摘要：國際貿(mào)易融資是指銀行針對進出口貿(mào)易企業(yè)提供的有關貸款的業(yè)務。這種業(yè)務有收益率較高的優(yōu)點，但也伴隨著較高的貸款壞賬等風險。國際貿(mào)易融資能夠極大地幫助進出口貿(mào)易企業(yè)解決資金運轉(zhuǎn)的需求，國家利用它可以幫助調(diào)整進出口貿(mào)易活動的部署。文章對國際貿(mào)易融資存在的風險進行了探究，并得出了有效的應對措施。

關鍵詞：國際貿(mào)易；融資風險；進出口貿(mào)易企業(yè)；貸款業(yè)務；壞賬風險；資金運轉(zhuǎn) 文獻標識碼：A

中圖分類號：F831 文章編號：1009-2374（2015）18-0193-02 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2015.18.097

融資是一種提供給需要資金來啟動項目的企業(yè)的行為。而貿(mào)易融資是商業(yè)銀行針對進口和出口企業(yè)的一種貿(mào)易結(jié)算的業(yè)務。國際貿(mào)易融資方式較多，當前銀行和外貿(mào)企業(yè)在進行國際貿(mào)易融資中存在著諸多風險，筆者分析了目前存在的主要風險，并提出了相應的應對措施。

1 國際貿(mào)易融資中的主要風險

1.1 貿(mào)易風險

貿(mào)易雙方在進行貿(mào)易的過程中，從接洽、合同簽訂到貨物交割，其間有很多不確定因素可能導致貿(mào)易的失敗，給貿(mào)易企業(yè)帶來嚴重的損失。當這些損失使得貿(mào)易企業(yè)資金出現(xiàn)問題時，銀行對于該企業(yè)的貸款就面臨著無法收回的可能性。所以，諸多不確定的因素導致了貿(mào)易風險的存在，從而增加了銀行的風險。

1.2 銀行操作風險

當前國際貿(mào)易市場上應用最為廣泛的結(jié)算手段之一就是信用證結(jié)算。信用證結(jié)算是各銀行在進行國際業(yè)務競爭時的核心競爭手段，它在有效地幫助貿(mào)易企業(yè)進行融資的同時，給銀行帶來豐厚的利潤。但是很多銀行在具體對信用證結(jié)算業(yè)務的操作時不能做到嚴格執(zhí)行，假如也沒有設置相應的監(jiān)督防范體系，這就很有可能導致銀行面臨巨額損失的風險。

1.3 銀行信譽風險

貿(mào)易雙方各自所選擇銀行的商業(yè)信譽對于貿(mào)易活動的順利進行起著至關重要的作用。但目前國際貿(mào)易市場上有著各種資信等級的銀行，貿(mào)易企業(yè)很容易遇到貿(mào)易對方銀行信譽較差，常常借故推遲付賬、推卸責任等問題。又由于國內(nèi)外銀行制度不同，很多國外銀行并不是國有企業(yè)，這種銀行完全獨立經(jīng)營，所以就存在一些銀行由于管理上的問題隨時有面臨倒閉的可能，還有一些銀行由于該國政府對于很多國際貿(mào)易慣例不夠熟悉，在制定相關貿(mào)易法規(guī)時不按國際常規(guī)辦事，使得該國銀行經(jīng)常無故推卸責任，拒絕履約，所以對于對方銀行信譽的不熟悉也是一種潛在的貿(mào)易融資風險。

1.4 貿(mào)易企業(yè)信譽風險

與商業(yè)銀行合作的貿(mào)易企業(yè)之間也有著巨大的差別。有的貿(mào)易企業(yè)會遵守貿(mào)易融資合同條款，將資金用于專門的項目中去，并能夠按時交納利息和本金，但還有很多貿(mào)易企業(yè)經(jīng)常不按照相關合同條款的規(guī)定使用資金，它們出于自身資金的配置，將專門貸款用于一些風險更高的項目上，使銀行承受額外的壞賬風險，有些甚至是故意不如期交納利息和本金，嚴重影響到銀行的資金管理配置。

2 應對各種貿(mào)易風險的防范措施

2.1 制定高效的風險管控機制

國際貿(mào)易融資由于其自身的復雜性存在著諸多的影響因素，所以在進行國際貿(mào)易融資業(yè)務時銀行就承擔著較高的風險，對于銀行來說，制定一套嚴格高效的風險管理機制就顯得尤為重要。為此銀行必須：第一，貸款前對貸款企業(yè)做詳盡的信譽調(diào)查，綜合了解其包括還款能力、盈利能力、資產(chǎn)狀況、過往貸款記錄等多方面的信息，然后再定奪是否對其進行貸款融資；第二，要求相關從業(yè)人員嚴格進行業(yè)務操作，對已經(jīng)取得貸款的企業(yè)進行貸款去向和使用用途的全面追蹤，并實時評價貸款企業(yè)的綜合還款能力。對于金額較為重大的款項，必要時可以專門派出人員監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違規(guī)操作或面臨破產(chǎn)等問題，及時追回債務，從而減少銀行不必要的損失；第三，對所有合作過的相關貿(mào)易企業(yè)進行全面細致的評價和總結(jié)并匯編做出評級，為以后這些企業(yè)的再貸款或類似企業(yè)的貸款業(yè)務提供合理有效的參考。

2.2 實時的信譽考查

在進行具體的貿(mào)易融資之前，銀行必須充分考查貿(mào)易雙方企業(yè)和貿(mào)易一方合作銀行的信譽情況，還要對相關貿(mào)易活動進行充分了解，確定貿(mào)易活動中潛在的風險：第一，對涉及到該項貸款的貿(mào)易雙方進行詳細全面的貿(mào)易實質(zhì)和信用證的考查，這對于減少虛假貿(mào)易和亂用貸款引起的貸款壞賬有著至關重要的作用；第二，對于貿(mào)易另一方企業(yè)的合作銀行也要進行系統(tǒng)全面的詳查，對方銀行的每次來證金額都要核查，對于一些較大款項的業(yè)務可以要求信譽較好的大銀行作保證方，以此來保證業(yè)務的安全性；第三，在貿(mào)易企業(yè)動用所貸款項實施貿(mào)易活動的過程中，實時考查其從貿(mào)易起始到貿(mào)易結(jié)束中間的各個環(huán)節(jié)，隨時評價影響貸款企業(yè)還款能力的因素同時可以防止其將貸款挪為其他項目使用。

2.3 制定風險追蹤評價體系

銀行需要對不同貿(mào)易融資的不同貸款業(yè)務設置不同的臺賬，及時明了地對各項貸款業(yè)務實施有效的監(jiān)督。銀行還應該設立專門的工作人員對進口、出口兩種不同的融資客戶進行分類別考查，并進行研究和記錄，對于各個客戶各項業(yè)務的具體情況也要進行不同階段的情況反映。對于即將到期的資金，要提前告知對方準備還貸資金，假如可預見出企業(yè)出現(xiàn)還款困難的情況，必須提前做出相應的防范措施。對于每一筆完成的業(yè)務，銀行還必須進行事后詳盡的信息分析匯總，評價客戶包括還貸能力、還貸態(tài)度、還貸時間以及貸款期間對于貸款具體使用情況等在內(nèi)的多個內(nèi)容。綜合以上各個考查內(nèi)容，對客戶進行精準的評價，為以后該企業(yè)或者相關企業(yè)的貸款業(yè)務做出有效的參考。

2.4 加強相關貿(mào)易法律的制定與完善

目前我國相關貿(mào)易法律發(fā)展得還不夠完善，這就需要我們在加強國際貿(mào)易融資有關法律條例的研究的同時，就現(xiàn)有法律中出現(xiàn)的各種問題和漏洞，參照國際貿(mào)易法律的相關條例和國際慣例，再結(jié)合我國的貿(mào)易情況的特殊性，在不影響我國貿(mào)易發(fā)展的前提下，完善貿(mào)易法的內(nèi)容，使我國的貿(mào)易法實現(xiàn)與國際貿(mào)易法的無縫連接，在不影響當前貿(mào)易發(fā)展的同時為我國貿(mào)易的健康發(fā)展提供有力的保障。

2.5 提升從業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)

國際貿(mào)易因為其自身特點對于其從業(yè)人員有知識面廣、技術要求高等較高的素質(zhì)要求。而相比一些發(fā)達國家我國改革開放較晚，國際貿(mào)易融資業(yè)務發(fā)展的時間也只有三十多年，因此，我國對于相關從業(yè)人員的質(zhì)和量的要求都非常大。目前，我國想要快速發(fā)展國際貿(mào)易的當務之急就是培養(yǎng)和引進一批高質(zhì)量的貿(mào)易型人才，這就要求我們做到努力創(chuàng)造良好的貿(mào)易環(huán)境吸引海內(nèi)外的人才，積極做好從業(yè)人員的崗前培訓工作。在從量和質(zhì)上提升我國國際貿(mào)易競爭力的同時，有效減少相關企業(yè)和機構(gòu)所面臨的各種貿(mào)易風險。只有加強相關從業(yè)人員的培養(yǎng)和引進高素質(zhì)的人才能逐漸整體提高行業(yè)的貿(mào)易風險意識，才能有效地減少國際貿(mào)易融資過程中的各種風險。

3 結(jié)語

經(jīng)濟全球化的不斷加深和國際貿(mào)易的日益頻繁都使得貿(mào)易行業(yè)高速發(fā)展，銀行之間激烈競爭，但無論是當前國內(nèi)國外的法律環(huán)境還是貿(mào)易融資相關企業(yè)機構(gòu)自身的業(yè)務能力都不能完全適應這樣的國際貿(mào)易市場。我們必須正確地看待國際貿(mào)易融資發(fā)展中面臨的各種風險，進行有效控制和防范。必須說明的是，貿(mào)易本身就需要資金，而這個過程不可能沒有風險，要做的不是停止貿(mào)易的進行，而是要建立起自己的完善有效的風險控制體系，通過提高從業(yè)人員素質(zhì)，規(guī)范貿(mào)易各項業(yè)務的實施，將國際貿(mào)易融資的風險控制到最小，最終推進國際貿(mào)易的健康發(fā)展。

參考文獻

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作者簡介：王少?。?993-），男，山西運城人，山西財經(jīng)大學國際貿(mào)易學院學生，研究方向：會計學。

（責任編輯：王 波）