趙楠楠

（哈爾濱商業(yè)大學，哈爾濱 150028）

小額貸款主要是為收入較低、信用較差的人群和小微企業(yè)提供小額度資金支持的一種金融貸款服務[1]。哈爾濱銀行群力支行位于群力新區(qū)核心區(qū)域，成立時間較短，在業(yè)務操作過程中，群力支行比較重視對大項目儲備和交叉銷售工作，為保證信貸業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展，實現(xiàn)客戶倍增計劃要求，結合商圈市場內(nèi)業(yè)務經(jīng)營情況，對商圈內(nèi)業(yè)戶集中宣傳了群力支行的商全通貸款、房全通貸款、小企業(yè)貸款、個人經(jīng)營貸款等融資產(chǎn)品以及鑫盟卡、POS機等增值服務，已取得了良好效果。

一、哈爾濱銀行群力支行小額信貸業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

目前，哈爾濱銀行群力支行開展的小額信貸業(yè)務有流動資金貸款、個人經(jīng)營貸款、小微企業(yè)循環(huán)貸款和預付款保函業(yè)務。截至2014年12月10日，小企業(yè)貸款累計投放18筆，金額6 360萬元。累計收回貸款16筆，金額5 214萬元。小企業(yè)貸款余額3 416萬元，較年初增長1 146萬元，完成序時任務指標的71.61%。日均貸款余額2 485萬元，完成序時任務指標的62.47%?？蛻魯?shù)量362戶，其中有貸戶12戶，完成序時任務指標40%，無貸戶351戶，完成序時任務指標的702%。利率定價8.41%，超額完成任務指標0.21%，完成序時任務指標的102.56%。實現(xiàn)利息收入191.55萬元，完成序時任務指標的63.43%，逾期貸款為0。開立預付款保函業(yè)務1筆，金額64.988萬元，100%保證金。

二、哈爾濱銀行群力支行小額信貸風險防控的內(nèi)容

哈爾濱銀行群力支行在向小企業(yè)發(fā)放小額信用貸款的過程中，由于各種事先無法預料的因素的影響，使得該業(yè)務的實際收益和效果與預期發(fā)生背離，有蒙受損失的可能。小企業(yè)小額信用貸款業(yè)務在開辦過程中蘊含的風險主要包括以下四種。

（一）信用風險防控

信用風險又被成為違約風險，是指貸款人不能夠及時的還本付息的風險，由此給銀行造成貸款壞賬或損失的結果。哈爾濱銀行群力支行發(fā)展的時間比較短，小額信貸業(yè)務發(fā)展狀況良好，并未出現(xiàn)逾期貸款、不良貸款等現(xiàn)象，但是隨著群力支行的不斷發(fā)展，潛在的信用風險就會不斷顯現(xiàn)出來，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是小企業(yè)先天性不足，極有可能導致信用風險的發(fā)生。二是隨著群力支行小額信貸業(yè)務的拓展，農(nóng)戶小額貸款也會納入其中。目前，農(nóng)村個人信用體制不健全，小額信貸風險的發(fā)生不能得到有效控制。三是由于群力支行成立時間不長，急于開展業(yè)務，信貸工作人員時間和精力有限，容易將小額信貸置于風險中。

（二）操作風險防控

操作風險主要包括由不完善或有問題的內(nèi)部程序、信貸從業(yè)人員及系統(tǒng)或外部事件所導致?lián)p失的風險。相對于信用風險，小額信貸的操作風險表現(xiàn)形式更多樣、隱蔽性更強、防范與控制難度更高、損失程度更大[2]。由于操作風險和信貸管理體制有著直接的關系，一旦發(fā)生操作風險，所造成的損失可能就極大。造成哈爾濱銀行群力支行存在操作風險的原因主要包括以下三個方面：調(diào)查環(huán)節(jié)資料失真；審查流于形式；貸款決策缺乏科學性。

（三）市場風險防控

市場風險是由于市場的不確定性，造成銀行表內(nèi)及表外資金面臨著遭受損失的可能性。同其他金融機構一樣，群力支行小額信貸業(yè)務的服務對象主要是被傳統(tǒng)金融服務排斥在外的中小微企業(yè)、個體工商戶、小業(yè)主、中低收入者等，服務內(nèi)容主要是提供小額度的、持續(xù)性的經(jīng)營類貸款，無須擔保和抵押。但是，市場行情瞬息萬變，借款人由于缺乏相關的理論知識，不能對市場經(jīng)濟的走勢做出正確的判斷，這對小額信貸借款人的不利影響至少有以下幾點：在信息不對稱的情況下，借款人有可能會將資金投向那些正在衰退的經(jīng)營項目上，從而出現(xiàn)虧損；一些小微企業(yè)或個體工商戶，由于資金實力不夠，還未來得及實現(xiàn)轉(zhuǎn)型，就有可能被市場經(jīng)濟所淘汰，從而被置于絕境之中。

（四）法律風險防控

哈爾濱銀行群力支行在開展小額信貸業(yè)務時面臨的法律風險可以理解為：在開展小額信貸業(yè)務的過程中，因為無法滿足或違反法律要求，大致不能履行合同發(fā)生爭議或其他法律糾紛，從而有可能給群力支行造成經(jīng)濟損失的風險。面臨法律風險的根源在于我國金融法律體系不健全，遠遠落后于形式的發(fā)展。一是部分金融法規(guī)的缺失，導致某些金融活動難以找到法律依據(jù)。二是部分金融法規(guī)的不合理性，導致某些金融活動相互矛盾，從而產(chǎn)生負面影響。三是法律的宣傳深度和普及范圍不夠，借款人法律意識淡薄，容易出現(xiàn)違約行為。

三、哈爾濱銀行群力支行風險防控存在的問題

（一）風險防控意識不強

哈爾濱銀行群力支行成立于2013年，雖發(fā)展時間有限，但業(yè)務狀況良好，容易使信貸工作人員警惕性降低，風險防控意識亦隨之降低，從而會削弱哈爾濱銀行群力支行的抗風險能力，對于其長遠發(fā)展存在潛在威脅。其次，多數(shù)信貸人員是從其他崗位直接調(diào)撥的，缺乏信貸知識，專業(yè)能力不足，又急于拓展信貸業(yè)務，致使重視增加業(yè)務量，忽略放貸所帶來的風險，易引發(fā)小額信貸信用風險。

（二）業(yè)務流程不規(guī)范

信貸人員在開展信貸業(yè)務的過程中，出于對各種因素的考慮，有可能會做出忽視業(yè)務制度和操作流程的行為。如在貸前審查中，未能深入了解客戶申請小額資金的原因，也未能仔細的分析客戶的貸款目的，從而客戶貸款用途的真實與否不能準確的加以判斷。對主體資格調(diào)查方面，對于擔保人的收入證明要素及收入證明出處不能有效核實，影響銀行對借款人償債能力與收入狀況的判斷[3]。

（三）信用評級指標不合理

哈爾濱銀行群力支行對客戶的信用評級主要是通過信用評級表來完成的，而信用評級表主要是通過統(tǒng)計和計算客戶的得分，再通過得分把客戶的信用等級分為四等。對于低于60分的客戶不予發(fā)放貸款，其他得分的客戶根據(jù)一定比例來發(fā)放貸款。此表格將客戶的償款意愿和能力也列在其中，但最終逾期的客戶都是由于沒有能力還款才違約的。因此，和償債相關的指標并不適合放在這個表內(nèi)。償債意愿是根據(jù)信貸員的主觀判斷，償債能力更是無從談起。其他一些指標，比如社會聲望等并沒有什么作用，所以信用評級表的評級指標需要改進。

（四）財務信息分析不完善

在對客戶進行財務分析的過程中，使用的財務指標依據(jù)單一，如對小企業(yè)進行貸款時，只側重利潤額，而對該企業(yè)是否有財務不良記錄、是否有很多應付賬款、是否有許多的民間借貸、是否有其他經(jīng)營項目經(jīng)營出現(xiàn)困難等問題，有可能因信貸人員經(jīng)驗不足及其對調(diào)查技術的掌握不夠，導致被忽略；同時，對申請一次性還本付息的客戶現(xiàn)金流量的分析不深入或者不分析，忽視其還款方式與現(xiàn)金流量的匹配性，對風險認識不夠，不能通過財務分析或交叉檢驗發(fā)現(xiàn)問題[4]。

四、加強哈爾濱銀行群力支行小額信貸風險防控的對策

（一）提高小額信貸從業(yè)人員素質(zhì)

1.提高信貸人員的準入標準。如從事信貸業(yè)務，信貸業(yè)務工作人員應該取得銀行信貸人員資格證書，信貸部門負責人應該去的信貸分析師證書等。同時為了保證信貸工作的高效性，也可以對信貸人員的學歷及專業(yè)進行限制。

2.加強信貸人員的業(yè)務培訓。培訓不僅僅是為了督促監(jiān)督信貸人員熟練掌握信貸知識，更是要培養(yǎng)信貸人員對風險的敏感性，能夠迅速識別風險點，針對風險變化做出貸款額度調(diào)整，保障銀行利益。

3.建立信貸員考核機制，如信貸員的級別可以根據(jù)從業(yè)年限和貢獻度來定，對于表現(xiàn)優(yōu)異的信貸員可以給予一個級別的提高，同時要按照級別來核定信貸員本年度放款的資格和額度，再結合信貸員的其他情況，如學歷、從業(yè)資格證書、年限等對于各級信貸員的晉升、降檔、解聘等情況予以規(guī)定。

（二）細化小額信貸操作流程

1.做好貸前調(diào)查，強化貸前環(huán)節(jié)的風險識別。如信貸員對客戶進行現(xiàn)場調(diào)查時，要充分采集客戶的軟信息，具體包括店面位置、店內(nèi)貨物整齊程度，客戶在該行業(yè)內(nèi)的經(jīng)營實力，調(diào)查時店內(nèi)顧客的數(shù)量，客戶對待顧客的態(tài)度，周邊經(jīng)營戶對客戶的評價等，保證人或者聯(lián)保成員與客戶的關系，客戶經(jīng)營年限等。

2.規(guī)范貸中審查審批，發(fā)揮風險管控作用。小額貸款的審批工作主要考慮三方面：是否貸，貸多少，怎么貸。首先，根據(jù)經(jīng)營狀況、貸款用途、客戶信用狀況等要素決定是否貸；其次，依據(jù)客戶的每月經(jīng)營凈收入以及還款意愿狀況，并結合實際資金需求等因素，評估給予客戶的貸款額度；最后，考慮客戶經(jīng)營的實際特點和未來凈現(xiàn)金流狀況，決定采取什么方式還款。

3.細化貸后管理，增強貸后環(huán)節(jié)的風控力度。如信貸員進行貸后檢查工作時，要主要關注客戶經(jīng)營情況是否發(fā)生變化、客戶近期有無發(fā)生影響還款意愿和還款能力的重大事件等，一旦發(fā)現(xiàn)有上述情況出現(xiàn)，及時向貸后管理崗報告，必要時要求客戶提前還款。

（三）完善信用評級表評價指標

為了更加有效地評估貸款風險，在設計信用評級體系的評價指標時必須堅持五點原則：全面性原則，即設計的指標應全面地反映小額貸款的風險點；可操作性原則，即指標應該為能被直接觀察或者能被測量到的量化指標；可比性原則，即指標能夠在不同對象間進行比較，并且具有一定期限內(nèi)的穩(wěn)定性；相對獨立原則，選擇指標應獨立于同級其他指標；高度靈敏性原則，即指標與貸款風險之間應該具有明顯的關系，指標的微小變動反映貸款風險的變化，反之亦然。在五點原則的基礎上，對客戶的評價指標進行細化、合理化，從而達到有效控制風險的目的。

（四）健全財務分析模式

1.增加還款額度依據(jù)指標。應該將現(xiàn)金流量指標引入財務分析，主要是因為以下三點：現(xiàn)金作為具有最高流動性的資產(chǎn)，貫穿于經(jīng)營活動的始末；信貸員通過了解客戶的現(xiàn)金流量，可以掌握客戶的現(xiàn)金來源以及去向；現(xiàn)金流量分析與其他財務分析有著密切的關系。所以，通過現(xiàn)金流量指標對商戶的償債能力和盈利能力進行分析，能夠更全面的了解客戶經(jīng)濟狀況。

2.發(fā)揮資產(chǎn)負債表的作用。資產(chǎn)負債表反映了公司在特定時點的財務狀況，是公司的經(jīng)營管理活動結果的集中體現(xiàn)。通過分析公司的資產(chǎn)負債表，能夠揭示出公司償還短期債務的能力，公司經(jīng)營穩(wěn)健與否或經(jīng)營風險的大小，以及公司經(jīng)營管理總體水平的高低等。所以要對客戶的資產(chǎn)負債表進行全面分析，對客戶的經(jīng)營狀況進行全面了解。

[1]趙立華．農(nóng)村信用社小額信貸風險控制策略分析[J]．資本運營，2014，（21）：146-147.

[2] 張燁秋．小額信貸風險論述[J]．金融視線，2014，（8）：134-136.

[3]辛立秋．哈爾濱銀行小額信貸技術輸出的現(xiàn)狀及啟示[J]．當代經(jīng)濟，2014，（7）：72-74.

[4] 郭靈輝．農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸風險分析[J]．財稅金融，2014，（17）：56-57.