田均杰

摘 要：隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化的不斷加快，我國(guó)企業(yè)面臨著新一輪的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，如何在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中屹立不倒，已成為目前各企業(yè)主要的奮斗方向。資金是企業(yè)的“血液”，是企業(yè)賴(lài)以生存和發(fā)展的最關(guān)鍵的動(dòng)力因素，資金管理不善將阻礙企業(yè)的發(fā)展。因此，從多個(gè)方面對(duì)我國(guó)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)的分析和探討，并提出了相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：資金管理；國(guó)民經(jīng)濟(jì)；管理意識(shí)；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

中圖分類(lèi)號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.15913/j.cnki.kjycx.2015.08.058

對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，最不能缺少的就是資金，但很多企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，往往對(duì)資金管理不夠重視，一直都采用傳統(tǒng)守舊的思想觀念對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行管理，使資金管理中存在很多問(wèn)題，這不僅不利于企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中生存，還阻礙了企業(yè)的發(fā)展壯大。因此，我國(guó)企業(yè)必須重視資金管理。只有這樣，才可提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，推動(dòng)企業(yè)的健康、持續(xù)、良好發(fā)展。

1 企業(yè)資金管理概述

企業(yè)資金管理是對(duì)整個(gè)企業(yè)的資金來(lái)源和資金使用方向進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)劃、監(jiān)督、管理和審核等各項(xiàng)工作。企業(yè)資金管理的目的是保障企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并為企業(yè)的發(fā)展提供動(dòng)力。企業(yè)資金管理的首要任務(wù)是財(cái)務(wù)人員參與制訂企業(yè)的投資決策和投資計(jì)劃，建立一個(gè)關(guān)于資金使用的安排制度，檢查和監(jiān)督資金的使用流通情況，審核企業(yè)資金的投資和使用效果。

資金管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始末，因此，加強(qiáng)資金管理、保證資金的安全和提升資金的使用效率能從根本上保障企業(yè)的生存、發(fā)展和壯大，有利于企業(yè)對(duì)自身資源的安排和分配。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)企業(yè)的資金管理對(duì)企業(yè)的意義非凡。

2 企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

2.1 管理層缺少相應(yīng)的資金管理策略

目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)的管理階層資金管理意識(shí)淡薄，這是現(xiàn)階段大多數(shù)企業(yè)資金管理中普遍存在的問(wèn)題之一，會(huì)影響企業(yè)對(duì)資金管理信息的掌握和安排，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法直接了解資金流的走向。就現(xiàn)階段而言，我國(guó)有很多企業(yè)均由領(lǐng)導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)的親信、子女、親戚和朋友等人擔(dān)當(dāng)資金管理的職位，而這樣往往會(huì)導(dǎo)致資金管理人員對(duì)資金管理持有自己的觀點(diǎn)，且容易受領(lǐng)導(dǎo)思維模式的影響。舉一個(gè)最簡(jiǎn)單的事例，資金管理人員在對(duì)資金進(jìn)行核算管理的過(guò)程中，往往會(huì)省略一些細(xì)節(jié)，這是因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金管理不夠重視，或領(lǐng)導(dǎo)不在意這些細(xì)節(jié)，而這樣會(huì)導(dǎo)致工作人員按照領(lǐng)導(dǎo)思路進(jìn)行資金管理，非常不利于企業(yè)的決策和發(fā)展。

2.2 企業(yè)的資金控制力較為薄弱

多數(shù)企業(yè)對(duì)資金的控制力較為薄弱，這是由我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

發(fā)展現(xiàn)狀決定的。本文所述的“資金管理”，主要是就企業(yè)在對(duì)企業(yè)的發(fā)展和流動(dòng)資金方面的管理所言的。目前，我國(guó)大部分企業(yè)對(duì)流動(dòng)資金有很大的需求，但在日常的交易過(guò)程中，轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬的過(guò)程相對(duì)緩慢，很多企業(yè)甚至沒(méi)有規(guī)范的收款程序，均依靠主觀想法收賬。如果收不到賬，輕則影響企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，重則導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)嚴(yán)重困難，乃至資金鏈斷裂，危及企業(yè)的生存和發(fā)展。

2.3 資金管理缺少有效的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

企業(yè)想要對(duì)資金管理進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督是較難的，這是由于企業(yè)資金管理人本身就是企業(yè)的決策者或管理高層，他們很少會(huì)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)督。此外，我國(guó)企業(yè)對(duì)資金管理的監(jiān)督力度遠(yuǎn)不如外國(guó)企業(yè)。缺乏有效、正確的企業(yè)資金內(nèi)部監(jiān)督對(duì)于企業(yè)資金管理而言，是較大的管理漏洞，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)管理者在事前無(wú)法得知企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題，往往是在企業(yè)出現(xiàn)了非常嚴(yán)重的資金問(wèn)題后，企業(yè)管理者才會(huì)從資金管理方面尋找問(wèn)題。因此，如果企業(yè)想要得到更好的發(fā)展，就必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的資金管理。

3 完善企業(yè)資金管理的相應(yīng)對(duì)策

3.1 提升管理人員的資金管理意識(shí)

企業(yè)管理層和資金管理人是做好企業(yè)資金管理的關(guān)鍵因素，因此，應(yīng)不斷加強(qiáng)其資金管理意識(shí)，提升企業(yè)管理人員自身對(duì)資金管理方面的業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)辦理水平。企業(yè)要不定期地組織有關(guān)資金管理方面的技能培訓(xùn)和技能知識(shí)考核，從而提升資金管理人員的資金操作、運(yùn)用水平，進(jìn)一步找出在企業(yè)資金管理中可能出現(xiàn)的漏洞，最大程度地避免資金危機(jī)發(fā)生；資金管理人員要主動(dòng)提升自身的企業(yè)資金管理技能，主動(dòng)學(xué)習(xí)企業(yè)資金知識(shí)，將企業(yè)的資金管理作為自身的財(cái)產(chǎn)來(lái)保護(hù)，避免出現(xiàn)資金管理漏洞，只有企業(yè)的資金管理人員將企業(yè)的資金當(dāng)成自己的資金，才可以增強(qiáng)其對(duì)企業(yè)資金的監(jiān)督和管理作用；企業(yè)的資金管理人員應(yīng)積極培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)合作的想法，要積極與其他各部門(mén)溝通合作，防止資金安全風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3.2 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金的管理和控制

企業(yè)內(nèi)部資金的科學(xué)管理是杜絕一切資金漏洞的基礎(chǔ)。只有從根源處消除企業(yè)資金漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，才能真正杜絕企業(yè)資金管理中出現(xiàn)問(wèn)題。對(duì)于資金管理中的資金流向和資金安排，應(yīng)嚴(yán)格審查，確保資金流動(dòng)的合法性和真實(shí)性，保證資金數(shù)據(jù)的真實(shí)性和有效性，認(rèn)真核對(duì)所有與資金有關(guān)的賬目，盤(pán)點(diǎn)資金使用的明細(xì)和數(shù)據(jù)，落實(shí)好各項(xiàng)資產(chǎn)的清查工作，確保賬目信息和企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)的一致；對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)的使用而言，需要申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)，確保每一筆企業(yè)資金的走向，保證不造成資金流失；對(duì)于本企業(yè)的資金管理而言，可實(shí)行輪崗制度，按照周期進(jìn)行輪崗值班制度，防止因?yàn)殚L(zhǎng)時(shí)間占據(jù)資金管理職權(quán)而發(fā)生徇私舞弊的現(xiàn)象。

3.3 加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的監(jiān)督管理

企業(yè)要想保證企業(yè)資金管理的合法性，就需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理工作和加大對(duì)部門(mén)的監(jiān)督力度，確保資金流動(dòng)的合法性。企業(yè)必須成立專(zhuān)業(yè)的資金管理和監(jiān)督部門(mén)，委托高素質(zhì)的資金管理人員對(duì)企業(yè)的整體資金進(jìn)行監(jiān)督和監(jiān)控，尤其是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金的使用情況和投資風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控；加強(qiáng)各級(jí)部門(mén)之間的關(guān)于資金的溝通和合作關(guān)系，企業(yè)資金管理人員要定期盤(pán)查各級(jí)部門(mén)的財(cái)產(chǎn)使用情況和資金流向等，通過(guò)部門(mén)之間的資金監(jiān)督職能，可在最大程度上杜絕企業(yè)資金斷鏈；可獨(dú)立加強(qiáng)企業(yè)資金管理部門(mén)的職能，通過(guò)單獨(dú)的企業(yè)的管理部門(mén)使資金管理成為為企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力，資金管理人員可隨時(shí)審查企業(yè)內(nèi)部資金管理的賬目和數(shù)據(jù)，考核企業(yè)內(nèi)部資金的走向，將最初的靜態(tài)的企業(yè)資金管理工作變?yōu)閯?dòng)態(tài)跟蹤的服務(wù)狀態(tài)。

3.4 完善企業(yè)內(nèi)部資金管理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是防止企業(yè)資金管理出現(xiàn)問(wèn)題的最佳防范措施。在企業(yè)出現(xiàn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)前，如果采取了有效的預(yù)測(cè)，則可在最大程度上預(yù)防資金危機(jī)發(fā)生。因此。企業(yè)內(nèi)部的管理人員要隨時(shí)掌控市場(chǎng)動(dòng)向和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化趨勢(shì)，做到及時(shí)收集、整理市場(chǎng)上的信息，根據(jù)最新的信息調(diào)整、規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金管理政策。企業(yè)需要建立與市場(chǎng)發(fā)展一體化的檢測(cè)體系，將專(zhuān)業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)分析和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃統(tǒng)一，運(yùn)用專(zhuān)業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)分析技巧，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)劃中的問(wèn)題，從而降低企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)度。同時(shí)，還可根據(jù)預(yù)測(cè)到的資金風(fēng)險(xiǎn)制訂合理、有效的對(duì)策，以消除資金風(fēng)險(xiǎn)。

3.5 加強(qiáng)信息化建設(shè)，更新資金管理方法

企業(yè)資金管理必須運(yùn)用現(xiàn)代化的管理方式，從而提升企業(yè)的資金管理效率。將信息化管理技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)資金管理中，不僅能保障資金的安全性，還可以促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

4 結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)以上詳細(xì)的分析和探討可以發(fā)現(xiàn)，在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國(guó)企業(yè)面臨著相當(dāng)嚴(yán)酷的挑戰(zhàn)。為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展，企業(yè)必須重視資金管理，采取對(duì)策解決企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題。只有從根本上做好資金管理，才可以提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

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〔編輯：張思楠〕