趙楠楠

（哈爾濱商業(yè)大學(xué)，哈爾濱 150028）

小額貸款主要是為收入較低、信用較差的人群和小微企業(yè)提供小額度資金支持的一種金融貸款服務(wù)[1]。哈爾濱銀行群力支行位于群力新區(qū)核心區(qū)域，成立時(shí)間較短，在業(yè)務(wù)操作過程中，群力支行比較重視對(duì)大項(xiàng)目儲(chǔ)備和交叉銷售工作，為保證信貸業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)客戶倍增計(jì)劃要求，結(jié)合商圈市場內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，對(duì)商圈內(nèi)業(yè)戶集中宣傳了群力支行的商全通貸款、房全通貸款、小企業(yè)貸款、個(gè)人經(jīng)營貸款等融資產(chǎn)品以及鑫盟卡、POS機(jī)等增值服務(wù)，已取得了良好效果。

一、哈爾濱銀行群力支行小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

目前，哈爾濱銀行群力支行開展的小額信貸業(yè)務(wù)有流動(dòng)資金貸款、個(gè)人經(jīng)營貸款、小微企業(yè)循環(huán)貸款和預(yù)付款保函業(yè)務(wù)。截至2014年12月10日，小企業(yè)貸款累計(jì)投放18筆，金額6 360萬元。累計(jì)收回貸款16筆，金額5 214萬元。小企業(yè)貸款余額3 416萬元，較年初增長1 146萬元，完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)的71.61%。日均貸款余額2 485萬元，完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)的62.47%。客戶數(shù)量362戶，其中有貸戶12戶，完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)40%，無貸戶351戶，完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)的702%。利率定價(jià)8.41%，超額完成任務(wù)指標(biāo)0.21%，完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)的102.56%。實(shí)現(xiàn)利息收入191.55萬元，完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)的63.43%，逾期貸款為0。開立預(yù)付款保函業(yè)務(wù)1筆，金額64.988萬元，100%保證金。

二、哈爾濱銀行群力支行小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)容

哈爾濱銀行群力支行在向小企業(yè)發(fā)放小額信用貸款的過程中，由于各種事先無法預(yù)料的因素的影響，使得該業(yè)務(wù)的實(shí)際收益和效果與預(yù)期發(fā)生背離，有蒙受損失的可能。小企業(yè)小額信用貸款業(yè)務(wù)在開辦過程中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下四種。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)防控

信用風(fēng)險(xiǎn)又被成為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指貸款人不能夠及時(shí)的還本付息的風(fēng)險(xiǎn)，由此給銀行造成貸款壞賬或損失的結(jié)果。哈爾濱銀行群力支行發(fā)展的時(shí)間比較短，小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r良好，并未出現(xiàn)逾期貸款、不良貸款等現(xiàn)象，但是隨著群力支行的不斷發(fā)展，潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)不斷顯現(xiàn)出來，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是小企業(yè)先天性不足，極有可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是隨著群力支行小額信貸業(yè)務(wù)的拓展，農(nóng)戶小額貸款也會(huì)納入其中。目前，農(nóng)村個(gè)人信用體制不健全，小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不能得到有效控制。三是由于群力支行成立時(shí)間不長，急于開展業(yè)務(wù)，信貸工作人員時(shí)間和精力有限，容易將小額信貸置于風(fēng)險(xiǎn)中。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)防控

操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括由不完善或有問題的內(nèi)部程序、信貸從業(yè)人員及系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，小額信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式更多樣、隱蔽性更強(qiáng)、防范與控制難度更高、損失程度更大[2]。由于操作風(fēng)險(xiǎn)和信貸管理體制有著直接的關(guān)系，一旦發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)，所造成的損失可能就極大。造成哈爾濱銀行群力支行存在操作風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括以下三個(gè)方面：調(diào)查環(huán)節(jié)資料失真；審查流于形式；貸款決策缺乏科學(xué)性。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)防控

市場風(fēng)險(xiǎn)是由于市場的不確定性，造成銀行表內(nèi)及表外資金面臨著遭受損失的可能性。同其他金融機(jī)構(gòu)一樣，群力支行小額信貸業(yè)務(wù)的服務(wù)對(duì)象主要是被傳統(tǒng)金融服務(wù)排斥在外的中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、小業(yè)主、中低收入者等，服務(wù)內(nèi)容主要是提供小額度的、持續(xù)性的經(jīng)營類貸款，無須擔(dān)保和抵押。但是，市場行情瞬息萬變，借款人由于缺乏相關(guān)的理論知識(shí)，不能對(duì)市場經(jīng)濟(jì)的走勢做出正確的判斷，這對(duì)小額信貸借款人的不利影響至少有以下幾點(diǎn)：在信息不對(duì)稱的情況下，借款人有可能會(huì)將資金投向那些正在衰退的經(jīng)營項(xiàng)目上，從而出現(xiàn)虧損；一些小微企業(yè)或個(gè)體工商戶，由于資金實(shí)力不夠，還未來得及實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型，就有可能被市場經(jīng)濟(jì)所淘汰，從而被置于絕境之中。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)防控

哈爾濱銀行群力支行在開展小額信貸業(yè)務(wù)時(shí)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)可以理解為：在開展小額信貸業(yè)務(wù)的過程中，因?yàn)闊o法滿足或違反法律要求，大致不能履行合同發(fā)生爭議或其他法律糾紛，從而有可能給群力支行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。面臨法律風(fēng)險(xiǎn)的根源在于我國金融法律體系不健全，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于形式的發(fā)展。一是部分金融法規(guī)的缺失，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)難以找到法律依據(jù)。二是部分金融法規(guī)的不合理性，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)相互矛盾，從而產(chǎn)生負(fù)面影響。三是法律的宣傳深度和普及范圍不夠，借款人法律意識(shí)淡薄，容易出現(xiàn)違約行為。

三、哈爾濱銀行群力支行風(fēng)險(xiǎn)防控存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)

哈爾濱銀行群力支行成立于2013年，雖發(fā)展時(shí)間有限，但業(yè)務(wù)狀況良好，容易使信貸工作人員警惕性降低，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)亦隨之降低，從而會(huì)削弱哈爾濱銀行群力支行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)于其長遠(yuǎn)發(fā)展存在潛在威脅。其次，多數(shù)信貸人員是從其他崗位直接調(diào)撥的，缺乏信貸知識(shí)，專業(yè)能力不足，又急于拓展信貸業(yè)務(wù)，致使重視增加業(yè)務(wù)量，忽略放貸所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，易引發(fā)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）業(yè)務(wù)流程不規(guī)范

信貸人員在開展信貸業(yè)務(wù)的過程中，出于對(duì)各種因素的考慮，有可能會(huì)做出忽視業(yè)務(wù)制度和操作流程的行為。如在貸前審查中，未能深入了解客戶申請(qǐng)小額資金的原因，也未能仔細(xì)的分析客戶的貸款目的，從而客戶貸款用途的真實(shí)與否不能準(zhǔn)確的加以判斷。對(duì)主體資格調(diào)查方面，對(duì)于擔(dān)保人的收入證明要素及收入證明出處不能有效核實(shí)，影響銀行對(duì)借款人償債能力與收入狀況的判斷[3]。

（三）信用評(píng)級(jí)指標(biāo)不合理

哈爾濱銀行群力支行對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)主要是通過信用評(píng)級(jí)表來完成的，而信用評(píng)級(jí)表主要是通過統(tǒng)計(jì)和計(jì)算客戶的得分，再通過得分把客戶的信用等級(jí)分為四等。對(duì)于低于60分的客戶不予發(fā)放貸款，其他得分的客戶根據(jù)一定比例來發(fā)放貸款。此表格將客戶的償款意愿和能力也列在其中，但最終逾期的客戶都是由于沒有能力還款才違約的。因此，和償債相關(guān)的指標(biāo)并不適合放在這個(gè)表內(nèi)。償債意愿是根據(jù)信貸員的主觀判斷，償債能力更是無從談起。其他一些指標(biāo)，比如社會(huì)聲望等并沒有什么作用，所以信用評(píng)級(jí)表的評(píng)級(jí)指標(biāo)需要改進(jìn)。

（四）財(cái)務(wù)信息分析不完善

在對(duì)客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的過程中，使用的財(cái)務(wù)指標(biāo)依據(jù)單一，如對(duì)小企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)，只側(cè)重利潤額，而對(duì)該企業(yè)是否有財(cái)務(wù)不良記錄、是否有很多應(yīng)付賬款、是否有許多的民間借貸、是否有其他經(jīng)營項(xiàng)目經(jīng)營出現(xiàn)困難等問題，有可能因信貸人員經(jīng)驗(yàn)不足及其對(duì)調(diào)查技術(shù)的掌握不夠，導(dǎo)致被忽略；同時(shí)，對(duì)申請(qǐng)一次性還本付息的客戶現(xiàn)金流量的分析不深入或者不分析，忽視其還款方式與現(xiàn)金流量的匹配性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，不能通過財(cái)務(wù)分析或交叉檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)問題[4]。

四、加強(qiáng)哈爾濱銀行群力支行小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的對(duì)策

（一）提高小額信貸從業(yè)人員素質(zhì)

1.提高信貸人員的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。如從事信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)該取得銀行信貸人員資格證書，信貸部門負(fù)責(zé)人應(yīng)該去的信貸分析師證書等。同時(shí)為了保證信貸工作的高效性，也可以對(duì)信貸人員的學(xué)歷及專業(yè)進(jìn)行限制。

2.加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)不僅僅是為了督促監(jiān)督信貸人員熟練掌握信貸知識(shí)，更是要培養(yǎng)信貸人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，能夠迅速識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化做出貸款額度調(diào)整，保障銀行利益。

3.建立信貸員考核機(jī)制，如信貸員的級(jí)別可以根據(jù)從業(yè)年限和貢獻(xiàn)度來定，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)異的信貸員可以給予一個(gè)級(jí)別的提高，同時(shí)要按照級(jí)別來核定信貸員本年度放款的資格和額度，再結(jié)合信貸員的其他情況，如學(xué)歷、從業(yè)資格證書、年限等對(duì)于各級(jí)信貸員的晉升、降檔、解聘等情況予以規(guī)定。

（二）細(xì)化小額信貸操作流程

1.做好貸前調(diào)查，強(qiáng)化貸前環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。如信貸員對(duì)客戶進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查時(shí)，要充分采集客戶的軟信息，具體包括店面位置、店內(nèi)貨物整齊程度，客戶在該行業(yè)內(nèi)的經(jīng)營實(shí)力，調(diào)查時(shí)店內(nèi)顧客的數(shù)量，客戶對(duì)待顧客的態(tài)度，周邊經(jīng)營戶對(duì)客戶的評(píng)價(jià)等，保證人或者聯(lián)保成員與客戶的關(guān)系，客戶經(jīng)營年限等。

2.規(guī)范貸中審查審批，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管控作用。小額貸款的審批工作主要考慮三方面：是否貸，貸多少，怎么貸。首先，根據(jù)經(jīng)營狀況、貸款用途、客戶信用狀況等要素決定是否貸；其次，依據(jù)客戶的每月經(jīng)營凈收入以及還款意愿狀況，并結(jié)合實(shí)際資金需求等因素，評(píng)估給予客戶的貸款額度；最后，考慮客戶經(jīng)營的實(shí)際特點(diǎn)和未來凈現(xiàn)金流狀況，決定采取什么方式還款。

3.細(xì)化貸后管理，增強(qiáng)貸后環(huán)節(jié)的風(fēng)控力度。如信貸員進(jìn)行貸后檢查工作時(shí)，要主要關(guān)注客戶經(jīng)營情況是否發(fā)生變化、客戶近期有無發(fā)生影響還款意愿和還款能力的重大事件等，一旦發(fā)現(xiàn)有上述情況出現(xiàn)，及時(shí)向貸后管理崗報(bào)告，必要時(shí)要求客戶提前還款。

（三）完善信用評(píng)級(jí)表評(píng)價(jià)指標(biāo)

為了更加有效地評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，在設(shè)計(jì)信用評(píng)級(jí)體系的評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)必須堅(jiān)持五點(diǎn)原則：全面性原則，即設(shè)計(jì)的指標(biāo)應(yīng)全面地反映小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；可操作性原則，即指標(biāo)應(yīng)該為能被直接觀察或者能被測量到的量化指標(biāo)；可比性原則，即指標(biāo)能夠在不同對(duì)象間進(jìn)行比較，并且具有一定期限內(nèi)的穩(wěn)定性；相對(duì)獨(dú)立原則，選擇指標(biāo)應(yīng)獨(dú)立于同級(jí)其他指標(biāo)；高度靈敏性原則，即指標(biāo)與貸款風(fēng)險(xiǎn)之間應(yīng)該具有明顯的關(guān)系，指標(biāo)的微小變動(dòng)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化，反之亦然。在五點(diǎn)原則的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶的評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、合理化，從而達(dá)到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（四）健全財(cái)務(wù)分析模式

1.增加還款額度依據(jù)指標(biāo)。應(yīng)該將現(xiàn)金流量指標(biāo)引入財(cái)務(wù)分析，主要是因?yàn)橐韵氯c(diǎn)：現(xiàn)金作為具有最高流動(dòng)性的資產(chǎn)，貫穿于經(jīng)營活動(dòng)的始末；信貸員通過了解客戶的現(xiàn)金流量，可以掌握客戶的現(xiàn)金來源以及去向；現(xiàn)金流量分析與其他財(cái)務(wù)分析有著密切的關(guān)系。所以，通過現(xiàn)金流量指標(biāo)對(duì)商戶的償債能力和盈利能力進(jìn)行分析，能夠更全面的了解客戶經(jīng)濟(jì)狀況。

2.發(fā)揮資產(chǎn)負(fù)債表的作用。資產(chǎn)負(fù)債表反映了公司在特定時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況，是公司的經(jīng)營管理活動(dòng)結(jié)果的集中體現(xiàn)。通過分析公司的資產(chǎn)負(fù)債表，能夠揭示出公司償還短期債務(wù)的能力，公司經(jīng)營穩(wěn)健與否或經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的大小，以及公司經(jīng)營管理總體水平的高低等。所以要對(duì)客戶的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行全面分析，對(duì)客戶的經(jīng)營狀況進(jìn)行全面了解。

[1]趙立華．農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略分析[J]．資本運(yùn)營，2014，（21）：146-147.

[2] 張燁秋．小額信貸風(fēng)險(xiǎn)論述[J]．金融視線，2014，（8）：134-136.

[3]辛立秋．哈爾濱銀行小額信貸技術(shù)輸出的現(xiàn)狀及啟示[J]．當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2014，（7）：72-74.

[4] 郭靈輝．農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸風(fēng)險(xiǎn)分析[J]．財(cái)稅金融，2014，（17）：56-57.