遲曉云

信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行經(jīng)營中所面臨的一個非常突出的問題，也是制約商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。信貸風(fēng)險成因有外部成因與內(nèi)部成因。本文主要分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險外部4大成因：政府不當(dāng)?shù)母深A(yù)造成信貸風(fēng)險成因、法治方面缺陷造成信貸風(fēng)險的成因、社會信用環(huán)境惡化造成信貸風(fēng)險的成因與企業(yè)經(jīng)營不善造成信貸風(fēng)險的成因。

信貸業(yè)務(wù)是我們商業(yè)銀行獲得營業(yè)利潤的主要途徑，同時也是引發(fā)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及導(dǎo)致商業(yè)銀行虧損或破產(chǎn)的最重要原因。由于多種不良因素的影響，我國商業(yè)銀行不良信貸風(fēng)險在逐步升高，應(yīng)該引起人們的重視。

什么是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險？用最通俗的話來說，信貸風(fēng)險就是指借款人不能按期歸還貸款本息或逾期不歸還而引起商業(yè)銀行收益變動或可能造成銀行收益不同程度地?fù)p失的現(xiàn)象。

我國正處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌和變革的時代，擔(dān)負(fù)著轉(zhuǎn)軌與改革發(fā)展的雙重使命。在這種大變革與大發(fā)展的背景下，我們銀行信貸業(yè)務(wù)也伴隨著社會高速發(fā)展而發(fā)展。由體制落后與銀行信貸風(fēng)險防范能力相對薄弱，信貸詐騙案大量出現(xiàn)。貸款詐騙者多是想方設(shè)法編造引進(jìn)資金和項目多種多樣的虛假理由、制造假經(jīng)濟(jì)合同和證明文件、利用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保、超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)?；蛘咭云渌椒?，騙取銀行貸款。這種行為直接威脅我國商業(yè)銀行安全與穩(wěn)健運行。針對這些情況，我們只有深入了解與研究信貸這咱風(fēng)險的成因，才能對癥下藥，有針對性地加強(qiáng)管理，找到應(yīng)對信貸風(fēng)險的對策。信貸風(fēng)險產(chǎn)生的成因紛繁復(fù)雜，本文主要探析商業(yè)銀行信貸外部4大風(fēng)險成因。

政府不當(dāng)?shù)母深A(yù)造成信貸風(fēng)險成因

多少年來，由于舊體制的原故，政府對商業(yè)銀行事務(wù)不當(dāng)?shù)母深A(yù)是比較多的。從商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)的任命，到貸款與否及數(shù)量多少，有的地方領(lǐng)導(dǎo)人都去具體地干預(yù)。政府領(lǐng)導(dǎo)人對商業(yè)銀行的不當(dāng)干預(yù)的后果有兩方面：第一是打擊了商業(yè)銀行按經(jīng)濟(jì)規(guī)律自主經(jīng)營的積極性和創(chuàng)造性；第二是在銀行發(fā)放信貸過程中，有的地方政府領(lǐng)導(dǎo)人，隨心所欲地使用權(quán)力，常常違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律，人為地破壞了信貸資產(chǎn)的配置最優(yōu)化，造成不良貸款年年有所增長。

依據(jù)銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，2014年上半年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款余額增長1023億元，已超過2013年的全年水平。

根據(jù)中國人民銀行的一份抽樣統(tǒng)計材料，在構(gòu)成銀行不良資產(chǎn)的原因中，政府計劃與行政干預(yù)占30%，政策上要求國有銀行支持國有企業(yè)而國有企業(yè)違約的占30%，地方干預(yù)占10%，國家安排關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)等結(jié)構(gòu)調(diào)整的占10%，商業(yè)銀行內(nèi)部管理原因占20%。由此可以看出，政府部門領(lǐng)導(dǎo)人的過多干預(yù)是影響商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的主要原故。

很多地方領(lǐng)導(dǎo)干部，為了提升任職期間的政績，他們會想方設(shè)法令商業(yè)銀行放貸。很多銀行貸款一旦發(fā)放出去，商業(yè)銀行就無力控制。因為這些貸款項目多是由地方財政支出，而地方財政每年都是非常困難，多在透支，東借西借，只能勉強(qiáng)支付銀行利息，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業(yè)展期或要求企業(yè)資產(chǎn)重組?？梢姡胤秸賳T不當(dāng)?shù)母深A(yù)，時常會導(dǎo)致銀行貸出大量不符合規(guī)定的貸款，這加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。

法治方面的缺陷造成信貸風(fēng)險的成因

法治對金融業(yè)的改革和發(fā)展具有十分重要的引導(dǎo)、推動和保障作用。這就要求我們更加重視法律建設(shè)在金融改革發(fā)展中的基礎(chǔ)作用，逐步建立起一套完善的法治金融體系，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)和客戶之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，維護(hù)金融市場公平秩序，真正發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用。

近20多年來，中國金融法律制度地不斷完善?！吨袊嗣胥y行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)都已出臺，但仍有一系列與信貸密切相關(guān)的法律法規(guī)還尚未問世。重要的問題是，現(xiàn)在有些實施的法律本身內(nèi)容過于粗放與抽象，難以操作實行，有些子法與國家政策存在著矛盾。由于法治程度低，金融信貸方面出現(xiàn)大量的問題。如企業(yè)與個人逃債賴賬、貸款詐騙、金融舞弊、地方干預(yù)、無法可依、有法不依，違法不糾等現(xiàn)象嚴(yán)重。對于這些現(xiàn)象人們都習(xí)以為常，這致使銀行在債權(quán)保全工作方面困難重重。

根據(jù)世界銀行的一份調(diào)查，我國國有企業(yè)在破產(chǎn)過程中對債權(quán)人保護(hù)不夠，債權(quán)銀行一般只能回收其3%-15%的債權(quán)。經(jīng)濟(jì)糾紛和債權(quán)債務(wù)民事糾紛案件多如牛毛，經(jīng)常遇見“起訴不受理，受理不開庭，開庭不宣判，宣判不執(zhí)行，執(zhí)行不見效”的現(xiàn)象。由于通過法律手段解決債權(quán)債務(wù)糾紛問題，常常會得不償失，所以，銀行界領(lǐng)導(dǎo)者有時不愿采用這種辦法解決信貸問題。這樣一來，加大了銀行潛在的信貸風(fēng)險，更加劇了社會信用指數(shù)進(jìn)一步下降，給經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成混亂。

社會信用環(huán)境惡化造成信貸風(fēng)險的成因

信用，是社會對個體最起碼的道德要求，是每個人具有良好品德的證件和獲得社會承認(rèn)的入場券。當(dāng)前，社會上最大的危機(jī)是信用危機(jī)，信用缺失已經(jīng)成為阻礙我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。缺失信用大大提升了所有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營的成本，減弱了信用缺失企業(yè)的競爭能力。信用缺失擾亂市場秩序，加大了市場失靈的程度。社會信用指數(shù)的不斷降低，使企業(yè)風(fēng)險向金融企業(yè)轉(zhuǎn)移，增加金融信貸的風(fēng)險，形成驚人的內(nèi)耗與社會問題。

誠信原則是市場經(jīng)濟(jì)運行的基本原則，不誠實而沒有信用，我們市場經(jīng)濟(jì)運行就會出現(xiàn)種種混亂。銀行業(yè)是用誠信支撐的行業(yè)，社會誠信體系不單是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的生命線，而且也是整個國家市場經(jīng)濟(jì)正常運轉(zhuǎn)的基本保障。

由于我國法制還不健全，社會信用體系沒有完全建立起來，社會上坑蒙拐騙、欠債不還、金融欺詐的失信現(xiàn)象時有發(fā)生。如被告人羅某利用中國人民解放軍空軍裝備部某農(nóng)場為其貸款擔(dān)保之機(jī)，將保證合同書與核保書中的擔(dān)保數(shù)額1萬元偽造為31萬元后，從中國工商銀行某支行騙得貸款20萬元，騙貸成功后把所騙貸錢款揮霍一空。根據(jù)民生銀行的統(tǒng)計：僅在2014年里，民生銀行堵截逾1.3萬件金融欺詐案。

由于缺乏法治、體制落后、一切向錢看和道德底線被突破的原因，人與人之間、企業(yè)與企業(yè)之間相互不敢信任，之間喪失了最基本的信任感，形成信任危機(jī)，造成經(jīng)濟(jì)運轉(zhuǎn)要耗費更大的成本，嚴(yán)重地影響我國市場經(jīng)濟(jì)健康地發(fā)展，也必然嚴(yán)重地威脅我國金融信貸安全。

企業(yè)經(jīng)營不善造成信貸風(fēng)險的成因

我們不少企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新不足，產(chǎn)品落后，缺少高科技含量，人的質(zhì)素不高，管理混亂，腐敗現(xiàn)象嚴(yán)重，這是我們企業(yè)面臨的重要問題，也是進(jìn)一步發(fā)展的主要瓶頸。我們企業(yè)的快速發(fā)展主要是以低技術(shù)水平、密集型勞動力、外延擴(kuò)張為特征。進(jìn)入21世紀(jì)后，發(fā)達(dá)國家的企業(yè)重點研究開發(fā)應(yīng)用了高新技術(shù)，全力發(fā)展與應(yīng)用了信息技術(shù)、3D與4D打印機(jī)技術(shù)、生物技術(shù)、新材料技術(shù)、新能源技術(shù)、空間技術(shù)和海洋技術(shù)等。我們在這些技術(shù)方面沒有及時跟進(jìn)，致使企業(yè)產(chǎn)品缺乏高科技含量，加上經(jīng)營不當(dāng)和混亂，企業(yè)信用危機(jī)嚴(yán)重，乏道德感，靠高耗能、高污染和高排放及貸款來維持生存了。這樣的企業(yè)多是低效益或大虧損，最后出現(xiàn)大量的銀行貸款無能力償還現(xiàn)象。

企業(yè)和銀行之間是“一榮俱榮，一損俱損”的關(guān)系，根據(jù)美國銀行家協(xié)會的一項調(diào)查表明：超過70—90%的問題貸款是由于企業(yè)經(jīng)營原因?qū)е碌?。對于我國企業(yè)來說，這一點就表現(xiàn)得更為突出。企業(yè)經(jīng)營不當(dāng)與變故，如企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略失誤、競爭失利導(dǎo)、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善、管理層變換、企業(yè)股權(quán)拆分、轉(zhuǎn)讓、兼并、并購等，這都將會成為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因

（作者單位：遼寧省錦州銀行股份有限公司遼陽分行）