■ 鄭 燕 殷功利 博士（、南昌工程學(xué)院 南昌 330099 、安慶師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 安徽安慶 4633）

自由貿(mào)易區(qū)的含義有兩種：一種是雙邊或多邊的自由貿(mào)易區(qū)，像2010年中國(guó)-東盟成立的自由貿(mào)易區(qū)；另一種是指一國(guó)家或者地區(qū)在其境內(nèi)設(shè)立的自由貿(mào)易區(qū)，法律上屬于“境內(nèi)關(guān)外”地位，像上海自由貿(mào)易區(qū)。世界自由貿(mào)易區(qū)類型按設(shè)定功能劃分見(jiàn)表1。當(dāng)前世界100多個(gè)國(guó)家有1200多個(gè)各種類型的自貿(mào)區(qū)。

建立上海自由貿(mào)易區(qū)的必要性

第一，承擔(dān)全國(guó)開(kāi)放戰(zhàn)略的先鋒隊(duì)。以開(kāi)放促改革。建立自由貿(mào)易區(qū)，就要率先在政府運(yùn)作、服務(wù)模式、接軌國(guó)際通行法律規(guī)范、制度規(guī)則等方面進(jìn)行實(shí)踐，提供可借鑒、可推廣的新模式為我國(guó)改革開(kāi)放的深化。內(nèi)容主要包括：釋放新的制度紅利。對(duì)國(guó)有企業(yè)、投資制度、審批制度深化改革；開(kāi)放領(lǐng)域的擴(kuò)大，尤其是服務(wù)業(yè)領(lǐng)域；雙向開(kāi)放的提升，發(fā)揮營(yíng)銷、品牌、研發(fā)相結(jié)合的綜合優(yōu)勢(shì)的走出去；開(kāi)放能級(jí)的提升，像引進(jìn)更多跨國(guó)公司地區(qū)總部等功能性機(jī)構(gòu)。

第二，推動(dòng)加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式。改革開(kāi)放后我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，出口與我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)相關(guān)性強(qiáng)，出口促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（見(jiàn)圖1）。與此同時(shí)也付出了生態(tài)、資源和環(huán)境巨大的代價(jià)。在當(dāng)前面臨勞動(dòng)力成本持續(xù)上升、環(huán)境惡化、資源浪費(fèi)、生態(tài)破壞及國(guó)際金融、主權(quán)債務(wù)危機(jī)導(dǎo)致的不振外需與各種國(guó)際貿(mào)易綠色壁壘等矛盾和問(wèn)題的國(guó)內(nèi)國(guó)際背景下，我國(guó)不能長(zhǎng)期依賴外貿(mào)出口支撐經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，自由貿(mào)易區(qū)的建立有助于區(qū)域內(nèi)的功能創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型升級(jí)的推進(jìn)及制造、航運(yùn)、貿(mào)易與金融、會(huì)展、物流等產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的加快。

第三，順應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展大勢(shì)。全球化仍為當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本趨勢(shì)，雖然全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇中存在著一些不確定性。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，成為推進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)新增長(zhǎng)、引領(lǐng)新一輪產(chǎn)業(yè)革命的主導(dǎo)力量是以綠色低碳、技術(shù)密集增長(zhǎng)為主要特征的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。而全球要素配置和生產(chǎn)力布局調(diào)整由發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的眾多跨國(guó)公司來(lái)主導(dǎo)。我國(guó)上海自由貿(mào)易園區(qū)的建立正是順應(yīng)了經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展變化。

第四，對(duì)全球化經(jīng)濟(jì)治理新格局的主動(dòng)順應(yīng)。美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的國(guó)際金融危機(jī)發(fā)生后，正在形成新的全球化經(jīng)濟(jì)治理格局，大幅度調(diào)整全球投資、貿(mào)易、金融治理結(jié)構(gòu)。跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴關(guān)系協(xié)定、跨太平洋戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定等自由貿(mào)易談判正如火如荼，把貿(mào)易和投資自由化的標(biāo)準(zhǔn)推向更高，對(duì)權(quán)益保護(hù)、公平競(jìng)爭(zhēng)和服務(wù)貿(mào)易自由化更加強(qiáng)調(diào)。上海自由貿(mào)易區(qū)的建立，就是對(duì)接國(guó)際貿(mào)易投資新規(guī)則。通過(guò)對(duì)國(guó)際經(jīng)貿(mào)新規(guī)則新標(biāo)準(zhǔn)先行試驗(yàn)，積累參與多邊、雙邊、區(qū)域合作經(jīng)驗(yàn)，有助于我國(guó)參與國(guó)際經(jīng)貿(mào)規(guī)則制定及開(kāi)展相關(guān)談判。

新加坡模式借鑒

2012年新加坡貿(mào)易總額為8020億美元，比上年增1.1%。新加坡港口的集裝箱吞吐量達(dá)3160萬(wàn)標(biāo)箱，比上年增長(zhǎng)5.7%。新加坡港的船舶總進(jìn)出港噸位達(dá)到22.5億噸，比上年增6.1%。

第一，自由港。自由港不僅意味著沒(méi)有進(jìn)口關(guān)稅及其他非關(guān)稅壁壘，還包含其他的配套設(shè)施諸如醫(yī)療、保險(xiǎn)、銀行、物流、倉(cāng)儲(chǔ)、貨運(yùn)代理、燃料銷售等的通達(dá)性。英國(guó)人萊弗士于1819年登陸新加坡，憑其地理優(yōu)勢(shì)位置設(shè)立了貨物碼頭，把新加坡變成一個(gè)完全自由港，免征進(jìn)出口貨物關(guān)稅，外國(guó)商船自由進(jìn)出海港。新加坡于1959年獨(dú)立，之后開(kāi)始工業(yè)化，出于保護(hù)本國(guó)工業(yè)的目的，新加坡轉(zhuǎn)成有限自由港，但為了保持海港的活力，把應(yīng)征關(guān)稅的商品項(xiàng)目控制在合適的范圍內(nèi)，其關(guān)稅稅率也比鄰近港口低。如1960年新加坡僅僅對(duì)煙、酒、汽油、肥皂及清潔劑征稅。即便是關(guān)稅保護(hù)的高峰期的1969年，也就對(duì)19.9%的進(jìn)口商品征稅。隨著新加坡向發(fā)展出口工業(yè)轉(zhuǎn)變，于1973年開(kāi)始逐步解除對(duì)一些商品進(jìn)口征稅。像20世紀(jì)80年代，就取消對(duì)232種進(jìn)口消費(fèi)品的關(guān)稅。同時(shí)簡(jiǎn)化了關(guān)稅分類方法。如由1983年的5700種縮減為現(xiàn)今的2600種商品分類。當(dāng)前新加坡僅對(duì)車輛、石油產(chǎn)品、煙草、酒類四大類商品征稅，征稅比例不到10%。新加坡對(duì)進(jìn)口的應(yīng)稅、非應(yīng)稅貨物征收7%消費(fèi)稅。在外匯管制方面，新加坡于1968年開(kāi)始逐漸放寬，在1978年6月1日取消了外匯管制。

表1 按設(shè)定功能劃分的世界自由貿(mào)易區(qū)類型

圖1 中國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、出口額及順差趨勢(shì)圖

第二，稅收優(yōu)惠。作為世界上稅負(fù)最低、稅制簡(jiǎn)易國(guó)家之一的新加坡，2008年在全球178個(gè)國(guó)家中交稅簡(jiǎn)易度新加坡僅次于馬爾代夫排名第二。其企業(yè)所得稅稅率、個(gè)人所得稅最高稅率、對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征收增值稅稅率分別為17%、20%、7%，而上海分別依次高達(dá)25%、45%、17%。如新加坡于2001年6月推出的全球貿(mào)易商計(jì)劃，對(duì)政府批準(zhǔn)的“國(guó)際貿(mào)易商”給予5-10年的稅率為5%或10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。新加坡簽署的投資保證協(xié)議和避免雙重課稅協(xié)定分別為30個(gè)和50個(gè)，使選擇在新加坡進(jìn)行跨國(guó)業(yè)務(wù)的總部公司，享受稅務(wù)優(yōu)惠。在最少稅務(wù)國(guó)家排名榜上新加坡位列前10名。公司每年平均只需辦理5項(xiàng)稅務(wù)，處理稅務(wù)工作僅需花49個(gè)小時(shí)。新加坡為吸引航運(yùn)企業(yè)集聚也推出了諸多特殊優(yōu)惠政策，如船舶注冊(cè)登記制度、國(guó)際船運(yùn)企業(yè)優(yōu)惠、新加坡海事金融優(yōu)惠計(jì)劃、核準(zhǔn)船務(wù)物流企業(yè)計(jì)劃、核準(zhǔn)國(guó)際船務(wù)企業(yè)計(jì)劃等。

第三，高效的物流體系。港口網(wǎng)PortNet、貿(mào)易網(wǎng)TradeNet和碼頭作業(yè)系統(tǒng)構(gòu)筑新加坡國(guó)際航運(yùn)中心信息平臺(tái)。1984年開(kāi)始推出的港口網(wǎng)PortNet連接相關(guān)卡車運(yùn)輸業(yè)和貨主集裝箱中轉(zhuǎn)站、船舶公司或其代理行、政府職能部門等，使港口用戶獲得集裝箱實(shí)時(shí)跟蹤、起重機(jī)布置、指定泊位、預(yù)訂艙位、貨物在港所處的狀態(tài)、艙位安排、船只進(jìn)出港等信息。為減少客戶提交單據(jù)后的等待時(shí)間，每天24小時(shí)服務(wù)。1986年新加坡宣布國(guó)家貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)開(kāi)發(fā)計(jì)劃，大力開(kāi)發(fā)電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)（EDI），1989年建設(shè)的貿(mào)易網(wǎng)TradeNet，為世界上首次用于貿(mào)易文件綜合處理的全國(guó)性EDI網(wǎng)絡(luò)。EDI技術(shù)是數(shù)據(jù)處理、結(jié)算通關(guān)、國(guó)際貿(mào)易等的最佳通道。TradeNet連接著新加坡稅務(wù)、海關(guān)等35個(gè)政府部門，形成為企業(yè)服務(wù)的單一窗口，是新加坡具備自由港最佳國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、監(jiān)管高效化、貿(mào)易便利化的集中表現(xiàn)。通過(guò)貿(mào)易網(wǎng)可進(jìn)行與轉(zhuǎn)口、出口、進(jìn)口貿(mào)易有關(guān)的管制、許可、審核、申報(bào)、申請(qǐng)等所有手續(xù)。通過(guò)系統(tǒng)之后，企業(yè)和貿(mào)易商遞交的文件數(shù)量從3-35件降為1件，費(fèi)用從6-12美元降到2美元，參與通關(guān)處理的人員從134人降到1人，通關(guān)處理時(shí)間從2-7天縮為10秒鐘以內(nèi)。

持續(xù)投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及廣泛應(yīng)用先進(jìn)技術(shù)使新加坡始終保持競(jìng)爭(zhēng)力。2012年某項(xiàng)計(jì)劃在2020年完工的擴(kuò)建項(xiàng)目花費(fèi)28.5億美元，項(xiàng)目完成后新加坡集裝箱年處理能力由目前的3500萬(wàn)標(biāo)箱上升到5000萬(wàn)標(biāo)箱，能夠提供由原來(lái)的16米深到18米的最深泊位來(lái)容納更大的集裝箱船舶。

新加坡物流從貨物跟蹤、通關(guān)、運(yùn)輸?shù)雀鞣矫嫘识急容^高，新加坡物流的核心競(jìng)爭(zhēng)力是高效。碼頭作業(yè)系統(tǒng)是管理、規(guī)劃和整合貨柜碼頭所有的貨柜作業(yè)，借助全程自動(dòng)化無(wú)紙作業(yè)，集裝箱通過(guò)港區(qū)大門通道僅需25秒。一艘3000個(gè)標(biāo)箱的貨船，周轉(zhuǎn)時(shí)間僅6小時(shí)。

上海自貿(mào)區(qū)建設(shè)的政策建議

自由貿(mào)易區(qū)是貨物、資金、人員自由進(jìn)出的某一特定區(qū)間。從新加坡及中國(guó)香港的分析可以獲得幾點(diǎn)啟示：一是建立完善的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。堅(jiān)持自由企業(yè)制度與一系列自由經(jīng)濟(jì)政策， 由市場(chǎng)這只“看不見(jiàn)的手”來(lái)配置資源， “看得見(jiàn)的手”很少用到。營(yíng)造自由競(jìng)爭(zhēng)、自由進(jìn)出、自由經(jīng)營(yíng)、自由投資、自由通航、自由外匯、自由貿(mào)易的親商環(huán)境。二是為市場(chǎng)正常運(yùn)行提供所需要的軟硬件。軟件指提供咨詢服務(wù)、培訓(xùn)勞工、普及教育等等，硬件指興建通訊設(shè)施、道路、機(jī)場(chǎng)、碼頭等。三是重視經(jīng)濟(jì)立法。真正的自由、公平競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)現(xiàn)，需要制度來(lái)保障。經(jīng)濟(jì)立法構(gòu)成了市場(chǎng)上完善的自由競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)則，為市場(chǎng)正常運(yùn)行提供法律保障。上海自貿(mào)區(qū)的成功需要制度紅利，而不是政策紅利。這就意味一切的著力點(diǎn)都指向深化改革，在深化改革中破解當(dāng)前的瓶頸難題。

第一，在金融領(lǐng)域方面。加快實(shí)施負(fù)面清單管理和準(zhǔn)入前國(guó)民待遇。在利率的充分市場(chǎng)化、人民幣國(guó)際化資本項(xiàng)下完全自由兌換、金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新及人民幣海外進(jìn)一步拓展清算和結(jié)算上積極改革。并就由此產(chǎn)生的法律沖突，對(duì)《外資法》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》等基本法律進(jìn)行修改。

第二，在國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)方面。加快國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)步伐，提高物流服務(wù)能力，提升航運(yùn)集疏運(yùn)效率，完善航運(yùn)服務(wù)體系，創(chuàng)新航運(yùn)服務(wù)功能，探索航運(yùn)政策突破，有條件實(shí)施外貿(mào)進(jìn)出口集裝箱沿海捎帶業(yè)務(wù)，推動(dòng)郵輪產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)航空樞紐輻射能力。

第三，在綜合監(jiān)管和執(zhí)法方面。為了給企業(yè)提供更高效、更便捷的服務(wù)，綜合監(jiān)管和執(zhí)法部門要轉(zhuǎn)變職能，實(shí)現(xiàn)由貨物管理到企業(yè)管理的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)投資和貿(mào)易便利化，著力于建立高效綜合監(jiān)管的信息。對(duì)入駐企業(yè)建立底賬，內(nèi)容包括企業(yè)的自然情況、整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況；建立完善的誠(chéng)信體系。失信要受到懲罰，誠(chéng)信要受到激勵(lì)。像海關(guān)通過(guò)分類監(jiān)管，對(duì)達(dá)到A類企業(yè)可享受綠色通道。如跟上海、國(guó)家的信用平臺(tái)對(duì)接；綜合執(zhí)法。十幾個(gè)委辦局的事在一個(gè)監(jiān)管局就可以解決。

第四，在貿(mào)易的開(kāi)放度方面。建立與國(guó)際接軌的多元貿(mào)易模式，搭建保稅期貨交易、期貨交易、離岸貿(mào)易及國(guó)際大宗商品交易平臺(tái)。實(shí)行備案制，實(shí)現(xiàn)境外投資便利化。

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