【摘 要】隨著經濟增速的下降，集聚在銀行等金融系統(tǒng)的風險不斷加大，那么如何將風險規(guī)避在最小化狀態(tài)，進而實現(xiàn)我國農村商業(yè)銀行風險監(jiān)管體系的健全與完善，就成為了一個關鍵問題。本文提出了我國應從監(jiān)管模式的選擇、監(jiān)管法律法規(guī)的完善及國際合作領域的強化等角度加強我國農村商業(yè)銀行全面風險監(jiān)管框架的構建。

【關鍵詞】商業(yè)銀行合規(guī)；風險管理；監(jiān)管模式

1.合規(guī)風險管理的基本內涵

綜合巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和我國銀監(jiān)會分別發(fā)布的《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》以及《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，即合規(guī)是指“銀行的活動必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則相一致”。合規(guī)風險是指“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能承擔法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險”。對合規(guī)風險管理的定義，銀監(jiān)會則在巴塞爾委員會要求的基礎上增加了“價值創(chuàng)造”內容，包括“識別-預防-糾正-獎懲-完善制度-價值創(chuàng)造”六個要點，即有效識別合規(guī)風險，主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動采取各項措施糾正違規(guī)行為，減少因其產生的不良影響，以及制定適當?shù)膯栘熀酮剳痛胧掷m(xù)修訂相關制度，完善操作流程及崗位操作手冊，有效管理合規(guī)風險，持續(xù)、動態(tài)保障業(yè)務安全運行，提升合規(guī)創(chuàng)造價值的能力。

2.加強合規(guī)風險管理體系建設的重要意義

加強合規(guī)風險管理體系建設是滿足監(jiān)管要求的保證。銀監(jiān)會明確要求商業(yè)銀行要建立合規(guī)部門，加強合規(guī)風險管理。面對日益嚴峻的監(jiān)管形勢，如果銀行缺乏有效的合規(guī)管理體系作保障，出現(xiàn)違規(guī)行為時不但會帶來巨大經營風險和直接經濟損失，而且可能導致銀行遭受聲譽風險，同時還會受到監(jiān)管部門的嚴厲懲罰。加強合規(guī)風險管理體系建設是全面風險管理的重要抓手。商業(yè)銀行面臨的各類風險中，合規(guī)風險是最基本的風險，也是操作風險和信用風險防范的基礎。從國內銀行風險實際成因來看，商業(yè)銀行制度不符合法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，以及業(yè)務操作中違法、違規(guī)行為導致的合規(guī)風險占相當比重。

加強合規(guī)風險管理體系建設是銀行業(yè)務發(fā)展的需要。設立合規(guī)部門是銀行完善內控的重要標識，透明、系統(tǒng)、健全的合規(guī)管理體系有助于銀行樹立良好的市場形象，使客戶、投資者和社會產生強烈的信任感。因此越來越多的銀行更加認識到合規(guī)管理不僅是應付外部監(jiān)管的需要，更是銀行自身業(yè)務發(fā)展的需求、創(chuàng)造價值的管理工具。

3.完善我國農村商業(yè)銀行風險監(jiān)管體系的具體措施

我國監(jiān)管機構應充分重視農村商業(yè)銀行各類資產中所隱藏的潛在風險，積極主動地去面對風險監(jiān)管過程中所面臨的各種挑戰(zhàn)。

3.1積極實施存款保險制度

所謂存款保險制度，它是一種事后補救措施，主要是用來防止銀行倒閉、保護存款人利益進而維護金融體系安全和穩(wěn)定的。早在20世紀70年代西方國家就相繼建立了存款保險制度，國外存款保險制度的有效開展為該制度在我國的順利實施提供了可借鑒的成功模板，我國商業(yè)銀行在日常的經營管理過程中，應堅持自主經營、自擔風險的經營理念，真正實現(xiàn)自負盈虧。故存款保險制度的建立就有了其現(xiàn)實的必要性，因此實施存款保險制度就成為了一項重要工作。

3.2努力完善農村商業(yè)銀行的全面風險監(jiān)管框架

風險監(jiān)管是一項系統(tǒng)性工程，故其監(jiān)管架構的構建應從風險監(jiān)管的技術手段、宏微觀環(huán)境等方面著手。具體而言，商業(yè)銀行應以次貸危機后發(fā)達國家在風險監(jiān)管上的改革新趨向為契機，以全面風險監(jiān)管為理念，以巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱為藍本，積極吸取國內外在信貸風險防范上的經驗和教訓，選擇合適的諸如貸款定價、信貸風險分散和轉移等金融監(jiān)管工具和手段。其次，應準確把握政府宏觀調控以及銀行監(jiān)管和市場約束的定位，建立包括產權改革、組織結構定位、治理結構完善等多項措施在內的微觀制度基礎，構建新形勢下我國商業(yè)銀行自上而下、分級負責的全面監(jiān)管新框架。再者，應在全面風險管理的框架體系下，設立專門的風險管理委員會、獨立于銀行其他職能部門的審查部門，以實現(xiàn)商業(yè)銀行貸款工作中真正意義上的審貸分離。同時，也應在商業(yè)銀行內部建立包含總行——一級分行——二級分行——支行——分理處或儲蓄所等體系在內的五級結構管理組織，以實施對風險監(jiān)管的扁平化管理，進而提高管控效率。

3.3建立健全農村商業(yè)銀行風險監(jiān)管的法律法規(guī)

完善配套的金融法律、法規(guī)體系是建立商業(yè)銀行風險監(jiān)管體系的基礎和依據(jù)。經過30多年的努力，我國已逐步完善了包括銀行在內的金融體系的相關法律法規(guī)。當前，諸如《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等一系列法律法規(guī)已開始發(fā)揮日益重要的作用，只是雖然相關法規(guī)已逐步出臺并得以不斷運用，但當前特別是此次危機后我國商業(yè)銀行在風險監(jiān)管中與相關法律法規(guī)相配套的具體實施細則卻顯得非常匱乏，故今后應采取一系列措施以完善我國商業(yè)銀行的風險監(jiān)管具體舉措。因此，在借鑒次西方發(fā)達國家經驗的基礎上，我國商業(yè)銀行應不斷完善風險監(jiān)管。首先，要不斷完善我國商業(yè)銀行的公司法人治理制度，建立健全商業(yè)銀行的風險管理框架，并建立有序完善的風險審計稽核制度。其次，要建立一支由客戶經理、行業(yè)經理、風險經理等共同組成的風險管理團隊，逐步實現(xiàn)我國商業(yè)銀行風險的合理、有效管理。再者，要建立集中控制、獨立評審的信貸審批和風險管理制度，對貸款審查委員會這一審查制度的一些制度性缺陷進行改良和完善，以提高信貸審批的科學性與公平性，從而真正實現(xiàn)“貸審分離”。同時，也應從制度支撐層面、實務操作層面及技術支持層面加強對我國商業(yè)銀行相關業(yè)務長效考核機制的設計，進而完善我國商業(yè)銀行風險管理的績效考核機制。

3.4不斷強化農村商業(yè)銀行風險監(jiān)管的國際合作

隨著我國金融市場的逐步開放，特別是隨著經濟全球化趨勢的發(fā)展，我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍也已逐步滲透到了全世界金融服務的各個角落，特別是在此次次貸危機的威脅下，以國有為單位的銀行監(jiān)管已很難滿足商業(yè)銀行境內外業(yè)務監(jiān)管的需要。因此在我國商業(yè)銀行風險的監(jiān)管過程中，應主動加強與國際上其他國家和機構的合作與磋商，以適應金融監(jiān)管不斷變化的國際化趨勢。首先，應積極參與國際上的一些諸如部長級監(jiān)管信息溝通定期會晤制度的建立、雙邊或多邊監(jiān)管備忘錄的簽署、區(qū)級金融或銀行監(jiān)管機構的建立、各國風險監(jiān)管制度的修訂、風險監(jiān)管手段的共享等各種監(jiān)管活動，以期實現(xiàn)我國在國際金融危機防范或預警中發(fā)揮應有的作用。其次，應建立與國際上其他國家之間較為固定的高層互訪、信息交流、緊急磋商、人員培訓等相關方面的協(xié)作與溝通，以期提高我國在銀行風險國際化監(jiān)管進程中的參與度。再者，隨著外資銀行的建立和跨境金融服務的發(fā)展，為保證各銀行機構的公平競爭，會計標準和制度安排的趨同化發(fā)展就成為了各國銀行管理過程中的必然要求。因此我國銀行監(jiān)管機構應積極采用國際上通用的新會計標準、積極參與國際銀行監(jiān)管標準的制定與實施，以期努力構建有利于我國銀行業(yè)競爭的良好國際監(jiān)管環(huán)境。

【參考文獻】

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