戴雷

摘要：中國以全新的面貌進(jìn)入了世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展潮流中且充分展示了我國的主導(dǎo)地位。在經(jīng)濟(jì)全球化迅速發(fā)展的當(dāng)今國際貿(mào)易直接影響著一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，而國際結(jié)算是國際貿(mào)易中非常重要的一部分。受到金融危機(jī)的波動(dòng)影響和我國經(jīng)濟(jì)下行壓力上漲等客觀性因素，一些不法企業(yè)或者個(gè)人利用“假進(jìn)口出口零結(jié)匯”等方法去度過其經(jīng)營困難，導(dǎo)致了國有型資金的大量損失。本文將根據(jù)現(xiàn)有的國際中幾種支付方法，包括匯付、托收、信用證結(jié)算在內(nèi)的所存在風(fēng)險(xiǎn)和相應(yīng)防范措施進(jìn)行說明，力求最大化降低國際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)，保證貿(mào)易目的的順利實(shí)現(xiàn)。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；多種結(jié)匯方式；風(fēng)險(xiǎn)及防范

引言

經(jīng)濟(jì)全球化加強(qiáng)了國際間的合作與交流，改變和發(fā)展了國際貿(mào)易的多種方式，進(jìn)出口商業(yè)越來越多的直接或間接性收益于金融服務(wù)。雖然國際貿(mào)易現(xiàn)今已相對(duì)比較規(guī)范化，各個(gè)國家都有自己相對(duì)應(yīng)的法律法規(guī)，國際上也有統(tǒng)一的慣例和公約可遵循。但是市場(chǎng)是多樣化的，總會(huì)存在一些人另辟蹊徑，鋌而走險(xiǎn)去躲避法律的約束，利用各種手段用合法方式掩蓋不合法目的，獲得不義之財(cái)。貿(mào)易的結(jié)算主要是把銀行作為載體，能否順利結(jié)匯，直接影響到在這個(gè)領(lǐng)域以融資型為業(yè)務(wù)的銀行的資本的安全運(yùn)作。國際結(jié)算是銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，方式也由原來的代收代付型轉(zhuǎn)變?yōu)槿谫Y型。融資的方法和類別也越來越多，包括進(jìn)出口押匯、打包放款、貼現(xiàn)等，利息收入隨之增加。

1.國際貿(mào)易中多種結(jié)匯方式存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.1匯付方式存在的風(fēng)險(xiǎn)

匯付方式存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)及詐騙風(fēng)險(xiǎn)。若采用貨到付款，進(jìn)口商在收到貨物后拒不付款或者延期付款，將對(duì)出口商很不利。熟悉銀行業(yè)務(wù)的人都知道，銀行的密押是一組數(shù)字，是按金額和時(shí)間順序設(shè)計(jì)出來的，把收款人改成詐騙人自己的戶頭，讓人防不勝防。

1.2托收方式存在的風(fēng)險(xiǎn)

出口商把全套單據(jù)提交給托收行，委托托收行收取貨款，代收行則交單據(jù)給收款人先行提貨，出口商面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商很有可能在承兌后，收到貨物卻拒絕付款。D/P也就是一手交錢一手交單的業(yè)務(wù)過程，仍然存在著對(duì)出口商更為不利的情況，例如出口商授權(quán)代收行憑借T/R放單，這是出口商對(duì)進(jìn)口商的授信行為，該由出口商去承擔(dān)無法收匯的風(fēng)險(xiǎn)，和銀行沒有關(guān)系[1]。

1.3信用證方式存在的風(fēng)險(xiǎn)

信用證和匯付的托收最大的不同在于有銀行的信用擔(dān)保加入。開證行因?qū)ι暾?qǐng)人授信所以增加了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，也同時(shí)由于信用證業(yè)務(wù)保證的知識(shí)代表貨物所有權(quán)的收據(jù)的買賣，不是貨物，所以給信用證項(xiàng)下的詐騙提供了可行性。信用證項(xiàng)下的融資方式有很多，如打包放款進(jìn)口押匯出口押匯等，各銀行直接的競爭激烈，導(dǎo)致了很多通融的方法，錯(cuò)誤的操作。

2.國際貿(mào)易中多種結(jié)匯方式存在風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

2.1匯付方式存在風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)防范措施

對(duì)于上述所說的匯付結(jié)算可能存在的各式風(fēng)險(xiǎn)，必須綜合多種方法嚴(yán)格加以防范。例如針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要通過強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)的調(diào)研、分析和預(yù)判；針對(duì)匯率存在的風(fēng)險(xiǎn)，需要在簽訂合同的時(shí)候力爭采用硬貨幣或者增加保值款等方法；針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，需要在貿(mào)易成交之前驗(yàn)證對(duì)方的信用狀態(tài)，面對(duì)巨額誘惑，不能貪圖一時(shí)的利益[2]。驗(yàn)證的方法包括以下幾個(gè)，首先通過國外公司查詢機(jī)構(gòu)去調(diào)查對(duì)比，能比較客觀全面的反映出一家企業(yè)的信用水平；其次是通過公司的在外機(jī)構(gòu)進(jìn)行查實(shí)，也可以從交往過的客戶方面去了解信用情況。最后是通過商會(huì)，產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)等組織去調(diào)查顧客的相應(yīng)情況。雖然這些方法要有一定的經(jīng)費(fèi)支出，但是卻可以在日后一旦惹上了經(jīng)濟(jì)糾紛，減免掉很多可以避免的麻煩，是劃算的。匯付方式在我國對(duì)外貿(mào)易中結(jié)算方式中所占比例一般很小，可以輕松地減少開立信用證的費(fèi)用及承擔(dān)的保證金，但利弊具體得視情況而定。

2.2托收方式存在風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)防范措施

托收項(xiàng)下的結(jié)算方式對(duì)出口商和進(jìn)口商都有不利的地方，進(jìn)口商只能在付款或兌現(xiàn)后才能拿到貨物，面對(duì)的貨物可能存在與合同不符的現(xiàn)象[3]。進(jìn)口商一旦遭到損失，對(duì)出口商追究責(zé)任和賠償一般很困難，通過法律訴訟的方法往往會(huì)得不償失，所以要從以下方面入手，防患未然。首先托收業(yè)務(wù)最好只針對(duì)長期存在業(yè)務(wù)往來關(guān)系良好的老客戶或有一定知名度的公司。其次物品如果需要空運(yùn)，則不建議采用托收結(jié)匯方法。然后就是分清D/P和D/A的差別，避免收匯風(fēng)險(xiǎn)的提升。還有進(jìn)出口商要加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)，了解習(xí)慣性做法和適用的法律法規(guī)。以及應(yīng)提交整套單據(jù)去托收，特別是貨物提單不能預(yù)借，提貨只要一份正本提單，而承運(yùn)人出具的提單一般是一份正的多式幾份。以及了解進(jìn)口國的經(jīng)濟(jì)政策動(dòng)態(tài)和進(jìn)口國的市場(chǎng)價(jià)格變化，對(duì)彈性系數(shù)大，價(jià)格不穩(wěn)的商品不采用托收結(jié)算。以及在簽訂合同時(shí)，出口商盡量采用成本/保險(xiǎn)費(fèi)/加運(yùn)費(fèi)價(jià)格條款，不要為了降低成本不購買保險(xiǎn)。以及及時(shí)的分析國際匯率的走勢(shì)，選擇利于自己的幣種去結(jié)算。以及銀行作為托收業(yè)務(wù)代理和提交付款的媒介，須及時(shí)向客戶提出可疑的地方，客戶和銀行的利益在一定程度上是相關(guān)聯(lián)的。

2.3信用證方式存在風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)防范措施

根據(jù)UCP500，出口商在出口貨物后只需向銀行提示單單相符合。單證相符合的全套單據(jù)就可以收到貨款，充分保證了出口商的利益。防范風(fēng)險(xiǎn)必須做好以下幾點(diǎn)：第一，防止信用證中的限制性條款。有的進(jìn)口商急著收貨，會(huì)要求銀行先開出L/C，但會(huì)在其中加入限制性條款，只有滿足此條款L/C才生效，如果我方貿(mào)然地裝運(yùn)出口，很有可能要承擔(dān)不能收匯的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于此類條款，必須要求更改，否則就不輕易出貨。第二，區(qū)別限制性協(xié)議和自由支付，目前我國境內(nèi)的銀行對(duì)信用證項(xiàng)下的單據(jù)議付較少。有許多單證員對(duì)議付的概念不清楚，忽視了信用證中類似的限制性議付條款，提示給另一個(gè)銀行，這和L/C不符。開證行對(duì)沒有其他不符點(diǎn)的這類單據(jù)，不會(huì)承擔(dān)第一付款人的責(zé)任。第三，明確信用證和合同之間的關(guān)系，買方在開立信用證后，根據(jù)市場(chǎng)行情對(duì)L/C做出經(jīng)常性的更改。若進(jìn)口國市場(chǎng)發(fā)生變化，進(jìn)口商不想要這批貨，就可以直接拒絕付款[4]。對(duì)于類似的問題，一定要堅(jiān)持對(duì)方通過銀行更改L/C，貨物要求急來不及修改的話也要對(duì)方出具證明保函，保證不符點(diǎn)買單。第四，避免預(yù)借B/L。作為貨物擁有權(quán)的憑證，是全套單據(jù)的重點(diǎn)。一般情況下，如果開證行對(duì)申請(qǐng)人采用全額保證金方法開證，提單可以選擇B/L抬頭。我國的貿(mào)易公司曾發(fā)生過先預(yù)借一份正本B/L給客戶，客戶提前提貨，然后對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)進(jìn)行拒絕貨款的現(xiàn)象，這是要避免發(fā)生的。第五，防止客戶不開證或者開的是假證。有的客戶信譽(yù)度很差，往往通過假信用證騙取賣方的信任，然后勾結(jié)船務(wù)公司去提貨，導(dǎo)致賣方遭受損失，這種情況下客戶要經(jīng)過通知行通知信用證來增加其真實(shí)可靠性，避免使用開證行直接寄送受益人的方法，給出口商制造假L/C的機(jī)會(huì)。

3.結(jié)語

綜上所述，從貿(mào)易的結(jié)算實(shí)務(wù)操作過程中分析了風(fēng)險(xiǎn)。但是，風(fēng)險(xiǎn)是無處不在的，國際貿(mào)易中的進(jìn)口商、出口商和相關(guān)銀行圍繞貨物單證、款項(xiàng)構(gòu)成了一個(gè)有機(jī)的整體。如果其中一方出現(xiàn)問題，就會(huì)影響到和它相關(guān)的個(gè)體。進(jìn)出口商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果是經(jīng)濟(jì)利益的損失。無論是銀行還是進(jìn)出口商避免風(fēng)險(xiǎn)的根本在于從自身的管理出發(fā)。（作者單位：江漢油田鹽化工總廠）

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