盧進(jìn)勇　鄒赫　程健

跨國公司在華腐敗相關(guān)問題研究

盧進(jìn)勇1，鄒 赫1，程 健2

（1. 對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 外國直接投資研究中心，北京 100029；

2. 國務(wù)院港澳事務(wù)辦公室 港澳研究所，北京 100045）

摘 要中國作為全球最大的新興市場，一直是跨國公司的必爭之地。隨著中國進(jìn)一步擴(kuò)大對外開放，跨國公司給中國經(jīng)濟(jì)帶來了越來越強大的助力，但同時跨國腐敗在中國也愈演愈烈，已經(jīng)引發(fā)了社會的廣泛關(guān)注。文章以跨國公司在華腐敗案例為依據(jù)，分析了跨國公司在華腐敗的現(xiàn)狀、特征和原因，并結(jié)合國內(nèi)最新的反腐形勢，提出了中國的應(yīng)對策略。

關(guān)鍵詞跨國公司；在華腐??；反腐敗

[中圖分類號]F276.7 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0461（2015）05-0014-04

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和投資自由化的進(jìn)一步發(fā)展，跨國公司的身影遍布全球。作為處于關(guān)鍵轉(zhuǎn)型期的發(fā)展中大國，中國十分看重外資的重要助力。近幾年，外商直接投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的修訂、上海自貿(mào)區(qū)的設(shè)立、負(fù)面清單的出臺，都是中國加大加快改革開放的重要舉措。在這一背景下，跨國公司在中國的發(fā)展前景愈加廣闊。然而當(dāng)跨國公司與中國本土企業(yè)在合作與競爭中獲得“雙贏”時，屢被曝光的跨國公司腐敗案件卻給這一美好局面帶來了陰影。長期以來，一些發(fā)達(dá)國家的政府，為了幫助本國企業(yè)在國際市場上取得競爭優(yōu)勢，曾經(jīng)對本國企業(yè)在國外的賄賂支出給予稅收上的優(yōu)待或者采取睜一只眼閉一只眼的放任態(tài)度，使許多跨國公司形成了在海外大肆行賄的路徑依賴。這在很大程度上助長了發(fā)展中國家的腐敗現(xiàn)象，導(dǎo)致商業(yè)賄賂在國際間蔓延。所以跨國公司的商業(yè)賄賂都是主要集中在發(fā)展中國家，可以毫不夸張地說，跨國公司同發(fā)展中國家形成了一種親密的商業(yè)賄賂姻親關(guān)系。中國作為一個發(fā)展中國家，要擺脫這種關(guān)系，絕非易事。

一、跨國公司在華腐敗現(xiàn)狀

進(jìn)入21世紀(jì)，世界市場格局的變動為中國企業(yè)提供了更多的發(fā)展機(jī)遇，也使全球的跨國公司看到了中國市場的潛力，紛紛將投資目光轉(zhuǎn)向中國。許多全球知名的跨國公司均已進(jìn)駐中國市場。僅2014年，全國新設(shè)立的外商投資企業(yè)就有23 778家，同比增長4.4%；實際使用外資金額達(dá)到1 195.6億美元（折合7 363.7億元人民幣），同比增長1.7%① 。當(dāng)越來越多的跨國公司將中國這一全球最大的新興市場視為跨國投資主戰(zhàn)場時，其投資行為就很容易因要符合本土化需求而發(fā)生改變。當(dāng)前，中國尚未達(dá)到完全的市場化和法治化，許多跨國公司為了以更快的速度、更低的成本獲取更高的利潤，往往選擇采用不同于其在母國行為方式的“非?！笔侄巍M(jìn)行商業(yè)賄賂。我們將這種現(xiàn)象稱為跨國公司在華腐敗。

2003年，跨國公司在華腐敗案首次曝光。國際著名連鎖企業(yè)沃爾瑪為了加快其昆明公司成立的官方審批速度，向當(dāng)?shù)卣吖俚募胰诵匈V10萬元，最終導(dǎo)致受賄官員被判處有期徒刑10年之久。2013年，葛蘭素史克（中國）公司為了達(dá)到打開藥品銷售渠道、提高藥品售價、增加藥品市場份額等目的，向中國相關(guān)政府部門官員、知名醫(yī)藥行業(yè)協(xié)會和基金會、醫(yī)院、醫(yī)生等大肆行賄。葛蘭素史克“行賄門”丑聞的爆出在中國乃至全球都產(chǎn)生了惡劣的影響，最終被中國司法機(jī)關(guān)處以30億元人民幣的高額罰款。沃爾瑪、朗訊、百事可樂、西門子、德普、UT斯達(dá)康、摩根斯丹利、家樂福、強生……十年間，幾乎每年都有跨國公司的商業(yè)腐敗案件在我國發(fā)生?？鐕疽呀?jīng)在中國市場形成了一套駕輕就熟的“經(jīng)營策略”，其腐敗行為也漸漸形成了固有的特征。對于跨國公司在華腐敗問題的治理，也已經(jīng)由只懲處國內(nèi)官員發(fā)展到東道國直接對跨國公司開出罰單。

二、跨國公司在華腐敗行為特征

跨國公司在華腐敗行為屢屢曝光，通過比對分析，跨國公司在華腐敗行為表現(xiàn)出以下四個方面的特征：

1. 腐敗行為的主體大都來源于發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體，并且很多都是世界知名跨國公司

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和中國對外開放進(jìn)程的加快，越來越多的跨國公司進(jìn)入中國市場，其中不乏世界知名的跨國公司。2012年之后，全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入艱難復(fù)蘇和深刻調(diào)整時期，但中國經(jīng)濟(jì)卻一直保持在比較穩(wěn)定的增速水平，這也使得跨國公司進(jìn)入中國市場的熱潮不減。2003年以來，跨國公司在華腐敗案件呈爆發(fā)式增長且有愈演愈烈之勢，不得不令人深思。縱觀歷年曝光的案件，不難發(fā)現(xiàn)，在華腐敗的跨國公司大多來源于發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體。2014年，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織首次發(fā)布《海外行賄報告》，指出海外行賄主體大多為發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)體的大公司。該組織對包括263件個人行賄以及164件企業(yè)行賄的案件進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn)，60%的海外賄賂案件是由大公司做出的，涉及海外行賄的中小企業(yè)僅占4%。這與中國市場跨國公司腐敗現(xiàn)狀是一致的。

2. 腐敗行為對象趨于高端化

跨國公司利益輸送的對象趨于“高端化”，一些跨國公司已經(jīng)不滿足與地方官員進(jìn)行利益交換，逐漸向政府官員滲透，他們往往通過上層路線，獲得巨額利益，近年來中央金融機(jī)構(gòu)高管人員相繼落馬，充分證明了這一點。近兩年內(nèi)曝光的案件中，跨國公司的腐敗行為開始逐漸向政府官員滲透，如德國西門子三家在華子公司西門子中國輸變電集團(tuán)（西門子PTD）、西門子交通（西門子TS）和西門子醫(yī)療集團(tuán)通分別向中國政府官員以換取巨額合同項目，美國輝瑞制藥公司向中國官員行賄從而使其獲得藥物使用批準(zhǔn)書等。

3. 是腐敗手段更加隱蔽，被發(fā)現(xiàn)和處理的難度加大

為了逃避本國和中國的法律制裁，跨國公司逐漸學(xué)會了采用更隱蔽的非金錢方式進(jìn)行賄賂，其中包括以技術(shù)服務(wù)費、咨詢費、顧問費、外出考察、贊助研討會等看似合法形式出現(xiàn)的“準(zhǔn)行賄”方式，還包括一種“腐敗期權(quán)”，即一些跨國公司在近兩年中國反腐敗制度不斷完善，懲罰力度日益嚴(yán)苛的情況下，選擇在產(chǎn)權(quán)交易完成后進(jìn)行補償性賄賂，而不在事前和事中進(jìn)行直接的利益輸送。腐敗中的關(guān)聯(lián)交易行賄極其復(fù)雜，即使專業(yè)律師或執(zhí)法機(jī)構(gòu)也要付出非常高的成本才可能調(diào)查清楚。另外，跨國公司在進(jìn)入中國市場行賄之前，為防范制度風(fēng)險，一般都提前制定了反調(diào)查措施，從而達(dá)到逃避法律追責(zé)的目的，令有關(guān)部門難以追查和定罪。endprint

4. 是腐敗涉及的行業(yè)集中度較高

歷數(shù)近幾年曝光的跨國公司在華腐敗案件，從最早的沃爾瑪、西門子、IBM、摩根斯坦利等再到最近的輝瑞、葛蘭素史克等，主要涉及到了醫(yī)藥、能源設(shè)備、電信、金融等行業(yè)。這些行業(yè)之所以腐敗頻發(fā)，原因就在于其多屬于壟斷性行業(yè)，行業(yè)中手握行政審批權(quán)、資源分配權(quán)、管理權(quán)等公權(quán)的人員自然成為商業(yè)賄賂獵取的對象，而急于開拓中國市場的跨國公司則成為商業(yè)賄賂的重要參與者 。一旦通過行賄成功進(jìn)入，即可獲得遠(yuǎn)超賄金的高額收益，因此許多跨國公司鋌而走險。

三、跨國公司在華腐敗頻發(fā)的原因

隨著跨國公司在中國進(jìn)行商業(yè)賄賂的事件不斷被爆出，其大部分的母公司在國際舞臺上卻一直保持著合規(guī)清廉的形象。導(dǎo)致在華腐敗案件頻發(fā)的主要原因有以下幾個方面：

1. 中國穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和較快的增長速度，吸引大量跨國公司進(jìn)入，客觀上為跨國公司在華腐敗創(chuàng)造了條件

2000年之前，世界經(jīng)濟(jì)整體處于高速發(fā)展時期，中國的經(jīng)濟(jì)并不起眼，從掌握的數(shù)據(jù)來看，跨國公司腐敗案件發(fā)生率在當(dāng)時處于較低水平。2012年之后，全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入艱難復(fù)蘇和深刻調(diào)整時期，但中國經(jīng)濟(jì)卻一直保持在比較穩(wěn)定的增速水平，隨著中國對外開放的推進(jìn)，越來越多的跨國公司進(jìn)入中國市場。中國內(nèi)地的巨大市場，為跨國公司布局海外事業(yè)，攫取高額利潤提供了重要的發(fā)展平臺。從某種角度講，商業(yè)腐敗總是與市場利益和經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著千絲萬縷的聯(lián)系，中國經(jīng)濟(jì)的快速崛起和轉(zhuǎn)型發(fā)展為跨國公司在華腐敗提供了多重機(jī)會。

2. 市場機(jī)制的不健全迫使跨國公司效仿國內(nèi)企業(yè)采用行賄方式進(jìn)行市場競爭

跨國公司進(jìn)入中國市場后，作為外來的經(jīng)濟(jì)力量，盡管占有資金和技術(shù)優(yōu)勢，但在與當(dāng)?shù)卣P(guān)系及適應(yīng)市場環(huán)境方面卻盡顯劣勢。因此，跨國公司在面對國內(nèi)企業(yè)非正常的競爭壓力時，往往會效仿國內(nèi)企業(yè)，鋌而走險。同時，市場機(jī)制的不健全，導(dǎo)致資源配置不公，而政府部門的擴(kuò)權(quán)尋租及國內(nèi)企業(yè)依賴腐敗等不正當(dāng)行為，加劇了國內(nèi)市場環(huán)境的惡化，嚴(yán)重破壞了國內(nèi)正常的市場競爭秩序。從長遠(yuǎn)來看，如此惡劣的市場競爭環(huán)境，很難保證市場作用的充分發(fā)揮，這對參與市場競爭的跨國公司和國內(nèi)企業(yè)來說，都是一種傷害。

3. 相關(guān)的法律體系存在著缺陷，為跨國公司在華腐敗提供了可乘之機(jī)

跨國公司海外腐敗問題由來已久。但近年來跨國公司逐漸將商業(yè)賄賂的主戰(zhàn)場轉(zhuǎn)移到了發(fā)展中國家，其直接原因就在于發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體完備反腐敗法律制度和零容忍態(tài)度。如美國早在1977就推出《反海外腐敗法》，之后不斷完善，并加強了執(zhí)法力度，有效遏制了跨國公司的海外腐敗現(xiàn)象。英國也于2012年頒布《賄賂法》，全面規(guī)制英國本土及海外跨國公司的腐敗行為。在治理跨國公司腐敗問題上，發(fā)展中國家都面對著這樣一個問題，即相關(guān)的法律體系不完善，尤其像中國這樣的新興經(jīng)濟(jì)體，很自然地成為跨國公司違規(guī)經(jīng)營的首選地。很明顯，正是由于相關(guān)法律體系上的不足，不法分子才有“空子”可“鉆”，從而促使一些跨國公司在中國頻繁的進(jìn)行腐敗行為。

4. 文化制度的差異成為跨國公司在華腐敗的擋箭牌，并帶來一點的不良示范效應(yīng)

中西方的商業(yè)文化存在著巨大的差異，文化沖突現(xiàn)象突出，跨國公司進(jìn)入中國市場后，往往表現(xiàn)出水土不服。其原因就在于本土文化的強大與根深蒂固，新的商業(yè)規(guī)則并不能在短期內(nèi)取得市場話語權(quán)，處處被本土規(guī)則掣肘。因此，任何一家進(jìn)入中國市場的跨國公司首先面臨著的是如何平衡商業(yè)倫理與市場競爭力的選擇，在這種選擇中，企業(yè)往往被逼向“囚徒困境”：如果遠(yuǎn)離商業(yè)賄賂，企業(yè)就可能失去市場；如果同流合污，則會背叛商業(yè)倫理。在這種情形下，許多跨國公司在中國市場降低了商業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，以賄賂來為公司經(jīng)營開道。因此，面對著這樣的商業(yè)生態(tài)，跨國公司理所當(dāng)然的行賄，并在一定程度上形成示范效應(yīng)。

四、中國的應(yīng)對措施

跨國公司在華腐敗現(xiàn)象已經(jīng)不僅僅存在于幾個甚囂塵上的負(fù)面案例中，而是逐步滲透進(jìn)了國家和行業(yè)層面。其負(fù)面影響不僅涉及市場秩序、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、法制環(huán)境、國家形象，更對中國本土企業(yè)和中國跨國公司產(chǎn)生了不良的示范作用。為了能夠更好的應(yīng)對跨國公司在華腐敗問題，應(yīng)當(dāng)重點做好以下幾個方面。

1. 借鑒成熟法律制度，完善相關(guān)的法律體系

強而有力的法律體系和制度的監(jiān)管和懲處，是遏制跨國公司在華腐敗的最有效手段。國際上反商業(yè)賄賂的法律和法規(guī)以及自律規(guī)制都相對比較完善，最典型的是美國1977年“水門事件”后出臺并不斷完善的《反海外腐敗法》，非常值得我們借鑒。2011年，我國正式頒布《刑法修正案（八）》，這一修正案在吸取之前立法經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，強化了對國內(nèi)公職人員進(jìn)行商業(yè)賄賂的懲處力度并正式將對外國公職人員行賄入罪，既增加了跨國公司在華腐敗的成本和代價，又為中國企業(yè)海外腐敗行為依法論處提供了依據(jù)。但是與發(fā)達(dá)國家相比，中國反商業(yè)賄賂的正式法律還未出臺，只有一些管理辦法和暫行規(guī)定散落在不同的法律文件中，我國現(xiàn)有的法律體系還存在一定的不足。因此，中國應(yīng)該在相關(guān)法律體系的完善上多下大的功夫和力氣，加快出臺司法解釋，構(gòu)建完善的反跨國腐敗法律體系。加快制定我國獨立的《反商業(yè)賄賂法》或《反海外腐敗法》。

2. 健全規(guī)范的市場機(jī)制，營造公平的競爭環(huán)境

健全的市場機(jī)制和公平的競爭環(huán)境，是反對腐敗的基礎(chǔ)。從目前國內(nèi)的情況來看，為解決跨國公司在華腐敗問題，應(yīng)從兩方面入手：一是從宏觀層面，政府應(yīng)加強宏觀調(diào)控職能，充分發(fā)揮現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體系中市場的調(diào)節(jié)作用，形成自由競爭的態(tài)勢。對于醫(yī)藥、能源、金融、通信等國內(nèi)自然壟斷行業(yè)在保證民生基礎(chǔ)上，適度放開，增加競爭活力，避免資源被少數(shù)人或者團(tuán)體把控，造成權(quán)力尋租的威脅，同時搭建統(tǒng)一、透明的公平競爭平臺，讓“ 商業(yè)潛規(guī)則” 退出競爭舞臺，二是微觀層面的國內(nèi)企業(yè)應(yīng)注重提升生產(chǎn)技術(shù)水平，提高創(chuàng)新能力，從而提高自身的國際競爭力，培育自身守法經(jīng)營、公平競爭的意識，自覺抵制商業(yè)腐敗，共同營造公正公平的良性競爭環(huán)境。endprint

3. 培育國內(nèi)企業(yè)意識，在戰(zhàn)術(shù)上防范跨國公司腐敗

跨國公司在華腐敗行為的遏制不僅要依靠法律和市場的規(guī)范，更需要與跨國公司合作的本土企業(yè)提高反腐意識，并將反腐意識貫穿于項目談判和執(zhí)行過程的始終。首先，本土企業(yè)在國內(nèi)經(jīng)營就需要有合規(guī)守法的基本操守，對可能導(dǎo)致商業(yè)腐敗的行為主動規(guī)避。過去，一些本土企業(yè)與跨國公司合作時由于缺乏基礎(chǔ)的防范意識，導(dǎo)致被對方敲詐或行賄的情況時有發(fā)生，最后自身深受牽連。這些教訓(xùn)我們在新一輪與跨國公司的合作中一定要汲取。第二，要根據(jù)具體項目特點制定防范措施。在與跨國公司合作時，特別要加大反腐條款的制定，明確要求跨國公司嚴(yán)格遵守中國有關(guān)商業(yè)腐敗的各項法規(guī)。第三，要監(jiān)督落實各項防范措施。與跨國公司合作的全過程都應(yīng)該對相關(guān)措施加以檢查落實。過去一些企業(yè)在與外資合作時并非沒有防范措施，但是缺乏落實。這主要源于企業(yè)風(fēng)險防范部門行動力的缺失。這種情況下導(dǎo)致一些合同規(guī)定和法律法規(guī)形同虛設(shè)，跨國公司違規(guī)行為得不到制止和糾正，從而對本土企業(yè)甚至國家?guī)砹藢嵸|(zhì)性傷害。

4. 積極參與國際合作，共同打擊跨國腐敗行為

跨國公司腐敗行為已經(jīng)超越一國國界，單純依靠母國或東道國一方制約和打擊跨國腐敗存在一定的難度。因此，越來越多的國家及組織開始重視國際合作，紛紛在自己的領(lǐng)域內(nèi)推動反腐敗的國際合作。在和平崛起的過程中，我國要承擔(dān)相應(yīng)的國際責(zé)任，加強國際合作，樹立負(fù)責(zé)任的大國的形象，從而減少世界對中國崛起的疑慮。只要中國積極的參與國際合作，同其他一些有影響力的國家共同致力于全球反腐敗的斗爭，商業(yè)環(huán)境將會不斷的改善，跨國公司的腐敗行為也會變的越來越少。2006年，我國就加入了《聯(lián)合國反腐敗公約》，后陸續(xù)與美國、加拿大、俄羅斯等多個國家簽訂雙邊或多邊的刑事司法協(xié)定或公約。2014年11月，北京APEC會議通過了《北京反腐敗宣言》，宣言內(nèi)容包括將建立APEC反腐執(zhí)法合作機(jī)制，在亞太地區(qū)加大追討追贓力度及合作深度，共同打擊跨國腐敗行為?？梢灶A(yù)見，中國未來必將在APEC成員乃至更廣闊范圍內(nèi)加強橫向反腐合作，共同促進(jìn)國際間投資在平等互利、透明公開的基礎(chǔ)上健康運行。

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Abstract：As the largest emerging market，China has been a hotly contested spot among multinational corporations. With China's further opening up， multinational corporations also become a more important booster for China's economy. However，at the same time，corruptions which are relevant to these corporations are becoming intensified in China. The article， taking cases in China as examples，analyzed the present situations，characteristics and causes of multinational corporations' corruption in China， and integrating the latest domestic anti-corruption situation，proposed coping strategies for China.

Key words：multinational corporation；corruption in China；anti-corruption

（責(zé)任編輯：張丹郁）endprint