出的，因?yàn)槲廴驹粗卫碣Y金大部分來源于企業(yè)自籌，其余部分也是通過排污費(fèi)返還形式補(bǔ)貼企業(yè)的。將污染源治理投資看作企業(yè)環(huán)保投資的另一個(gè)重要理由是它是在政府的管制要求之內(nèi)的，已經(jīng)由國家法律界定了產(chǎn)權(quán)，確立了治理責(zé)任，其不屬于財(cái)政支出的范圍［11］。

(三)地方財(cái)政環(huán)保支出與工業(yè)技術(shù)升級(jí)

本文將各地區(qū)環(huán)保投資分為地方財(cái)政環(huán)保支出和企業(yè)環(huán)保投資，企業(yè)環(huán)保投資按不同來源又細(xì)分為企業(yè)自籌環(huán)保投資和排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資。排污費(fèi)補(bǔ)貼資金是以排污費(fèi)補(bǔ)償?shù)男问椒颠€企業(yè)的，原本就屬于企業(yè)，而且最終通過企業(yè)來投放使用的。地方財(cái)政環(huán)保支出屬于公共財(cái)政范疇，政府支出于環(huán)境基礎(chǔ)建設(shè)或一部分應(yīng)用建設(shè)項(xiàng)目，為企業(yè)從事后續(xù)污染治理或節(jié)能減排活動(dòng)打下了良好的基礎(chǔ)，降低了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，從而帶動(dòng)企業(yè)環(huán)保投資的投入。配合強(qiáng)制性的手段，地方財(cái)政環(huán)保支出對(duì)企業(yè)環(huán)保投資具有較強(qiáng)的示范作用。地方財(cái)政環(huán)保支出的增加，一方面會(huì)開拓與環(huán)保有關(guān)的新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，為工業(yè)提供專業(yè)化的環(huán)保服務(wù)，降低工業(yè)環(huán)保成本，提高工業(yè)技術(shù)效率;另一方面會(huì)強(qiáng)化工業(yè)企業(yè)的環(huán)保意識(shí)，并鼓勵(lì)工業(yè)企業(yè)打造綠色產(chǎn)業(yè)鏈，使得環(huán)保成本內(nèi)部化，既有助于解決環(huán)境外部性問題，又可以提高工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)效率，提升整個(gè)工業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)工業(yè)技術(shù)升級(jí)。

(四)企業(yè)環(huán)保投資與工業(yè)技術(shù)升級(jí)

不同循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力條件下，企業(yè)自籌環(huán)保投資和排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)效率、工業(yè)技術(shù)進(jìn)步的影響不同。循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力存在一個(gè)臨界點(diǎn)，未達(dá)該點(diǎn)之前，排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資會(huì)阻礙工業(yè)技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步;超過該點(diǎn)，排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資會(huì)促進(jìn)工業(yè)技術(shù)效率與技術(shù)進(jìn)步。循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力越強(qiáng)，對(duì)廢物綜合利用效率越高，不會(huì)受限于嚴(yán)格的“環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)”，壓縮了政企之間“共謀”和“尋租”的空間，為工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)創(chuàng)造了良好的市場(chǎng)條件，有利于實(shí)現(xiàn)工業(yè)技術(shù)效率的提升和技術(shù)進(jìn)步。無論循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力如何，企業(yè)自籌環(huán)保投資始終對(duì)技術(shù)效率有顯著正效應(yīng)，由于“自掏腰包”，工業(yè)企業(yè)會(huì)減少無效環(huán)保投資，不斷提高環(huán)保資金配置效率，同時(shí)也會(huì)加大對(duì)環(huán)保產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)，以節(jié)約未來環(huán)保資金的投入，為產(chǎn)品貼上“綠色”標(biāo)簽，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。但是，循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力的強(qiáng)弱會(huì)改變企業(yè)自籌環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)進(jìn)步的影響。這種影響的改變表現(xiàn)在當(dāng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力超過臨界點(diǎn)時(shí)企業(yè)自籌環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)進(jìn)步的負(fù)效應(yīng)。企業(yè)自籌環(huán)保資金來源于企業(yè)留存收益用于污染治理，提高工業(yè)技術(shù)效率尚可，若通過有限資金促進(jìn)工業(yè)技術(shù)進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)工業(yè)技術(shù)升級(jí)，并承擔(dān)或分散風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)可望不可及的。

三、模型與數(shù)據(jù)

(一)計(jì)量模型

1.工業(yè)技術(shù)效率測(cè)算模型

本文使用Battese和Coelli(1992)提出的隨機(jī)前沿生產(chǎn)函數(shù)模型對(duì)中國各地區(qū)工業(yè)經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)技術(shù)效率進(jìn)行估計(jì)［12］。估計(jì)模型如下:

其中，y為不同時(shí)期產(chǎn)出向量，x為不同時(shí)期投入向量，θ為投入系數(shù)向量，

η為工業(yè)生產(chǎn)效率隨時(shí)間變化的百分比，

expuit為工業(yè)生產(chǎn)技術(shù)無效率，

te∈［0，1］，te越趨近于1，工業(yè)生產(chǎn)技術(shù)效率愈高，愈靠近工業(yè)生產(chǎn)技術(shù)前沿面。

為測(cè)算各地區(qū)工業(yè)生產(chǎn)技術(shù)效率，以非約束Cobb-Dauglus生產(chǎn)函數(shù)為基礎(chǔ)構(gòu)建的具體模型如下:

其中，y為各地區(qū)不同時(shí)期工業(yè)增加值(億元)，k為各地區(qū)不同時(shí)期工業(yè)行業(yè)固定資產(chǎn)投資額(億元)，l為各地區(qū)不同時(shí)期工業(yè)行業(yè)就業(yè)人數(shù)(萬人)，e為各地區(qū)不同時(shí)期工業(yè)行業(yè)電力消費(fèi)總量(億千瓦時(shí))。

2.工業(yè)技術(shù)升級(jí)的環(huán)保投資效應(yīng)模型

(1)工業(yè)技術(shù)效率的環(huán)保投資效應(yīng)模型

本文采用非平衡數(shù)據(jù)下的面板數(shù)據(jù)模型，根據(jù)Hausman檢驗(yàn)，選擇固定影響變截距模型，并通過廣義最小二乘估計(jì)消除異方差。具體表達(dá)式如下:

其中，pubfinance為地方財(cái)政環(huán)保支出，indraise為企業(yè)環(huán)保投資來源中企業(yè)自籌部分，pdfsubsidy為企業(yè)環(huán)保投資來源中排污費(fèi)補(bǔ)貼部分，ownership代表所有制結(jié)構(gòu)，avescale代表工業(yè)企業(yè)平均規(guī)模，glocompetition代表國際競(jìng)爭(zhēng)程度。

其中， 代表工業(yè)技術(shù)進(jìn)步， 代表全要素生產(chǎn)率的變化，變量代表變量的變化，recability代表循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力，以全國平均水平為標(biāo)準(zhǔn)劃分為兩組，高于平均水平賦值1，低于平均水平賦值0，這樣δ7、δ8、δ9就是兩個(gè)組群的測(cè)試變量對(duì)工業(yè)技術(shù)進(jìn)步影響程度的差異。

(二)數(shù)據(jù)與樣本

本文數(shù)據(jù)來源于2007—2011年《中國城市統(tǒng)計(jì)年鑒》和《中國環(huán)境年鑒》以及各省級(jí)《統(tǒng)計(jì)年鑒》，考慮到數(shù)據(jù)的完整性、連續(xù)性，最終選取了中國30個(gè)省市(不含西藏、香港、澳門和臺(tái)灣省)作為研究樣本，地區(qū)進(jìn)出口總額經(jīng)年度人民幣對(duì)美元年平均匯價(jià)換算處理，工業(yè)增加值指標(biāo)根據(jù)工業(yè)生產(chǎn)者出廠價(jià)格指數(shù)剔除價(jià)格變化因素，工業(yè)行業(yè)固定資產(chǎn)投資額指標(biāo)根據(jù)固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)剔除價(jià)格變化因素，地方財(cái)政環(huán)保支出、企業(yè)自籌環(huán)保投資、排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資均依據(jù)消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)剔除價(jià)格變化因素，所有指標(biāo)均調(diào)整為2006年的不變價(jià)(表1)。

四、實(shí)證研究結(jié)果

(一)工業(yè)技術(shù)效率測(cè)算結(jié)果

采用Frontier 4.1對(duì)生產(chǎn)前沿函數(shù)和技術(shù)效率進(jìn)行了估計(jì)，各個(gè)參數(shù)均顯著，對(duì)數(shù)似然函數(shù)統(tǒng)計(jì)量與LR統(tǒng)計(jì)量均通過檢驗(yàn)。由表2知，資本產(chǎn)出彈性遠(yuǎn)高于勞動(dòng)和能源的產(chǎn)出彈性，資本、勞動(dòng)、能源的產(chǎn)出彈性之和小于1，工業(yè)的規(guī)模收益遞減。從時(shí)間維度看，省均工業(yè)技術(shù)效率逐年遞增，省間技術(shù)效率差距縮小。從空間維度上看，同一省份的技術(shù)效率變化不大，不同省份技術(shù)效率差異較大，而且生產(chǎn)效率變化幅度差異較大。廣東、上海、北京、浙江工業(yè)技術(shù)效率位列全國前四，技術(shù)效率改進(jìn)幅度緩慢，甘肅、貴州、青海、寧夏工業(yè)技術(shù)效率落后，但是工業(yè)技術(shù)效率增長(zhǎng)的潛力較大。

(二)地方財(cái)政環(huán)保支出、企業(yè)環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)升級(jí)的影響

1.地方財(cái)政環(huán)保支出、企業(yè)環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)效率的影響

首先，在控制了所有制結(jié)構(gòu)、工業(yè)企業(yè)平均規(guī)模和國際競(jìng)爭(zhēng)程度的基礎(chǔ)上，采用固定效應(yīng)面板數(shù)據(jù)模型對(duì)總體樣本的工業(yè)技術(shù)效率的地方財(cái)政環(huán)保支出和企業(yè)環(huán)保投資效應(yīng)進(jìn)行了檢驗(yàn)。然后，依據(jù)各省平均循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力排序?qū)⒖傮w平均分為兩個(gè)子樣本，分別代表不同循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力的組群，其中，te1、te0分別代表循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力較強(qiáng)、較弱組的工業(yè)技術(shù)效率，以此檢驗(yàn)在不同環(huán)境規(guī)制結(jié)果下地方財(cái)政環(huán)保支出和企業(yè)環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)效率的影響。

EViews 6.0估計(jì)結(jié)果表明(表3)，地方財(cái)政環(huán)保支出每增加一單位，工業(yè)技術(shù)效率會(huì)提高0.0018個(gè)百分比，由于同一省份工業(yè)技術(shù)效率變化較小，因此該提高量對(duì)工業(yè)技術(shù)效率較小變化的貢獻(xiàn)率很高。工業(yè)技術(shù)效率的財(cái)政環(huán)保支出效應(yīng)為正也印證了Barro(1990)的理論，即政府非經(jīng)濟(jì)性公共支出彌補(bǔ)了企業(yè)生產(chǎn)的邊際報(bào)酬遞減，使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的提高成為可能。企業(yè)自籌環(huán)保投資促進(jìn)了工業(yè)生產(chǎn)潛力的發(fā)揮，由于中國企業(yè)自籌性環(huán)保投資的主要來源是留存利潤(rùn)，政府所引導(dǎo)的外部約束成功使企業(yè)環(huán)保成本內(nèi)部化。理性企業(yè)一方面會(huì)想方設(shè)法最小化留存收益擠出量，并有效利用環(huán)保投資所擠出的留存收益使環(huán)境產(chǎn)出最大化，另一方面擴(kuò)大環(huán)保研發(fā)投資，開發(fā)環(huán)境友好型產(chǎn)品，不斷提升企業(yè)形象和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，拉動(dòng)企業(yè)生產(chǎn)新增長(zhǎng)點(diǎn)。非理性企業(yè)則會(huì)逐漸失去競(jìng)爭(zhēng)力，被優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)法則遺棄，退出行業(yè)。工業(yè)行業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)效率普遍提升，降低了抑制工業(yè)生產(chǎn)潛力發(fā)揮的約束因素影響，這樣就從環(huán)保投資來源角度解釋了“創(chuàng)新補(bǔ)償說”。排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資抑制了工業(yè)技術(shù)效率，每增加一單位排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資，工業(yè)技術(shù)效率將減少0.0175個(gè)百分點(diǎn)。政府向企業(yè)收取的“排污費(fèi)”最終通過返還企業(yè)的形式用于污染治理，直接降低企業(yè)環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新的激勵(lì)［7］。除此之外，排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資來源使得企業(yè)對(duì)政府產(chǎn)生較強(qiáng)依賴性，不利于環(huán)保成本內(nèi)部化的形成和企業(yè)生產(chǎn)的主觀能動(dòng)性的發(fā)揮。

表1 變量定義①浙江省和重慶市的工業(yè)電力消費(fèi)總量用工業(yè)規(guī)模以上企業(yè)的電力消費(fèi)總量替代。

表2 前沿生產(chǎn)函數(shù)的最大似然估計(jì)結(jié)果及平均技術(shù)效率的統(tǒng)計(jì)描述

三廢綜合利用產(chǎn)品是生產(chǎn)廢物資源化的具體表現(xiàn)形式，代表著循環(huán)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)出水平。循環(huán)經(jīng)濟(jì)是全面模仿自然生態(tài)系統(tǒng)的物質(zhì)循環(huán)機(jī)制和能量梯級(jí)利用規(guī)律而重構(gòu)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的環(huán)境影響和壽命周期成本最小化、價(jià)值最大化，從而以最低的資源和環(huán)境代價(jià)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的技術(shù)經(jīng)濟(jì)模式［13］。循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力越強(qiáng)，產(chǎn)業(yè)間循環(huán)子系統(tǒng)的對(duì)接咬合能力越強(qiáng)，越能有效實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的循環(huán)利用，說明市場(chǎng)機(jī)制作用發(fā)揮的越充分，同時(shí)意味環(huán)境規(guī)制的結(jié)果越好?；诓煌h(huán)經(jīng)濟(jì)能力，工業(yè)技術(shù)效率的環(huán)保支出效應(yīng)發(fā)生了變化。循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力較強(qiáng)組群中，地方財(cái)政環(huán)保支出、企業(yè)自籌環(huán)保投資和排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資都對(duì)工業(yè)技術(shù)效率產(chǎn)生了積極的促進(jìn)作用。排污補(bǔ)貼的目的是刺激排污者在滿足政府管制之后，繼續(xù)提高治理水平，依靠經(jīng)濟(jì)刺激來提高企業(yè)對(duì)環(huán)境產(chǎn)品的提供。排污費(fèi)補(bǔ)貼投資不會(huì)對(duì)工業(yè)技術(shù)效率產(chǎn)生副作用，因?yàn)槭袌?chǎng)機(jī)制占支配地位的循環(huán)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)相對(duì)穩(wěn)定，企業(yè)不會(huì)為了達(dá)到特定的“環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)”而苦惱，市場(chǎng)透明化也使企業(yè)與政府之間的“尋租”空間或“共謀”機(jī)會(huì)相對(duì)有限。循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力較弱組群中，財(cái)政環(huán)保支出對(duì)工業(yè)技術(shù)效率的促進(jìn)作用失效，排污費(fèi)補(bǔ)助環(huán)保投資嚴(yán)重抑制了工業(yè)技術(shù)效率。組群檢驗(yàn)表明，不同規(guī)制結(jié)果下的規(guī)制手段對(duì)工業(yè)技術(shù)效率的影響不同，存在一個(gè)環(huán)境規(guī)制狀態(tài)分界點(diǎn)，超過該狀態(tài)，工業(yè)技術(shù)效率隨著地方財(cái)政環(huán)保支出和排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資的增加而提高。反之，地方財(cái)政環(huán)保支出和排污費(fèi)補(bǔ)貼環(huán)保投資的增加會(huì)抑制工業(yè)生產(chǎn)效率的改進(jìn)。以上分析從某種程度上證明了U型曲線存在的可能性。

表3 整體與局部的廣義最小二乘估計(jì)結(jié)果

2.地方財(cái)政環(huán)保支出、企業(yè)環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)進(jìn)步影響的組群檢驗(yàn)

中國工業(yè)化的升級(jí)不僅取決于現(xiàn)有技術(shù)的發(fā)揮、使用情況(技術(shù)效率)，而且還取決于所采用的技術(shù)水平的提高，即生產(chǎn)前沿面的向上移動(dòng)。為了研究不同環(huán)境規(guī)制狀態(tài)下的環(huán)境規(guī)制手段對(duì)技術(shù)進(jìn)步的影響，本文將循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力指標(biāo)虛擬變量化，即高于全國平均水平的賦值1，低于全國平均水平的賦值0，方便起見這里仍然用recability來表示。在引入recability和測(cè)試變量的交互項(xiàng)后，估計(jì)方程如下:

引入的交互項(xiàng)都在1%顯著性水平上拒絕原假設(shè)，由表4知，從影響程度上看，相對(duì)于地方政府財(cái)政環(huán)保支出和企業(yè)自籌環(huán)保投資，排污費(fèi)補(bǔ)助環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)進(jìn)步的影響作用更強(qiáng)烈。從影響方向上看，地方財(cái)政環(huán)保支出正效應(yīng)穩(wěn)定，而企業(yè)自籌環(huán)保投資和排污費(fèi)補(bǔ)助環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)進(jìn)步的影響在兩組中截然不同。在循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力較強(qiáng)組中，企業(yè)自籌環(huán)保投資效應(yīng)為負(fù)，排污費(fèi)補(bǔ)助環(huán)保投資效應(yīng)為正。在循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力較弱組中，二者的技術(shù)進(jìn)步效應(yīng)互換。從圖形存在可能性上看，技術(shù)進(jìn)步與政府財(cái)政環(huán)保支出、企業(yè)自籌環(huán)保投資、排污費(fèi)補(bǔ)助環(huán)保投資關(guān)系的趨勢(shì)圖形分別是單調(diào)型、倒U型和U型曲線。需要注意的是，技術(shù)擴(kuò)散與技術(shù)進(jìn)步既有聯(lián)系又有區(qū)別，因此各個(gè)測(cè)試變量對(duì)技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步的影響差異是可以接受的。結(jié)合技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步的影響因素分析，發(fā)現(xiàn)只有企業(yè)自籌環(huán)保投資作用于技術(shù)效率的效應(yīng)不同于其對(duì)技術(shù)進(jìn)步的效應(yīng)，但是前者強(qiáng)度(－0.000041)無論在組間還是組內(nèi)都是最弱的。至于其對(duì)技術(shù)進(jìn)步的負(fù)向影響，可以理解為企業(yè)自籌環(huán)保投資主要用于污染治理，污染治理效率的提高主要是技術(shù)效率改進(jìn)的體現(xiàn)，不能僅靠留存收益投資來源促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，而是需要?jiǎng)訂T全社會(huì)環(huán)保力量擴(kuò)大融資渠道，有效利用市場(chǎng)機(jī)制籌融環(huán)保資金。

表4 不同環(huán)境規(guī)制結(jié)果下測(cè)試變量技術(shù)進(jìn)步效應(yīng)

五、結(jié)論與政策啟示

(一)主要結(jié)論

1.地方財(cái)政環(huán)保支出是中國工業(yè)技術(shù)升級(jí)的重要“突破口”

環(huán)保財(cái)政支出有效扭轉(zhuǎn)并彌補(bǔ)了工業(yè)規(guī)模收益遞減趨勢(shì)，維持了中國工業(yè)化升級(jí)的良好態(tài)勢(shì)。根據(jù)實(shí)證研究結(jié)果，無論是總體效果還是組群效果，地方財(cái)政環(huán)保支出對(duì)工業(yè)技術(shù)效率和工業(yè)技術(shù)進(jìn)步促進(jìn)作用的穩(wěn)定性較強(qiáng)。通過結(jié)合政府環(huán)保財(cái)政支出的外部約束和企業(yè)環(huán)保投資的內(nèi)部約束，以公共財(cái)政為示范導(dǎo)向，間接激勵(lì)企業(yè)環(huán)保成本內(nèi)部化，促進(jìn)工業(yè)化升級(jí)的作用機(jī)制是存在的。在循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力較弱的地區(qū)，工業(yè)技術(shù)效率的財(cái)政環(huán)保支出效應(yīng)并不明顯，但是這不能作為降低環(huán)保財(cái)政支出的借口，因?yàn)樨?cái)政環(huán)保支出的強(qiáng)制作用、引導(dǎo)作用和平衡作用是其他投資方式無法比擬的。如果忽視地方財(cái)政環(huán)保支出的作用，將會(huì)擴(kuò)大地區(qū)間的環(huán)境要素稟賦差異，阻礙循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力較弱地區(qū)實(shí)現(xiàn)工業(yè)化與生態(tài)化相融合，從而錯(cuò)過由中國特色工業(yè)化牽引經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的新機(jī)遇。相反，審視地方財(cái)政環(huán)保支出的重大意義，通過財(cái)政支出方式加大對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)體系的建設(shè)，使循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力由弱轉(zhuǎn)強(qiáng)，為工業(yè)化與生態(tài)化的融合創(chuàng)造條件，促進(jìn)良性循環(huán)關(guān)系的形成，以求經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的“共贏”。

2.企業(yè)環(huán)保投資對(duì)中國工業(yè)技術(shù)升級(jí)的作用效果“因源而異”

從工業(yè)技術(shù)效率的企業(yè)環(huán)保投資效應(yīng)看，企業(yè)自籌環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)效率具有積極穩(wěn)定的作用，而排污費(fèi)環(huán)保投資總體上阻礙了工業(yè)技術(shù)潛力的發(fā)揮。從工業(yè)技術(shù)進(jìn)步的企業(yè)環(huán)保投資效應(yīng)上看，不同來源的環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)進(jìn)步的影響程度和方向都存在較大差異。循環(huán)經(jīng)濟(jì)能力較強(qiáng)的地區(qū)，企業(yè)自籌環(huán)保投資抑制了工業(yè)技術(shù)進(jìn)步。政府部門“機(jī)會(huì)(壓力)+努力”的環(huán)境規(guī)制模式能夠激發(fā)企業(yè)生產(chǎn)的主觀能動(dòng)性，有效配置現(xiàn)有資源使得工業(yè)技術(shù)效率提升，但是為提高技術(shù)進(jìn)步率所需籌資的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了企業(yè)留存利潤(rùn)承受能力范圍，需要?jiǎng)訂T全社會(huì)環(huán)保力量，利用銀行信貸或資本市場(chǎng)等融資渠道分散風(fēng)險(xiǎn)、籌集資金。與企業(yè)自籌環(huán)保投資相比，排污費(fèi)補(bǔ)助環(huán)保投資對(duì)工業(yè)技術(shù)升級(jí)的作用方向剛好相反，而且工業(yè)技術(shù)升級(jí)對(duì)排污費(fèi)補(bǔ)助環(huán)保投資變化的敏感程度更大。由于企業(yè)環(huán)保投資的不同來源對(duì)工業(yè)技術(shù)升級(jí)產(chǎn)生的影響不同，就需要健全環(huán)保投融資市場(chǎng)，配套政策性環(huán)保投資機(jī)構(gòu)，使環(huán)保資金渠道多元化，以滿足在不同條件下促進(jìn)工業(yè)技術(shù)升級(jí)的企業(yè)環(huán)保投資需求。

(二)政策啟示

1.完善地方財(cái)政環(huán)保支持制度，發(fā)揮政府財(cái)政的導(dǎo)向作用，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的共贏

維持地方環(huán)保財(cái)政剛性支出的重要前提是穩(wěn)定的環(huán)保財(cái)政來源，除了“逐底競(jìng)爭(zhēng)”［14］和“受益外溢”［15］等因素的影響外，限制地方財(cái)政環(huán)保支出的重要瓶頸是財(cái)政環(huán)保資金來源不足。地方財(cái)政環(huán)保支出主要通過收取排污費(fèi)為主，分散零碎的環(huán)境稅收為輔的方式籌資，這樣一套現(xiàn)行制度已經(jīng)無法滿足日益擴(kuò)大的環(huán)保財(cái)政支出需求，不能為資源節(jié)約、環(huán)境友好型社會(huì)的構(gòu)建和生態(tài)工業(yè)化等長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略理念提供必要切實(shí)的財(cái)政環(huán)保支持。改變財(cái)政環(huán)保支出短缺現(xiàn)狀的最有效方式是逐漸完善環(huán)境稅收政策，消除不利于環(huán)境保護(hù)的補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠政策，綜合考慮環(huán)境收費(fèi)與環(huán)境稅收政策，引進(jìn)污染產(chǎn)品稅、煤炭消費(fèi)稅，綜合制定補(bǔ)貼和稅式支出政策以及相關(guān)配套政策，對(duì)其先易后難、先舊后新、先融后立［16］的實(shí)施戰(zhàn)略。通過預(yù)算、稅收、補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)移支付及財(cái)政投資等多種形式，發(fā)揮財(cái)政環(huán)保支出的強(qiáng)制、引導(dǎo)和平衡作用，加強(qiáng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)建設(shè)，為其他主體奠定良好的環(huán)境保護(hù)配套基礎(chǔ)，同時(shí)激勵(lì)工業(yè)企業(yè)將“環(huán)保因子”內(nèi)生化，使得環(huán)保成為新一輪工業(yè)革命的“助推器”。

2.完善綠色信貸制度，創(chuàng)建資本市場(chǎng)“綠色化”通道，使企業(yè)環(huán)保融資渠道多元化

通過政府管制方式，界定企業(yè)環(huán)保權(quán)責(zé)極大地提高了工業(yè)企業(yè)技術(shù)效率，但是這種“壓力+努力”的方式在特定條件下并不能促進(jìn)工業(yè)技術(shù)進(jìn)步，因?yàn)榧夹g(shù)的更新?lián)Q代需要大量投入并承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)單憑自身力量難以企及的。因此，工業(yè)企業(yè)綠色化升級(jí)或環(huán)境技術(shù)型融資項(xiàng)目要借助于商業(yè)銀行和資本市場(chǎng)的力量，引導(dǎo)社會(huì)資本進(jìn)入環(huán)保板塊，同時(shí)建立監(jiān)督審查機(jī)制，這樣不僅能解決企業(yè)環(huán)保資金緊俏荊棘，實(shí)現(xiàn)工業(yè)與環(huán)保的雙贏，而且可以引導(dǎo)金融資本回流實(shí)體產(chǎn)業(yè)，減小現(xiàn)階段金融市場(chǎng)的扭曲程度，“去杠桿調(diào)結(jié)構(gòu)”，引發(fā)多米諾骨牌效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的再平衡。因此，開展綠色信貸技術(shù)支持體系，綠色金融工具創(chuàng)新，環(huán)保責(zé)任保險(xiǎn)制度、上市公司環(huán)境績(jī)效評(píng)估與環(huán)境會(huì)計(jì)研究與試點(diǎn)，創(chuàng)建資本市場(chǎng)“綠色化”通道具有重大戰(zhàn)略意義。與此同時(shí)，應(yīng)完善綠色融資的監(jiān)督管理制度，綜合利用政府環(huán)保管制手段與市場(chǎng)機(jī)制手段，針對(duì)工業(yè)企業(yè)自身境況及所處循環(huán)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，甄別的制定環(huán)境規(guī)制政策，推動(dòng)中國特色工業(yè)化進(jìn)程。

3.完善環(huán)保投資統(tǒng)計(jì)制度，建立環(huán)保支出賬戶，加強(qiáng)環(huán)保信息化平臺(tái)建設(shè)

確定環(huán)保投資的內(nèi)涵，調(diào)整環(huán)保投資的統(tǒng)計(jì)范圍，建立科學(xué)的環(huán)保投資統(tǒng)計(jì)方法，合理反映環(huán)保投資的真實(shí)狀況。明晰環(huán)境事權(quán)與環(huán)境財(cái)權(quán)，建立環(huán)保支出核算賬戶，即將經(jīng)濟(jì)主體按照環(huán)保支出的屬性和環(huán)保支出發(fā)生的環(huán)節(jié)對(duì)環(huán)保支出的來龍去脈進(jìn)行系統(tǒng)性的描述。完善環(huán)保投資基層統(tǒng)計(jì)上報(bào)制度，加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理體系和環(huán)保信息化平臺(tái)建設(shè)，增加環(huán)保信息的透明度和標(biāo)準(zhǔn)化程度，有益于對(duì)不同種類的環(huán)保投資或財(cái)政環(huán)保支出的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)展開更全面的研究，便于對(duì)環(huán)境政策的反饋效應(yīng)進(jìn)行檢測(cè)，有助于環(huán)境政策制定者的決策行為與政策調(diào)整。

［1］黃慧群.“新常態(tài)”、工業(yè)化后期與工業(yè)增長(zhǎng)新動(dòng)力［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2014(10):5-19.

［2］李 鋼，馬 巖，姚磊磊.中國工業(yè)環(huán)境管制強(qiáng)度與提升路線——基于中國工業(yè)環(huán)境保護(hù)成本與效益的實(shí)證研究［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2010(3):31-41.

［3］張 成，陸 旸，郭 璐，等.環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度和生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步［J］.經(jīng)濟(jì)研究，2011(2):113-124.

［4］李 玲，陶 鋒.中國制造業(yè)最優(yōu)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的選擇——基于綠色全要素生產(chǎn)率的視角［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2012(5):70-82.

［5］原毅軍，謝榮輝.環(huán)境規(guī)制的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整效應(yīng)研究——基于中國省級(jí)面板數(shù)據(jù)的實(shí)證檢驗(yàn)［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2014(8):57-69.

［6］BARRO R J.Government spending in a simple model of endogenous growth［J］.Journal of Political Economy，1990，98(5):103-126.

［7］陳思霞，盧洪友.公共支出結(jié)構(gòu)與環(huán)境質(zhì)量:中國的經(jīng)驗(yàn)分析［J］.經(jīng)濟(jì)評(píng)論，2014(1):70-80.

［8］陳思霞，薛 剛.地方環(huán)境公共支出如何影響了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)?——技術(shù)效率與健康資本的視角［J］.中國軟科學(xué)，2014(5):173-181.

［9］逯元堂，王金南，吳舜澤，等.中國環(huán)保投資統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與方法分析［J］.中國人口·資源與環(huán)境，2010(5):96-99.

［10］孫 童，陶樹明.環(huán)境保護(hù)財(cái)政資金的使用及呈報(bào)現(xiàn)狀探析［J］.北方經(jīng)濟(jì)，2007(1):107-109.

［11］朱 璇，肖翠翠，楊姝影.論環(huán)境財(cái)政支出的范圍與方式——誰為環(huán)境物品買單［J］.環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展，2012(3):107-109.

［12］BATTESE G E，COELLI T J.Frontier production functions，technical efficiency and panel data:With application to paddy farmers in India ［J］.Journal of Productivity Analysis，1992，3(1):153-169.

［13］王國印.論循環(huán)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)與政策啟示［J］.中國軟科學(xué)，2012(1):26-38.

［14］朱平芳，張征宇，姜國麟.FDI與環(huán)境規(guī)制:基于地方分權(quán)視角的實(shí)證研究［J］.經(jīng)濟(jì)研究，2011(6):133-145.

［15］DENG H H，ZHENG X Y，HUANG N，et al.Strategic interaction in spending on environmental protection:Spatial evidence from Chinese cities［J］.China and World Economy，2012，20(5):103-120.

［16］王金南，葛察忠，高樹婷，等.打造中國綠色稅收——中國環(huán)境稅收政策框架設(shè)計(jì)與實(shí)施戰(zhàn)略［J］.環(huán)境經(jīng)濟(jì)，2006(9):10-20.

Local Fiscal Expenditures on Environmental Protection，Corporate Environmental Investment and Industrial Technology Upgrading in China

YUAN Yi-jun，KONG Fan-bin
(School of Economics，Dalian University of Technology，Dalian 116024，China)

This paper focus on the influence of both local fiscal expenditures on environmental protection in China and corporate environmental investment on industrial technology upgrade.By applying the stochastic model proposed by Battese and Coelli in 1992，we calculate the efficiency of industrial technology and technological progress of 30 provinces in China.From the perspective of capital sources，we analyze the effect of both local fiscal expenditures on environmental protection and corporate environmental investment on industrial technology upgrade under different conditions of circular economy.The results show that:local fiscal expenditures on environmental protection become an important breakthrough to achieve industrial technology upgrade，however，the impact of corporate environmental investments on industrial technology upgrade are different depending on its different capital sources.

fiscal expenditures on environmental protection;corporate environmental investment;industrial technology upgrading;environmental regulation

F273.1

A

1002－9753(2015)05－0139－10

2015－01－05

2015－04－20

國家社會(huì)科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目(11AZD029);國家教育部博士點(diǎn)基金項(xiàng)目(20130041110040)

原毅軍(1955－)，男，山東榮成人，大連理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)系教授，博士生導(dǎo)師，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究方向:經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)分析與管理。

(本文責(zé)編:海 洋)