楊剛

作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要組成部分，法律風(fēng)險(xiǎn)管理和控制對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)安全和可持續(xù)發(fā)展具有不可替代的作用。在企業(yè)決策、經(jīng)營(yíng)過程中，如何做到既依法決策、經(jīng)營(yíng)又能保證企業(yè)持續(xù)、快速發(fā)展，是衡量企業(yè)決策、經(jīng)營(yíng)水平的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，全面、準(zhǔn)確、科學(xué)地識(shí)別、分析、控制法律風(fēng)險(xiǎn)，是現(xiàn)代企業(yè)安全運(yùn)營(yíng)必須建立的管理體系。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念

企業(yè)參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，包括投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。要進(jìn)行企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，就要從企業(yè)面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)中甄別哪些屬于法律風(fēng)險(xiǎn)。

無論是在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域還是在法律事務(wù)領(lǐng)域，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)都是一個(gè)經(jīng)常被提及的概念。然而，不同領(lǐng)域的學(xué)者對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)概念的理解和表述卻不盡相同。有人側(cè)重于從制度層面來理解法律風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為它是由于未能認(rèn)識(shí)到法律效力，或?qū)Ψ尚ЯΦ恼J(rèn)識(shí)存在偏差或者在法律效力不確定的情況下開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而使企業(yè)的利益或目標(biāo)與法律規(guī)定不一致而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。有人傾向于從法律風(fēng)險(xiǎn)外延來概括，認(rèn)為法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商爭(zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。還有人從企業(yè)成立和運(yùn)營(yíng)的目的出發(fā)，將法律風(fēng)險(xiǎn)歸為商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一種，強(qiáng)調(diào)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)所承擔(dān)因發(fā)生潛在經(jīng)濟(jì)損失或其他損害的風(fēng)險(xiǎn)。

從上述各種觀點(diǎn)可以看出，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義基本上是從風(fēng)險(xiǎn)誘因和風(fēng)險(xiǎn)后果兩個(gè)方面來進(jìn)行。在風(fēng)險(xiǎn)后果方面，各家觀點(diǎn)基本一致，即認(rèn)為法律風(fēng)險(xiǎn)是一種給企業(yè)造成損失或帶來不利后果的可能性。在風(fēng)險(xiǎn)誘因方面，雖然各家觀點(diǎn)差異較大，但多數(shù)都不夠全面。因此，筆者認(rèn)為：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過程中，由于外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的各種主體未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征

1. 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因具有確定性

這是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別于其他企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最根本的特征。 無論哪一種企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生原因歸根結(jié)底都是基于法律規(guī)定或合同約定。例如，企業(yè)違反法律規(guī)定或合同約定、 侵權(quán)、 怠于行使法律賦予的權(quán)利等行為，都是確定性的違反了法律規(guī)定或合同約定，否則不能直接導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2. 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果具有強(qiáng)制性

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如果違反法律法規(guī)，或者侵害其他企業(yè)、單位或者個(gè)人的合法權(quán)益，勢(shì)必要承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任甚至是刑事責(zé)任等法律責(zé)任。法律責(zé)任具有強(qiáng)制性，不受企業(yè)或其他任何因素的影響。

3. 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生領(lǐng)域具有廣泛性

企業(yè)所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都離不開規(guī)范的調(diào)整，企業(yè)任何經(jīng)營(yíng)行為都必須遵守法律的規(guī)定。企業(yè)與政府、 企業(yè)與企業(yè)、 企業(yè)與消費(fèi)者以及企業(yè)內(nèi)部的關(guān)系，都要通過相應(yīng)的法律法規(guī)來規(guī)范和調(diào)整。因此，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)之中，貫穿于企業(yè)存續(xù)的始終。

4. 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果的可預(yù)見性

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)因違反法律的規(guī)定或合同的約定而產(chǎn)生，然而法律規(guī)定或合同約定最基本的功能就是給當(dāng)事人明確規(guī)定應(yīng)該做什么、不應(yīng)該做什么以及相應(yīng)的法律后果。因此，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是可以事前預(yù)見的，即可以通過對(duì)法律規(guī)定或合同約定的解讀而預(yù)先判斷并加以預(yù)防的。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

法律風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生于企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)中，但又具有相對(duì)獨(dú)立的體系?；诜娠L(fēng)險(xiǎn)的特征，結(jié)合企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)踐工作，法律風(fēng)險(xiǎn)管理可以概括劃分為法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、法律風(fēng)險(xiǎn)的控制、法律風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)評(píng)四個(gè)部分，這四個(gè)部分循序相連，共同構(gòu)成一個(gè)動(dòng)態(tài)循環(huán)的管理體系。

1. 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)管理的主旨不在于消除風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槟菢又粫?huì)把獲得回報(bào)的機(jī)會(huì)浪費(fèi)掉，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要做的應(yīng)該是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，主動(dòng)選擇那些能夠帶來收益的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)法律法規(guī)本身的特點(diǎn)和作用，法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是以法律風(fēng)險(xiǎn)的核心要素作為識(shí)別重點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際狀況，把企業(yè)可能涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)成因、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及到的法律法規(guī)、可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)和后果、相關(guān)的案例、涉及的法律主體責(zé)任等信息識(shí)別出來。將這些風(fēng)險(xiǎn)要素按照一定的邏輯關(guān)系，構(gòu)建一個(gè)相對(duì)完整和系統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。

法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)管理，但是基于一定的歷史數(shù)據(jù)資料的管理。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的積累是需要有經(jīng)驗(yàn)的法務(wù)人員長(zhǎng)期研究和總結(jié)。僅從法律法規(guī)當(dāng)中總結(jié)歸納風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不客觀也不現(xiàn)實(shí)。應(yīng)當(dāng)是隨著經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際情況的積累，逐漸補(bǔ)充和豐富法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。因此，對(duì)企業(yè)以往遇到的情況進(jìn)行分析是至關(guān)重要的。對(duì)于未來風(fēng)險(xiǎn)的防范我們可以也可以從同類企業(yè)中遇到的情況進(jìn)行分析、總結(jié)，加入到對(duì)目標(biāo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。

2. 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)

對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，分為定性分析、定量分析和定序分析三個(gè)層次。一是法律風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，主要是分析法律風(fēng)險(xiǎn)的屬性和類別。法律風(fēng)險(xiǎn)的屬性包括民事法律風(fēng)險(xiǎn)、行政法律風(fēng)險(xiǎn)和刑事法律風(fēng)險(xiǎn)等。法律風(fēng)險(xiǎn)的類別包括違約風(fēng)險(xiǎn)、侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、怠于行使權(quán)利的風(fēng)險(xiǎn)等。二是法律風(fēng)險(xiǎn)的定量分析，主要是通過一定的計(jì)算方法，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)的損失度進(jìn)行綜合評(píng)估和判定。三是法律風(fēng)險(xiǎn)的定序分析，在定性和定量分析基礎(chǔ)上，將對(duì)企業(yè)有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行甄別、排序和分級(jí)，確定重大風(fēng)險(xiǎn)。

定序分析方法對(duì)于企業(yè)排列法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，找出哪些是應(yīng)當(dāng)優(yōu)先解決的法律風(fēng)險(xiǎn)，哪些是可以忽略不計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)有著重要的意義。因?yàn)槠髽I(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)往往較多，對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)都專門進(jìn)行管理是不現(xiàn)實(shí)的。因此，企業(yè)有必要將重要的、對(duì)企業(yè)有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行篩選、甄別，按重要性排出法律風(fēng)險(xiǎn)清單。

3. 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制

法律風(fēng)險(xiǎn)控制是指企業(yè)對(duì)評(píng)估出的法律風(fēng)險(xiǎn)從戰(zhàn)略層面到具體風(fēng)險(xiǎn)解決方案的制定和實(shí)施的一系列過程。制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)控制方案包括以下工作流程。一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能。合理設(shè)置法律風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)和人員配置，明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員的職責(zé)，建立起批準(zhǔn)、授權(quán)制度、考核方法、獎(jiǎng)懲制度等。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員在企業(yè)決策中的咨詢作用。二是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理的各類制度、流程和文本。將法律風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有機(jī)地整合在一起，使企業(yè)日常工作的制度、流程、文本同時(shí)成為應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的防線，實(shí)現(xiàn)企業(yè)合法權(quán)益的最大化、法律風(fēng)險(xiǎn)的最小化。三是適當(dāng)分配風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置。企業(yè)需根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，制定可行的方法，為法律風(fēng)險(xiǎn)管理分配適當(dāng)?shù)馁Y源。設(shè)立或調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)、人員、增加資金投入等。同時(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要具備特定經(jīng)驗(yàn)和能力。為提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理的收益水平，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部條件和管理需求可引入信息管理系統(tǒng)，提高信息溝通和管理的效率。

4. 法律風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)評(píng)

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方案制定和實(shí)施后，需要對(duì)控制方案實(shí)施情況和實(shí)際效果進(jìn)行測(cè)評(píng)，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，不斷改進(jìn)和完善。法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)控制方案落實(shí)的及時(shí)性和落實(shí)質(zhì)量，即考察各責(zé)任部門是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，完整、準(zhǔn)確地落實(shí)了風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。

法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃落實(shí)的及時(shí)性測(cè)評(píng)維度有兩個(gè)：一是控制措施是否已落實(shí)，二是控制措施是否按計(jì)劃進(jìn)度落實(shí)。法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃落實(shí)質(zhì)量的評(píng)估維度根據(jù)控制方案內(nèi)容設(shè)定，具體包括：資源配置類措施、風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通體系、設(shè)計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)的控制方案等。法律風(fēng)險(xiǎn)控制測(cè)評(píng)完成后，企業(yè)就進(jìn)入下一個(gè)管理循環(huán)，對(duì)隨時(shí)產(chǎn)生、發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、控制、效果測(cè)評(píng)，形成一個(gè)動(dòng)態(tài)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系。

綜上，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)在參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中針對(duì)可能面臨的各類法律問題或承擔(dān)不利后果而采取的管理方法和措施?，F(xiàn)在，越來越的企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)重要性。但真正有效的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立并不是一個(gè)簡(jiǎn)單的過程。法律風(fēng)險(xiǎn)控制方案需要考慮并融入企業(yè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略之中，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)管理要水乳交融，不能削足適履。法律風(fēng)險(xiǎn)管理方案的落實(shí)和改進(jìn)是一個(gè)不斷動(dòng)態(tài)循環(huán)的過程，需要企業(yè)高度重視和長(zhǎng)期不懈的工作。另外，法律風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)特質(zhì)化和實(shí)踐性的工作，不同的企業(yè)面臨不同的法律風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)采取不同的管控方案。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理方案不具有可復(fù)制性。