孟佳琪

(天津商業(yè)大學，天津 300134)

一、操作風險的概述

迄今為止，對操作風險的定義有著不同解釋，如BBA認為操作風險與人為失誤、不完備的程序和控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系，它由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中對操作風險的定義是：操作風險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件所導致?lián)p失的風險。包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《商業(yè)銀行操作風險管理指引》，其中指出：操作風險事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)以及外部事件導致直接或間接損失的風險。商業(yè)銀行應(yīng)當制定適用于全行的操作風險管理政策，選擇適當?shù)姆椒▽Σ僮黠L險進行管理。

二、我國商業(yè)銀行操作風險現(xiàn)狀分析

第一，從操作風險損失事件類型來看，導致?lián)p失事件出現(xiàn)的原因可以分為內(nèi)部欺詐和外部欺詐，而內(nèi)部欺詐是導致中國商業(yè)銀行損失事件出現(xiàn)的主要原因，不僅出現(xiàn)的概率大而且造成的損失也是巨大的。其次是外部欺詐，造成的后果有限，但外部人員一旦與內(nèi)部人員勾結(jié)合謀欺詐，就會對銀行造成嚴重的后果。

第二，從業(yè)務(wù)線來看，巴塞爾委員會將業(yè)務(wù)線分為七類：公司金融，交易與銷售，零售銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，支付與清算，代理服務(wù)，資產(chǎn)管理，零售經(jīng)紀。而我國商業(yè)銀行的操作風險主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)兩個部門，其中商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門不僅損失事件出現(xiàn)的概率最高，而且損失金額占比也最大。

第三，綜合操作風險損失事件和業(yè)務(wù)線來看，占據(jù)損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐，其特點是涉及金額較大、管理人員欺詐所占比重較大、事件主要集中在商業(yè)銀行基層營業(yè)分支機構(gòu)。而操作風險的成因可以歸納為兩方面：一是銀行內(nèi)部，即銀行內(nèi)部人員或內(nèi)部人員與外部人員相勾結(jié)所進行的主要、故意的欺詐行為；二是銀行外部，如第三方的盜竊或欺詐，不可抗力的自然災害和恐怖襲擊事件等。

第四，從操作風險管理上來看，主要現(xiàn)狀：管理職責不明確、管理架構(gòu)不合理、總行對分支行管理實行行政管理模式，其弊端是支行一級沒有設(shè)立專門的風險管理部門，盡管總行設(shè)有內(nèi)部審計部門，但其審計部門只對管轄行的行長負責，不對董事會負責，而其員工的工資報酬由行長決定，這必然會影響審計部門的獨立性，發(fā)揮控制和監(jiān)督額職能。

三、加強操作風險管理的原因分析

第一，在經(jīng)營目標及績效的壓力下，商業(yè)銀行內(nèi)部出現(xiàn)違規(guī)攬存、違規(guī)倒貸、違規(guī)營銷的現(xiàn)象，對國家金融業(yè)危害較大。違規(guī)攬存頻繁出現(xiàn)的原因，一是商業(yè)銀行員工有存款業(yè)績考核壓力，而業(yè)績的好壞與其收入直接掛鉤。其次就是監(jiān)管部門對違規(guī)攬存的監(jiān)管不嚴；靠高額回報與變相增加支出拉來的存款，不僅會抬高社會整體融資成本，導致銀行經(jīng)營利潤下降，而且誘使銀行轉(zhuǎn)嫁成本，抬高貸款利率，這必然會增加實體經(jīng)濟融資成本。違規(guī)倒貸現(xiàn)象對不良資產(chǎn)的掩蓋，會嚴重影響金融機構(gòu)的正常經(jīng)營，不利于銀監(jiān)部門和中央銀行的管理、領(lǐng)導決策和分析。

第二，在資金面較為緊張的情況下，外部欺詐的現(xiàn)象可能活躍于銀行，也可能演變成銀行內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)所進行的主觀、故意的欺詐行為。不法分子利用受害人急于融資的心理，借口與銀行有合作關(guān)系或冒充銀行工作人員，以小額貸款為誘餌，假借核實資料等方式套取受害人網(wǎng)銀密碼等信息實施詐騙的案件。此類新型“融資詐騙”犯罪成本低，手法簡單易復制，一旦蔓延將嚴重損害客戶資金安全，并有可能進一步向銀行體系滲透，形成案件風險。另外就是不法分子與銀行內(nèi)部人員相勾結(jié)，銀行內(nèi)部人員為了獲得非法利益，在辦理業(yè)務(wù)的時候利用職務(wù)之便與外部人員相勾結(jié)非法取得客戶或銀行的資金等。

第三，不同于國外外部欺詐是造成損失事件出現(xiàn)的原因，我國發(fā)生頻率最高、損失程度最大的操作風險事件類型是內(nèi)部欺詐特別是管理人員欺詐。造成管理層內(nèi)部欺詐的主要原因是我國銀行特別是國有銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，公司治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制制度不健全、力度不夠以及由此產(chǎn)生的內(nèi)部人控制現(xiàn)象的出現(xiàn)。

四、加強操作風險管理的防范措施

(一)建立操作風險管理委員會，完善和落實內(nèi)部監(jiān)控機制

風險管理委員要充分發(fā)揮其職責：組織公司風險政策的制定，對本行風險及管理狀況及風險承受能力及水平進行定期評估，提出完善銀行風險管理和內(nèi)部控制，對本行高級管理人員在信用、市嘗操作等方面的風險管理情況進行監(jiān)督的意見等。完善內(nèi)控制度，強化制約措施，及時補充、修改和完善內(nèi)部監(jiān)控機制不適應(yīng)、不合理的部分。強化稽核審查力度，提高內(nèi)部監(jiān)控能力。非現(xiàn)場稽查與現(xiàn)場稽查監(jiān)督的有效結(jié)合，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的職能作用。

(二)構(gòu)建全員參與的操作風險管理文化，提高風險意識

企業(yè)文化是企業(yè)的軟實力，具有指導和約束企業(yè)行為的作用。同樣，風險管理文化影響是商業(yè)銀行管理尤其風險管理水平的改善和提高的重要因素，對并風險意識和風險行為有著決定性的作用，指導著銀行經(jīng)營發(fā)展的每一個步驟。所以說我國商業(yè)銀行風險管理所存在的問題不能僅歸咎于風險管理體制不完善、政策不到位等方面，更應(yīng)把尚未成熟的風險管理文化重視起來以適應(yīng)當下商業(yè)銀行的發(fā)展。加強對員工進行意識層面的風險管理文化理念的普及，這樣風險管控的自覺性和主動性將會提高。

(三)確保操作風險管理的有效性

1.提高存款增長考核指標的科學性。各商業(yè)銀行分配存款增長指標要根據(jù)居民收入狀況及當?shù)亟?jīng)濟總量，對那種不切實際的高指標和高增長行為要堅決制止，避免弄虛作假現(xiàn)象的出現(xiàn)。同時，降低存款增長與高管、員工績效掛鉤系數(shù)，培養(yǎng)員工主人翁意識，樹立積極的工作價值觀，教育員工從改善服務(wù)態(tài)度、提高服務(wù)效率、創(chuàng)新服務(wù)方式等方面提高存款增長，提高客觀性、真實性。

2.加強重點業(yè)務(wù)風險排查的力度。提高風險排查的質(zhì)量和效率，為確保質(zhì)量，可成立風險排查領(lǐng)導小組集中辦公，統(tǒng)一安排部署、督導各項排查工作進展情況，確保排查工作取得實效。為確保風險排查工作效率，可請上級行風險業(yè)務(wù)排查組有關(guān)專家進行業(yè)務(wù)指導，研究討論排查的方式方法，傳授在前期風險排查中總結(jié)的經(jīng)驗。強化柜面、電子銀行、銀行卡、票據(jù)、貸款重組等業(yè)務(wù)的風險排查。常規(guī)性的方法及先進風險管理工具交替使用，定期風險與控制自我評估，針對評估結(jié)果采取有效措施。

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