作者簡(jiǎn)介：劉書(shū)暢（1992—），男，漢族，湖北隨州市人，管理學(xué)碩士，云南師范大學(xué)歷史與行政學(xué)院行政管理學(xué)專(zhuān)業(yè)，研究方向：公共政策。

摘要：此文獻(xiàn)綜述的理論研究來(lái)源是在YALU中文期刊、維普期刊數(shù)據(jù)庫(kù)、萬(wàn)方數(shù)據(jù)庫(kù)所收納的近五年研究成果。筆者在數(shù)據(jù)庫(kù)中輸入“養(yǎng)老保險(xiǎn)”關(guān)鍵詞，一共搜出110篇文獻(xiàn)，對(duì)自己有用的文獻(xiàn)有60篇，搜到的文獻(xiàn)分別涉及：養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)的起源、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的現(xiàn)狀、養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題及原因、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的地區(qū)差異、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)西方國(guó)家的比較、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的其它問(wèn)題、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的運(yùn)作模式、從多軌走向并軌的理論依據(jù)與實(shí)踐意義、養(yǎng)老保險(xiǎn)政策未來(lái)的發(fā)展前景。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；文獻(xiàn)綜述

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史沿革

（一）古代的社會(huì)保險(xiǎn)

在部敏《古代有社保嗎？》一文給我們?cè)敿?xì)分析古代的社會(huì)保障也是存在的，只不過(guò)它是更為農(nóng)業(yè)化的，古代中國(guó)處于一個(gè)較為封建的農(nóng)業(yè)社會(huì)，所以古代中國(guó)的社會(huì)保障是有著農(nóng)耕社會(huì)的色彩。文中共闡釋了三個(gè)觀點(diǎn)：第一，養(yǎng)兒防老。這個(gè)模式與當(dāng)時(shí)的時(shí)代背景緊緊結(jié)合，原因有二，一是土地私有基礎(chǔ)上的土地財(cái)產(chǎn)代代相傳，父母與子女生活在一起，二是農(nóng)耕用地生產(chǎn)工具的經(jīng)驗(yàn)相傳。第二，自然災(zāi)害靠國(guó)家，古代歷朝歷代為百姓設(shè)立了常平倉(cāng)和義倉(cāng)。西漢設(shè)立了常平倉(cāng)，主要是滿(mǎn)足百姓們的生活需要，制定糧價(jià)，出售糧食，到了宋代已經(jīng)基本得到完善；義倉(cāng)是古代社會(huì)保險(xiǎn)的一大亮點(diǎn)，定時(shí)定量讓百姓們上繳部分糧食或者財(cái)物到義倉(cāng)中來(lái)，遇到自然災(zāi)害或瘟疫疾病時(shí)，開(kāi)倉(cāng)救濟(jì)受災(zāi)害百姓。第 三，宗教觀念下的民間自我救助。

（二）近現(xiàn)代中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變遷和發(fā)展

在周建華《建國(guó)以來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變遷與展望》研究綜述中為我們闡述了近現(xiàn)代中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變遷，以及十八屆三中全會(huì)以來(lái)，新一輪養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革推動(dòng)政策的發(fā)展。

1.50年代的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

1953年國(guó)家對(duì)條例進(jìn)行修改，并對(duì)參保范圍進(jìn)行修訂擴(kuò)大到工廠、礦場(chǎng)、交通事業(yè)。到1955年，《國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》《國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員退職處理暫行辦法》相繼問(wèn)世，這些實(shí)施辦法中明確規(guī)定了機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作的人員退休待遇標(biāo)準(zhǔn)、工齡算法等方面內(nèi)容。

2.60年代至80年代末期

文革時(shí)期，處于經(jīng)濟(jì)的大倒退時(shí)期，直到黨的十一屆三中全會(huì)為養(yǎng)老保險(xiǎn)政策指明了新的方向：國(guó)家制定并實(shí)施《國(guó)務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于工人退休、離職的暫行辦法》，一度被人們淡忘的養(yǎng)老又開(kāi)始發(fā)展。這兩部文件在《條例》的基礎(chǔ)上進(jìn)行了大量修訂，其中將退休的待遇與條件作了一定修改，將以往按工齡決定退休待遇改為按革命時(shí)期（建國(guó)前）和革命工作（建國(guó)后）分別計(jì)算，退休條件也變?yōu)槟?0歲、女55歲。這次修訂建立了機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位的統(tǒng)一管理模式被打破，分立模式開(kāi)始盛行。

3.90年代的突破

1991年國(guó)家出臺(tái)《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的繳費(fèi)對(duì)象、比例進(jìn)行改革。其中提出了國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人三者相結(jié)合的新的繳費(fèi)方式，繳費(fèi)比例由職工工資的3%開(kāi)始逐漸提高。同時(shí)，多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立。1993年《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》成為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。進(jìn)一步明確城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金分別由企業(yè)和個(gè)人承擔(dān)，“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合”成為該時(shí)期養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的亮點(diǎn)，這為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革指明了方向。

4.21世紀(jì)的試點(diǎn)實(shí)行與全面改革時(shí)期

2001年《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)方案》在遼寧進(jìn)行試點(diǎn)。2003年，《關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》在十六屆三中全會(huì)上得到通過(guò)，個(gè)人賬戶(hù)得到重視并逐步建立和發(fā)展，并與社會(huì)統(tǒng)籌相結(jié)合，進(jìn)一步完善了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

隨后又在吉林、黑龍江等地推行試點(diǎn)方案。繼續(xù)保持養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率不變，而個(gè)體工商戶(hù)、自由職業(yè)者和靈活就業(yè)人員比例適當(dāng)調(diào)整。

2005年國(guó)家出臺(tái)《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。這些改革充分說(shuō)明了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全面統(tǒng)籌與多層次發(fā)展。

5.取消雙規(guī)制度的新時(shí)期

2014年的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革是一個(gè)重大轉(zhuǎn)折點(diǎn)，國(guó)家發(fā)行了《事業(yè)單位人事管理?xiàng)l》，“事業(yè)單位及其工作人員依法參加社會(huì)保險(xiǎn)”是其重要成果，事業(yè)單位與機(jī)關(guān)單位納入一個(gè)體制，它們承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的義務(wù)和權(quán)益是相一致的。

二、世界養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史沿革

1.家庭養(yǎng)老時(shí)期

世界的家庭養(yǎng)老時(shí)期與我國(guó)古代的養(yǎng)兒防老時(shí)期大致相同，在作者楊曉光、張曉丹、黃淵《淺析世界養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史沿革與改革趨勢(shì)》一文中，解釋了在這個(gè)時(shí)期呈現(xiàn)的三個(gè)主要特征：一是適應(yīng)性強(qiáng)。父母與子女長(zhǎng)期生活在一起，對(duì)周?chē)h(huán)境的熟悉；二是成本低，不用繳納任何費(fèi)用；三是靈活性強(qiáng)。不存在有退休年齡的限制，老人可以在家庭里找到一份簡(jiǎn)單的工作。

2.工業(yè)革命時(shí)期的國(guó)家養(yǎng)老階段

1889年，德國(guó)首相俾斯麥建立了第一個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。其對(duì)象僅僅是生活困難的傷殘老工人，繳費(fèi)與給付水平極低。二戰(zhàn)后，隨著貝弗里奇計(jì)劃的實(shí)施以及英國(guó)“福利國(guó)家”的建立。以公共年金計(jì)劃為特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在工業(yè)化國(guó)家紛紛建立和日臻完善。美國(guó)與歐洲國(guó)家不同，最初的時(shí)候建立的是職業(yè)或行業(yè)年金。美國(guó)羅斯?！靶抡?，頒布了《社會(huì)保障法案》，主要照顧低工資工作者。

3.入不敷出的財(cái)政困難下的新體系

由于人口結(jié)構(gòu)的變化和老齡化的態(tài)勢(shì)，建立了國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人與家庭賬戶(hù)相結(jié)合的多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

三、養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度理論綜述

（一）政治理論

分別是多數(shù)理性投票，時(shí)間集中的政治斗爭(zhēng)理論，納稅人保護(hù)理論。這三種理論是由于不同的利益集團(tuán)或者政治立場(chǎng)博弈產(chǎn)生的結(jié)果，這三種理論涉及到養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平問(wèn)題進(jìn)行討論，并引進(jìn)了諸多模型和函數(shù)，從而使老年人的權(quán)利與義務(wù)結(jié)合起來(lái)。

（二）效率理論

分別是老年人福利理論，誘導(dǎo)性退休提高效率理論，退休保險(xiǎn)理論，個(gè)人短見(jiàn)和父愛(ài)主義理論，政府管理節(jié)約成本理論，和人力資本投資收益理論。

這一部分理論目的是為了提高勞動(dòng)人口的工作積極性，另一方面生產(chǎn)方式適應(yīng)生產(chǎn)力的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，因?yàn)閭€(gè)人的賬戶(hù)積累與個(gè)人收入存在著緊密的聯(lián)系，提高效率就是兼顧按勞分配和效率優(yōu)先相一致。

四、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

（一）新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

在作者王健《我國(guó)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀與重大突破》一文中，例舉了新農(nóng)保中的重大突破：（1）強(qiáng)化政府的補(bǔ)貼責(zé)任。（2）實(shí)行“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)結(jié)合的”模式。（3）覆蓋方面進(jìn)一步擴(kuò)大。

雖然新農(nóng)保在政策執(zhí)行中存在一些設(shè)計(jì)和銜接上的問(wèn)題，但農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)入了新階段，2014年間15個(gè)省份開(kāi)始執(zhí)行新農(nóng)保、城居保，參保質(zhì)量有所提升。

（二）機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

2015 年頒布的《機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，適用于按照公務(wù)員法管理的單位，參照公務(wù)員法管理的機(jī)關(guān)（單位）、事業(yè)單位及其編制內(nèi)工作人員?！稕Q定》將公務(wù)員和事業(yè)單位做社會(huì)統(tǒng)籌考慮，將屬于事業(yè)單位內(nèi)部的分類(lèi)問(wèn)題留待事業(yè)單位內(nèi)部解決。這一方面，淡化了事業(yè)單位人員心理失衡問(wèn)題，另一方面減少了不同體制下的外部阻力，在一種體制下，

進(jìn)行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一執(zhí)行政策。

（三）農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

1、管理制度和相關(guān)結(jié)構(gòu)不完善，不能滿(mǎn)足大規(guī)模農(nóng)民工的參保。

2、不能跨地區(qū)進(jìn)行轉(zhuǎn)移接續(xù)。

3、必須從區(qū)域化統(tǒng)籌上升到全國(guó)統(tǒng)籌。

4、農(nóng)民工用人單位不能及時(shí)繳保費(fèi)，導(dǎo)致農(nóng)民工參保的障礙。

——代杰《農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀的研究》

五、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題

（一）人口老齡化的出路

據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2000年時(shí)，中國(guó)60歲以上的人口達(dá)到了13億，l0年之后達(dá)到了166億。以此預(yù)測(cè)，在2030年將達(dá)到341億，2050年將達(dá)到4.35億。與此同時(shí)，老齡人口占總?cè)丝诘谋戎匾苍诓粩嗉哟?。?000年時(shí)，老齡人口占總?cè)丝诘?024%，2010年這個(gè)數(shù)據(jù)變成了1221%，2030年將達(dá)到2308%，2050年將達(dá)到3046%。人口老齡化導(dǎo)致了整個(gè)社會(huì)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致財(cái)政支出中離退休費(fèi)用開(kāi)支逐漸增大，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理及投資運(yùn)營(yíng)方式發(fā)生了改變，正所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋幅度趕不上如此龐大的退休隊(duì)伍。

（二）新農(nóng)保存在的問(wèn)題

新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)具體的來(lái)講有三大問(wèn)題：是否應(yīng)該在全國(guó)農(nóng)村實(shí)施統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是否實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的銜接，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來(lái)源于保值增值問(wèn)題該如何應(yīng)對(duì)。

（三）政府責(zé)任問(wèn)題

1.監(jiān)督責(zé)任缺失，監(jiān)管結(jié)構(gòu)不合理，法律監(jiān)督缺失。

2.財(cái)政支持責(zé)任的缺失，地方政府的財(cái)政籌資機(jī)制不明確，中央與地方籌資有所矛盾。

3.財(cái)政收入不足且財(cái)政增長(zhǎng)速度緩慢。

六、關(guān)于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的其它問(wèn)題

（一）從城鄉(xiāng)統(tǒng)籌可持續(xù)發(fā)展的角度研究

比如黃新琴《對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題研究》中寫(xiě)道：“唯有探索出城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的若干關(guān)鍵制度，找到城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有效的并能夠可持續(xù)發(fā)展的籌資方式，鎖定政府對(duì)城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所承擔(dān)的有限責(zé)任而非養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全部終極責(zé)任，方可讓城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展邁上正確的發(fā)展軌道。”

（二）低收入靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題研究

在武漢科技大學(xué)靳光宗《低收入靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題研究》碩士論文中，他以美國(guó)為借鑒，對(duì)低收入靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的產(chǎn)生原因及如何解決這一問(wèn)題做出了闡述，他建議建立彈性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并對(duì)家庭賬戶(hù)的可行性進(jìn)行了分析。

（三）勞動(dòng)力流動(dòng)視角下的我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題研究

楊麗麗《勞動(dòng)力流動(dòng)視野下我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題研究》一文中對(duì)這個(gè)問(wèn)題做出了深刻的探討。他提出了四條原則：保障性原則，公平性原則，唯一養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系原則，平衡性原則，支付流動(dòng)參保人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的資金責(zé)任。

（四）創(chuàng)新型的養(yǎng)老模式

紀(jì)凡《探究我國(guó)以房養(yǎng)老的推行之路》中提出了“以房養(yǎng)老”這個(gè)關(guān)鍵詞?！耙苑筐B(yǎng)老是一種新型自助養(yǎng)老模式，彌補(bǔ)傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老、政府養(yǎng)老的不足，為老人提供一種持續(xù)穩(wěn)定的收入來(lái)源，提高老年人口年生活質(zhì)量；有利于刺激二手房交易市場(chǎng)，拉動(dòng)內(nèi)需，適度平緩現(xiàn)階段房地產(chǎn)市場(chǎng)泡沫，還有利于促進(jìn)子女獨(dú)立自強(qiáng)，解決遺產(chǎn)糾紛，建立新型代際關(guān)系?！保ㄗ髡邌挝唬涸颇蠋煼洞髮W(xué)歷史與行政學(xué)院）

（指導(dǎo)教師：尤偉瓊教授）

參考文獻(xiàn)：

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[2]《養(yǎng)老保險(xiǎn)“雙軌制，的起源與改革》，作者郭磊、潘錦棠，中國(guó)青年政治學(xué)院青年教師學(xué)術(shù)創(chuàng)新支持計(jì)劃項(xiàng)目。

[3]《養(yǎng)老保險(xiǎn)制度理論的分析》，作者劉芳，上海經(jīng)濟(jì)研究，2002年第8期。

[4]《事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)政策改革及其啟示——基于1978～2015年國(guó)家層面政策文本的研究》，作者韓艷、朱火云，學(xué)術(shù)探索，2015年10月。