【摘 要】隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，集團(tuán)公司的數(shù)量也在與日俱增，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響也越來越大。在集團(tuán)公司管理中，資金管理具有舉足輕重的地位，想要在市場中獲取立足之地，加強(qiáng)資金管理是非常有必要的。當(dāng)前集團(tuán)公司的資金管理工作存在一定的問題，本文對其問題進(jìn)行了詳細(xì)地分析，并提出了自己的建議，希望可以為集團(tuán)公司更好地開展資金管理工作提供一點幫助。

【關(guān)鍵詞】集團(tuán)公司；資金管理；問題；對策

一、集團(tuán)資金管理工作中存在的具體問題

1.財務(wù)工作人員的素質(zhì)較低

在集團(tuán)資金管理工作中，執(zhí)行各項工作的主體是財務(wù)人員，財務(wù)人員的素質(zhì)以及工作水平對資金管理工作的效果有著直接的影響。當(dāng)前部分集團(tuán)公司的財務(wù)人員素質(zhì)比較低，并且掌握的會計知識也不夠全面，甚至有的員工對會計知識的了解僅停留在表面上，讓這樣的員工開展資金管理工作，嚴(yán)重制約了資金管理工作作用的發(fā)揮，對集團(tuán)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展有著不利的影響。

2.存在集中管理矛盾

集團(tuán)公司中包含著多個子公司，母公司的資金比較充裕，常常會出現(xiàn)資金閑置的情況，而子公司則會出現(xiàn)資金緊缺的情況，為了緩解資金壓力，常常會選擇銀行貸款的方式，這樣的情況就導(dǎo)致母公司和子公司之間出現(xiàn)資金矛盾。另外，還存在部分子公司發(fā)展良好，想要脫離母公司或者是經(jīng)營出現(xiàn)問題或者需要母公司的幫助等現(xiàn)象，這些現(xiàn)象的存在都說明了集團(tuán)公司中母公司和子公司在資金管理方面存在漏洞，集團(tuán)公司的資金利用效率低，對其以后的發(fā)展有著不利的影響。

3.資金管理工作不到位

在當(dāng)前集團(tuán)資金管理中，管理工作還存在一些問題，這些問題產(chǎn)生的主要原因在于資金管理工作不到位，開展的各項工作不科學(xué)，其中最主要的問題有以下幾點：第一，內(nèi)部監(jiān)督工作不到位。在當(dāng)前的資金管理制度中，對監(jiān)督方面的規(guī)定并不完善，還存在一些漏洞，從而導(dǎo)致監(jiān)督人員不能有效地開展監(jiān)督工作，監(jiān)督的作用得不到有效的發(fā)揮；第二，票據(jù)以及印章的管理不科學(xué)。部分集團(tuán)公司對票據(jù)以及印章的管理不科學(xué)，通常是讓出納人員來購買銀行印鑒，讓其一人保管、使用以及轉(zhuǎn)讓票據(jù)，在這些期間并沒有監(jiān)督人員開展監(jiān)督工作，這樣的做法為出納人員攜款潛逃提供了機(jī)會，若是發(fā)生侵吞公款的現(xiàn)象，將會對集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)造成巨大的損失；第三，對銀行存款的管理不合理。在資金管理工作中，存在著隨意開設(shè)銀行賬戶、未按照規(guī)定留存現(xiàn)金等問題，這些問題的存在，為管理人員公款私用提供了便利。

二、解決集團(tuán)資金管理中存在問題的有效措施

1.提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)

集團(tuán)公司想要做好資金管理工作，就應(yīng)該提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)。公司可以從以下幾個方面入手提高員工素質(zhì)：第一，嚴(yán)格按照招聘要求招聘。公司在招聘財務(wù)人員時，必須按照要求開展工作，確保每位招聘來的人員都具有與財務(wù)有關(guān)的資格證；第二，開展上崗前培訓(xùn)。財務(wù)工作對公司的發(fā)展有著重大的影響，在財務(wù)人員上崗之前，應(yīng)該開展培訓(xùn)活動，讓員工對公司的資金運作有一定的了解，然后為員工講解最新的財務(wù)知識，提高員工的專業(yè)知識掌握程度。

2.建立完善的資金循環(huán)機(jī)制

針對子公司和母公司之間的資金矛盾，可以采取以下兩個措施進(jìn)行解決：第一，建立資金集中管理制度。對子公司和母公司的資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度，共同使用，然后將閑置的資金提供給需要貸款的公司，進(jìn)行有償?shù)闹С?，這樣就可以緩解兩者之間的矛盾；第二，建立補(bǔ)償機(jī)制。做好子公司的資金分配工作，對其資金的使用進(jìn)行監(jiān)管，并制定合理的利益分配制度，充分實現(xiàn)資金的價值。

3.提高集團(tuán)資金管理工作水平

針對資金管理不到位的問題，可以采取以下措施解決問題：第一，加強(qiáng)資金監(jiān)督工作。監(jiān)督工作對管理工作的開展有著重要的影響，公司想要做好監(jiān)督工作，就應(yīng)該確保監(jiān)督的職權(quán)，給予監(jiān)督人員監(jiān)督的權(quán)利，從而保障監(jiān)督工作的有效開展；第二，科學(xué)的管理票據(jù)以及印章。在票據(jù)和印章管理方面，應(yīng)該將票據(jù)的轉(zhuǎn)讓、使用以及購買工作進(jìn)行登記，然后對沒使用的票據(jù)進(jìn)行定期的盤點，從而確保賬面信息和實際情況相符合。另外，還應(yīng)該加強(qiáng)印章的管理，與銀行進(jìn)行系統(tǒng)對賬；第三，提高銀行存款管理水平。公司在開設(shè)賬戶的時候，應(yīng)該按照規(guī)范的流程進(jìn)行，不能將賬戶外借，還應(yīng)該對銀行存款和日記賬進(jìn)行核對，確保其準(zhǔn)確性。

三、結(jié)束語

集團(tuán)公司資金管理還存在一些問題，這些問題影響了管理工作的開展，導(dǎo)致其不能發(fā)揮自身的作用。鑒于此種情況，及時的采取有效的措施解決問題具有積極的意義，只有充分發(fā)揮資金管理的作用，才能為集團(tuán)公司的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

張慧珍.淺析集團(tuán)資金管理的問題和對策[J].中國外資，2014（12）： 133-133，135.

作者簡介：

雷麗（1975-），女，湖北省武漢人，?？茖W(xué)歷，中級會計師，具有注冊稅務(wù)師資格。