【摘 要】伴隨著企業(yè)集團發(fā)展規(guī)模的不斷壯大，企業(yè)集團的組織結(jié)構(gòu)也變得更加復雜，傳統(tǒng)的資金管理模式已經(jīng)越來越不適應企業(yè)集團的發(fā)展需求，對企業(yè)集團的資金管理模式進行改革和創(chuàng)新勢在必行。本文首先闡述企業(yè)集團和資金管理的內(nèi)涵，然后對傳統(tǒng)的資金管理模式存在的問題進行分析和研究，并針對這些問題提出相應的對策，希望可以為企業(yè)集團資金管理模式的改革和創(chuàng)新提供一些參考意見，促進企業(yè)集團更快更好的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團；資金管理；改革創(chuàng)新；對策

目前，越來越多的企業(yè)集團接受和認可企業(yè)管理以“財務管理為核心”管理理念，而財務管理的核心和重點就是資金管理。資金是企業(yè)集團發(fā)展的血液和動力，貫徹于企業(yè)集團經(jīng)營的各個方面，資金管理模式水平的高低直接決定著企業(yè)集團未來的發(fā)展質(zhì)量。高質(zhì)量的資金管理模式水平可以實現(xiàn)企業(yè)集團經(jīng)營的快速與高效，促進企業(yè)集團高質(zhì)量的建設和發(fā)展，那么，如何改革和創(chuàng)新企業(yè)集團資金管理模式，提高財務管理水平，進而推動企業(yè)集團快速發(fā)展，成為各個企業(yè)共同面對的一個重要問題。

一、企業(yè)集團和資金管理的內(nèi)涵

企業(yè)集團是指以一個綜合實力強大的大型企業(yè)為核心企業(yè)，把多個互相保持獨立并互相持股的企業(yè)單位以母子公司的形式聯(lián)系在一起，所有企業(yè)以資本為紐帶，在金融關(guān)系、產(chǎn)品銷售、制造技術(shù)、人員安排和利用等方面相互協(xié)調(diào)運行，是一個經(jīng)濟上統(tǒng)一控制、法律上相互獨立的多法人經(jīng)濟聯(lián)合體。

資金管理就是對資金運行的一個系統(tǒng)化管理，主要包括資金流、資金調(diào)度、資金結(jié)算、資金計劃等方面。資金管理是財務管理的核心和重點，是對財務管理功能的細化和延伸，在企業(yè)集團經(jīng)營中占有重要的地位。

二、企業(yè)集團資金管理存在的問題

1.資金管理的意識不強，人才缺乏

資金管理是財務管理的重要內(nèi)容，決定著企業(yè)集團經(jīng)營的成敗，加強資金管理至關(guān)重要。但是，目前有些企業(yè)集團的領(lǐng)導人沒有認識到加強資金管理的重要性，還是延續(xù)傳統(tǒng)的資金管理模式。同時由于資金管理涉及的范圍較廣，專業(yè)性強，需要高素質(zhì)的管理人才，但是企業(yè)集團并沒有重視管理人才的引進和培養(yǎng)，人才缺乏是制約資金管理的一個重要原因。

2.資金管理模式比較落后

當前，我國企業(yè)集團常用的管理模式主要包括核算中心、內(nèi)部銀行和財務公司這三種模式。但在，這些模式并不能解決信息不對稱的問題，也無法實行真正意義上的資金集中管理。企業(yè)集團不能實時掌握各個成員企業(yè)的資金使用情況，不能在統(tǒng)一的系統(tǒng)中進行管理，資金的管理和控制發(fā)揮不了應用的作用。

3.資金分散、使用效率低

當前，我國大部分的企業(yè)集團只是在全資企業(yè)和控股企業(yè)按照季度或者是年度將企業(yè)經(jīng)營的利潤、紅利和所提折舊集中上繳。資金管理的廣度和深度都沒有實現(xiàn)真正的資金的集中管理，導致資金信息不能共享，資金的使用效率較低。另外，企業(yè)集團的形式改變了全局的資金結(jié)構(gòu)，還有可能會造成一些原來比較有活力的企業(yè)由于資金限制出現(xiàn)倒退情況。

4.資金管理的信息化程度較低

企業(yè)集團在資金管理上存在的一個比較嚴重的問題就是信息化程度較低，導致無法實現(xiàn)對成員企業(yè)資金賬戶進行實時的監(jiān)督和控制，從而使企業(yè)集團和成員企業(yè)、同一個企業(yè)的各部門之間都掌握著不同的信息，形成信息很多“孤島”，降低了資金管理的質(zhì)量。

三、資金管理模式改革與創(chuàng)新的策略

1.提高資金管理的意識，重視管理人才的培養(yǎng)

企業(yè)集團的領(lǐng)導者要切實認識到資金管理的重要性，提高資金管理的意識，學習并運用先進的資金管理理念。同時要重視對內(nèi)部資金管理人員的培養(yǎng)，定期開展有關(guān)資金管理的課程，提高員工資金管理的專業(yè)知識和技能，為企業(yè)的資金管理儲備人才。另外還要重視從外部引進專業(yè)的資金管理人才，為企業(yè)的資金管理注入新的活力。

2.建立健全跨平臺的資金集中管理模式

跨平臺的資金管理模式的主導思想是實現(xiàn)跨企業(yè)與銀行之間的資金頭寸平臺，實現(xiàn)跨集團各成員企業(yè)的地域平臺，實現(xiàn)跨集團各部門之間的業(yè)務平臺，實現(xiàn)跨企業(yè)多個開戶銀行的數(shù)據(jù)平臺?？缙脚_的資金集中管理模式是運用通訊技術(shù)和信息軟件技術(shù)將跨平臺的集中管理進行系統(tǒng)化和模擬化，是一種全新的資金集中管理模式，它能夠發(fā)揮企業(yè)集團整體資金的優(yōu)勢，合理優(yōu)化資金配置，提高資金的使用效率。

3.優(yōu)化資金的管理流程，提高管理效率

制定科學合理的資金管理流程，是提高管理效率的有效方法。優(yōu)化資金的管理流程，可以從以下幾個方面入手：（1）建立資金預算管理系統(tǒng)，將企業(yè)經(jīng)營的目標和資金管理的目標進行量化，用預算指導執(zhí)行，用預算執(zhí)行改進資金管理。（2）建立資金結(jié)算管理系統(tǒng)，控制企業(yè)集團的資金流向。（3）建立資金管理決策支持系統(tǒng)，加強對資金的風險管理。（4）建立資金控制輔助系統(tǒng)，為資金管理決策提供數(shù)據(jù)和理論支持。

4.加強資金管理的信息化程度

加強資金管理的信息化程度，就必須要提高企業(yè)集團的硬件水平，建立資金管理信息系統(tǒng)，完善信息共享機制和數(shù)據(jù)體系，實現(xiàn)戰(zhàn)略上的集中監(jiān)控。一方面，要對集團的資金流實現(xiàn)監(jiān)督、跟蹤和控制，提高資金的利用效率；另一方面，加強集團內(nèi)部信息的有效溝通，并建立信息反饋機制，降低信息不對稱帶來的風險。企業(yè)集團實行資金集中管理模式具有其優(yōu)越性，可以增強集團公司對下屬公司的財務控制力度，可以通過資源的優(yōu)化配置發(fā)揮集團規(guī)模效益的優(yōu)勢，提高資金使用效率，節(jié)約財務費用，并且能夠增強集團在銀行的信譽，最終促進企業(yè)集團的可持續(xù)發(fā)展。

四、結(jié)語

伴隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，企業(yè)之間的競爭加劇，越來越多的企業(yè)認識到資金集中管理對企業(yè)集團的重要性和優(yōu)越性，資金集中管理這種模式可以提高企業(yè)集團的財務管理水平。本文對企業(yè)集團資金管理模式的改革和創(chuàng)新提出了一系列的方法建議，能夠為我國企業(yè)集團資金管理模式的改革和創(chuàng)新提供一些參考，促進企業(yè)集團的健康、快速發(fā)展。

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