【摘 要】伴隨著企業(yè)集團發(fā)展規(guī)模的不斷壯大，企業(yè)集團的組織結構也變得更加復雜，傳統(tǒng)的資金管理模式已經越來越不適應企業(yè)集團的發(fā)展需求，對企業(yè)集團的資金管理模式進行改革和創(chuàng)新勢在必行。本文首先闡述企業(yè)集團和資金管理的內涵，然后對傳統(tǒng)的資金管理模式存在的問題進行分析和研究，并針對這些問題提出相應的對策，希望可以為企業(yè)集團資金管理模式的改革和創(chuàng)新提供一些參考意見，促進企業(yè)集團更快更好的發(fā)展。

【關鍵詞】企業(yè)集團；資金管理；改革創(chuàng)新；對策

目前，越來越多的企業(yè)集團接受和認可企業(yè)管理以“財務管理為核心”管理理念，而財務管理的核心和重點就是資金管理。資金是企業(yè)集團發(fā)展的血液和動力，貫徹于企業(yè)集團經營的各個方面，資金管理模式水平的高低直接決定著企業(yè)集團未來的發(fā)展質量。高質量的資金管理模式水平可以實現(xiàn)企業(yè)集團經營的快速與高效，促進企業(yè)集團高質量的建設和發(fā)展，那么，如何改革和創(chuàng)新企業(yè)集團資金管理模式，提高財務管理水平，進而推動企業(yè)集團快速發(fā)展，成為各個企業(yè)共同面對的一個重要問題。

一、企業(yè)集團和資金管理的內涵

企業(yè)集團是指以一個綜合實力強大的大型企業(yè)為核心企業(yè)，把多個互相保持獨立并互相持股的企業(yè)單位以母子公司的形式聯(lián)系在一起，所有企業(yè)以資本為紐帶，在金融關系、產品銷售、制造技術、人員安排和利用等方面相互協(xié)調運行，是一個經濟上統(tǒng)一控制、法律上相互獨立的多法人經濟聯(lián)合體。

資金管理就是對資金運行的一個系統(tǒng)化管理，主要包括資金流、資金調度、資金結算、資金計劃等方面。資金管理是財務管理的核心和重點，是對財務管理功能的細化和延伸，在企業(yè)集團經營中占有重要的地位。

二、企業(yè)集團資金管理存在的問題

1.資金管理的意識不強，人才缺乏

資金管理是財務管理的重要內容，決定著企業(yè)集團經營的成敗，加強資金管理至關重要。但是，目前有些企業(yè)集團的領導人沒有認識到加強資金管理的重要性，還是延續(xù)傳統(tǒng)的資金管理模式。同時由于資金管理涉及的范圍較廣，專業(yè)性強，需要高素質的管理人才，但是企業(yè)集團并沒有重視管理人才的引進和培養(yǎng)，人才缺乏是制約資金管理的一個重要原因。

2.資金管理模式比較落后

當前，我國企業(yè)集團常用的管理模式主要包括核算中心、內部銀行和財務公司這三種模式。但在，這些模式并不能解決信息不對稱的問題，也無法實行真正意義上的資金集中管理。企業(yè)集團不能實時掌握各個成員企業(yè)的資金使用情況，不能在統(tǒng)一的系統(tǒng)中進行管理，資金的管理和控制發(fā)揮不了應用的作用。

3.資金分散、使用效率低

當前，我國大部分的企業(yè)集團只是在全資企業(yè)和控股企業(yè)按照季度或者是年度將企業(yè)經營的利潤、紅利和所提折舊集中上繳。資金管理的廣度和深度都沒有實現(xiàn)真正的資金的集中管理，導致資金信息不能共享，資金的使用效率較低。另外，企業(yè)集團的形式改變了全局的資金結構，還有可能會造成一些原來比較有活力的企業(yè)由于資金限制出現(xiàn)倒退情況。

4.資金管理的信息化程度較低

企業(yè)集團在資金管理上存在的一個比較嚴重的問題就是信息化程度較低，導致無法實現(xiàn)對成員企業(yè)資金賬戶進行實時的監(jiān)督和控制，從而使企業(yè)集團和成員企業(yè)、同一個企業(yè)的各部門之間都掌握著不同的信息，形成信息很多“孤島”，降低了資金管理的質量。

三、資金管理模式改革與創(chuàng)新的策略

1.提高資金管理的意識，重視管理人才的培養(yǎng)

企業(yè)集團的領導者要切實認識到資金管理的重要性，提高資金管理的意識，學習并運用先進的資金管理理念。同時要重視對內部資金管理人員的培養(yǎng)，定期開展有關資金管理的課程，提高員工資金管理的專業(yè)知識和技能，為企業(yè)的資金管理儲備人才。另外還要重視從外部引進專業(yè)的資金管理人才，為企業(yè)的資金管理注入新的活力。

2.建立健全跨平臺的資金集中管理模式

跨平臺的資金管理模式的主導思想是實現(xiàn)跨企業(yè)與銀行之間的資金頭寸平臺，實現(xiàn)跨集團各成員企業(yè)的地域平臺，實現(xiàn)跨集團各部門之間的業(yè)務平臺，實現(xiàn)跨企業(yè)多個開戶銀行的數(shù)據(jù)平臺?？缙脚_的資金集中管理模式是運用通訊技術和信息軟件技術將跨平臺的集中管理進行系統(tǒng)化和模擬化，是一種全新的資金集中管理模式，它能夠發(fā)揮企業(yè)集團整體資金的優(yōu)勢，合理優(yōu)化資金配置，提高資金的使用效率。

3.優(yōu)化資金的管理流程，提高管理效率

制定科學合理的資金管理流程，是提高管理效率的有效方法。優(yōu)化資金的管理流程，可以從以下幾個方面入手：（1）建立資金預算管理系統(tǒng)，將企業(yè)經營的目標和資金管理的目標進行量化，用預算指導執(zhí)行，用預算執(zhí)行改進資金管理。（2）建立資金結算管理系統(tǒng)，控制企業(yè)集團的資金流向。（3）建立資金管理決策支持系統(tǒng)，加強對資金的風險管理。（4）建立資金控制輔助系統(tǒng)，為資金管理決策提供數(shù)據(jù)和理論支持。

4.加強資金管理的信息化程度

加強資金管理的信息化程度，就必須要提高企業(yè)集團的硬件水平，建立資金管理信息系統(tǒng)，完善信息共享機制和數(shù)據(jù)體系，實現(xiàn)戰(zhàn)略上的集中監(jiān)控。一方面，要對集團的資金流實現(xiàn)監(jiān)督、跟蹤和控制，提高資金的利用效率；另一方面，加強集團內部信息的有效溝通，并建立信息反饋機制，降低信息不對稱帶來的風險。企業(yè)集團實行資金集中管理模式具有其優(yōu)越性，可以增強集團公司對下屬公司的財務控制力度，可以通過資源的優(yōu)化配置發(fā)揮集團規(guī)模效益的優(yōu)勢，提高資金使用效率，節(jié)約財務費用，并且能夠增強集團在銀行的信譽，最終促進企業(yè)集團的可持續(xù)發(fā)展。

四、結語

伴隨著經濟的高速發(fā)展，企業(yè)之間的競爭加劇，越來越多的企業(yè)認識到資金集中管理對企業(yè)集團的重要性和優(yōu)越性，資金集中管理這種模式可以提高企業(yè)集團的財務管理水平。本文對企業(yè)集團資金管理模式的改革和創(chuàng)新提出了一系列的方法建議，能夠為我國企業(yè)集團資金管理模式的改革和創(chuàng)新提供一些參考，促進企業(yè)集團的健康、快速發(fā)展。

參考文獻：

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