龐歡

摘 要：中國要培育和發(fā)展農村合作金融，以社員制、不對外放貸、封閉性管理等作為運作原則，豐富不同地域及農村偏遠地區(qū)的金融機構類型。目前，全國各地的新型農村金融合作組織應運而生。本文通過對四川省蒼溪益民農村資金互助社進行調研，深入剖析其在經營過程中存在的問題，提出發(fā)展新型農村資金互助組織的建議。

關鍵詞：新型農村資金互助組織；問題；建議；四川

中圖分類號：F323.9 文獻標志碼：A 文章編號：1008-2697（2015）03-0028-03

一、前言

資金互助組織在國際上最早于20世紀60年代產生，而中國則是在20世紀90年代開始在農村進行試點。由于中國目前正處于市場經濟轉軌時期，金融體系發(fā)展不均衡，特別是農村金融的建設過程中，農村經濟“小、急、散”的資金需求難以與整個金融建設對接，四大國有銀行及國有控股商業(yè)銀行陸續(xù)撤離農村，農村信用社紛紛走上了商業(yè)化改革之路，其商業(yè)化的經營管理模式與農戶貸款交易的高成本背道而馳，欠發(fā)達的農村長期處于金融供給不足的狀態(tài)。在這種背景下，農村資金互助社應運而生。農村資金互助社是中國新型農村合作金融組織的一種表現(xiàn)形式，是為解決農戶貸款成本高、融資不足而自發(fā)創(chuàng)建并逐步得到地方政府支持的資金互助組織。隨著其試點的逐步推廣，農村資金互助社在業(yè)績和制度上呈現(xiàn)出了越來越多的優(yōu)勢，農戶自主融資并進行貸款，信息的對稱大大降低了農村資金互助社的經營成本，抑制了民間非法融資，推動了農村金融的有利發(fā)展。然而，隨之而產生的諸如資金規(guī)模小、融資渠道少、客戶信用度低、還款能力低、經營人才少等農村資金互助社組織發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題也不容忽視。因此，對新型農村資金互助組織發(fā)展問題的識別成為決定可持續(xù)發(fā)展的關鍵因素。

四川省蒼溪益民農村資金互助社位于蒼溪縣岳東鎮(zhèn)文林鄉(xiāng)，成立于2007年7月8日，注冊資本32萬元，初始社員1767名。單戶社員最低入股100元，最高入股30000元。截至2014年5月，該資金互助社社員已增至2001戶，7年來為社員累計發(fā)放貸款3368萬元，實現(xiàn)營業(yè)收入163.4萬元，提取呆賬準備金、一般準備金等大約共計54萬元，目前為止存款余額還有1200多萬元，發(fā)生過的不良貸款累計14萬左右。益民農村資金互助社對農民提供貸款前，會事先了解農戶的家庭收入和職業(yè)狀況，以此來確定對其的貸款金額上限。對貸款后按時還款的守信的農戶，益民農村資金互助社會給予該農戶每年貸款金額的10%作為獎金；對不誠實守信的農戶，將組織社員對其催款，下調該農戶的守信程度，提高貸款利率，并在村內通報批評。由于文林鄉(xiāng)地處西部偏遠農村，沒有任何農村信用合作社或其他商業(yè)銀行入駐，益民農村資金互助社承擔著整個鄉(xiāng)農民金融需求服務的職責。益民農村資金互助社在成立之初接受了政府援助資金為5萬元，接受各個村民資源捐款累計10萬元，其余均為社員自愿入股形成的經營資金。

二、新型農村資金互助社發(fā)展中存在的問題隱患

（一） “熟人機制”的封閉運營導致無法律監(jiān)管的主體與依據

新型農村資金互助社獨特的熟人環(huán)境有效解決了商業(yè)銀行在偏遠農村開展貸款業(yè)務面臨的信息不對稱和成本高等困難，而政府也較少對農村資金互助社進行干預，從而形成了一種其自有且封閉的運營環(huán)境。現(xiàn)行的立法中還沒有農村金融方面的法律法規(guī)，也沒有針對農村資金互助組織專門的管理條款，使其缺乏法律監(jiān)管的主體與依據。法律的漏洞可能導致農村資金互助組織有脫離“合作”的傾向而進行變相吸收存款發(fā)放貸款，甚至在異地開設辦事處，開展跨區(qū)域業(yè)務經營等問題隱患。

（二） 農業(yè)生產的同質性容易導致農村資金互助社出現(xiàn)資金擠兌風險

農村資金互助社的社員主體是農民，而農民的首要任務就是開展農業(yè)生產，大多農戶會種植同類農作物、養(yǎng)殖同類牲畜。農戶進行農業(yè)生產的同質性使他們對資金的需求時間相對集中，還款時間也相對集中，使農村資金互助社面臨較大的資金擠兌風險。農業(yè)是弱質產業(yè)，一旦遇到市場行情變化或是惡劣天氣、病蟲害等影響都會使農戶的生產受到損害而無法按時還款，可能導致農村資金互助社資金鏈的斷裂。

（三） 缺乏外部資金支持導致新型農村資金互助社規(guī)模擴張慢

農村資金互助社是具有鮮明股份合作制色彩的獨立法人，只能“對由社員股金、積累及合法取得的其他資產所形成的法人財產，對債務承擔責任”，因而在缺乏存款保險機制的形勢下，融資相當困難。且由于缺乏外部金融市場的支持，不能像農村信用社、村鎮(zhèn)銀行等金融機構一樣，在資金流動性不足時通過同業(yè)拆借緩解支付壓力。以國家銀行資金投入的方式給農村資金互助組織“輸血”只是短暫的緩解農村金融組織的資金短缺風險，并不能給其帶來長期可持續(xù)的成長與發(fā)展。且中國大型商業(yè)銀行逐步退出農村經濟領域的現(xiàn)狀暫時不會發(fā)生較大改變，農村資金互助組織資金來源只能依靠根植于農村、土生土長的屬于農民自己的中小企業(yè)。

三、新型農村資金互助社規(guī)范發(fā)展的思考與建議

（一）出臺相關立法，明確農村資金互助社身份地位并對其實行監(jiān)督管理

國家應盡快出臺農村資金互助組織相關配套法律法規(guī)與暫行管理條例，對其性質、產權、治理等問題做出明文規(guī)定，將其與“地下錢莊”的非法吸儲、非法集資行為嚴格區(qū)分開來，使農村資金互助組織規(guī)范有序發(fā)展，更好地服務“三農”。盡快明確審批和監(jiān)管部門，對農村資金互助社運作實行監(jiān)督，使其在法律允許范圍內運作。同時，也應當明確地方政府在新型農村資金互助組織運作過程中的輔助監(jiān)督職責。由于農村資金互助組織的性質、環(huán)境都不同于商業(yè)銀行，因此政府部門不能將適用于商業(yè)銀行的那一套監(jiān)管制度運用于農村資金互助組織，而應實施差別化監(jiān)督管理，建立具有農村金融合作特色的監(jiān)管制度，實行分散監(jiān)管或非審慎監(jiān)督等。在加強自我監(jiān)督與提高自身的經營管理能力方面，應加大人力資源投入，聘用具有金融從業(yè)背景的專業(yè)人才從事資金互助社的管理工作。在提升自我監(jiān)督管理水平的同時，也適應了資金互助社長期發(fā)展的需要。

（二）出臺金融改革措施，降低資金擠兌風險

首先，由于農村資金互助社按照規(guī)定只能吸收社員內部存款，因此可實行差別存款利率，農村資金互助社的存款利率可高于其他農村金融機構，吸引社員將“余錢”存入資金互助社，直接增加社員存款收益的同時也增加了農村資金互助社的融資金額。差別利率不僅不構成對外部金融市場主體的沖擊，也降低了資金互助社的運作成本。其次，用好政府補貼尤為重要。雖然政府補助不能從根本上解決農村資金互助社資金短缺的問題，但中國農村金融機構服務水平相對較低，在未來相當長的一段時間內，諸如“支農再貸款”，“扶貧貸款貼息”等政策仍將在中國農村金融市場發(fā)揮很大的支農助農作用。為使政府補貼發(fā)揮最大的支農效力，就必須加大監(jiān)管力度，完善金融監(jiān)管體系，防范農村金融機構對央行發(fā)放的支農再貸款貸而不還的道德風險。政府等權威部門應有效引導，搭建有效的捐贈平臺，鼓勵社會各界捐贈資金，幫助緩解偏遠農村農民資金周轉困難的局面。此外，農村資金互助社與農民專業(yè)合作社可加大服務“三農”的生產項目投入，走資金與生產聯(lián)合之路，靠資金將農民聯(lián)合實行合作生產，將是促進農村經濟發(fā)展的一大趨勢。

（三）加強與商業(yè)銀行對接，擴大資金規(guī)模與拓寬融資渠道

黨的十七屆三中全會提出，有經濟基礎的農民專業(yè)合作社可適當開展資金借貸工作。然而商業(yè)銀行相較于農村資金互助組織存在極大的環(huán)境和政策優(yōu)勢，考慮到自身長遠的經濟利益，可能不會輕易與農村金融組織合作。但商業(yè)銀行有理由相信，它們在積極響應國家政策的同時與農村資金互助社的合作博弈，必將也能促進自身的協(xié)調穩(wěn)步發(fā)展。

首先，商業(yè)銀行可參股農村資金互助社。在購入農村資金互助社部分股權后，商業(yè)銀行與農村資金互助社共擔風險與收益。商業(yè)銀行可適當的對農村資金互助社進行業(yè)務指導，規(guī)范貸款業(yè)務流程，提供必要的賬務處理軟件、信貸管理的技術支持等。商業(yè)銀行對農村資金互助組織提供的指導將促進其進一步的規(guī)范管理，提高其運作水平。

其次，農村資金互助社可向商業(yè)銀行拆借資金。由于農村資金互助社的規(guī)模較小，且由于農戶農業(yè)生產的同質性，對資金的需求比較集中，使農村資金互助社的資金出現(xiàn)供不應求的現(xiàn)象。商業(yè)銀行可依據自身經營與收益水平確定對資金互助社的信貸額度，實現(xiàn)資金拆借。商業(yè)銀行向農村資金互助社貸出款項后，應加強與資金互助社的進一步跟進交流，了解其經營狀況及資金走向，盡可能及時掌控風險。

再者，農村資金互助社可適當在同村代理商業(yè)銀行的部分業(yè)務。由于商業(yè)銀行考慮到農村資金需求量小，資金在農村較缺乏流動性和安全性，商業(yè)銀行在農村開展信貸業(yè)務成本極高而不愿注入資金到農村。此時，農村資金互助社便可申請代理商業(yè)銀行的部分信貸業(yè)務，貸款業(yè)務資金歸還給商業(yè)銀行的同時，按約定比例收取一些傭金。這相對于直接針對單個農戶的交易，商業(yè)銀行不僅可以節(jié)省交易成本，還可以實現(xiàn)“規(guī)模經營”。在滿足自身利益的同時，也為農村資金互助社帶來了一定的業(yè)務收入，對促進農村的經濟發(fā)展起著極大的促進作用。

四、結論與展望

本文通過實地調研總結出了四川省蒼溪益民農村資金互助社發(fā)展過程中存在的主要問題，并給出了規(guī)范發(fā)展新型農村資金互助組織的思考與建議。通過此次調研分析，主要結論及展望如下：

（一） 新型農村資金互助社從組建到發(fā)展，其績效與風險并存，因此為了保障其可持續(xù)發(fā)展，找出在發(fā)展過程中的問題隱患尤為重要。

（二） 新型農村資金互助組織在發(fā)展中的主要問題表現(xiàn)在資金互助社資金規(guī)模小、融資難而使農戶貸款供不應求，農業(yè)生產的同質性導致出現(xiàn)資金擠兌風險，以及“熟人機制”封閉運營導致無法律監(jiān)管主體，而偏離新型農村資金互助社最初的服務宗旨。

（三） 目前學術界對農村資金互助社的發(fā)展研究主要是在農村資金互助社的形成原因、運行機理、存在的問題等，而對其發(fā)展研究還存在一些空白，例如新型農村資金互助社貸款在多大程度上滿足了農戶的需求，不同經濟發(fā)展程度下農村資金互助社運行的機制與效果有何差異等等，這些領域還待在以后的研究中進行進一步的探討。

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（責任編輯：石大立）