摘 " 要：本文以不法公職人員不同風(fēng)險偏好為切入點(diǎn)，運(yùn)用風(fēng)險效用理論，構(gòu)建出不同風(fēng)險偏好下的不法公職人員洗錢路徑的選擇函數(shù)，分析不同時間選擇下不同風(fēng)險偏好的不法公職人員的洗錢路徑，提出了防范不法公職人員洗錢的應(yīng)對之策。

" 關(guān)鍵詞： 公職人員;風(fēng)險偏好;時間;洗錢路徑;應(yīng)對策略

中圖分類號：D924 " "文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2015）02-0046-04 "DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2015.02.11

一、文獻(xiàn)綜述

公職人員洗錢現(xiàn)象日益增多，洗錢方式也不斷演進(jìn)且日趨隱蔽。薛耀文（2006）依據(jù)行為金融學(xué)理論和復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)理論，提出了有成本約束下的、以效用最大化為條件下的智能節(jié)點(diǎn)洗錢路徑的兩種計算方法，分別考慮了洗錢轉(zhuǎn)賬次數(shù)和轉(zhuǎn)賬的可能性[1-2]。楊冬梅（2006）從經(jīng)濟(jì)人最大化經(jīng)濟(jì)利益的角度出發(fā)，依據(jù)金融網(wǎng)絡(luò)中資金轉(zhuǎn)移路徑的轉(zhuǎn)移成本和轉(zhuǎn)移時間兩個指標(biāo)，構(gòu)建了金融網(wǎng)絡(luò)中洗錢資金異常轉(zhuǎn)移路徑的經(jīng)濟(jì)成本模型，分離出資金轉(zhuǎn)移的合理路徑集合和異常路徑集合[3]。李建增（2007）指出犯罪分子及相關(guān)人員為使非法所得合法化，往往會通過“轉(zhuǎn)換”、“轉(zhuǎn)讓”、“隱瞞”、“掩飾”等處置行為改變贓款贓物的存在狀況、表現(xiàn)形式乃至法律性質(zhì)，切斷贓款贓物與違法犯罪事實間的聯(lián)系，以逃避打擊和追繳[4]。劉曉娜（2010）從公職人員上游犯罪的角度出發(fā)，通過風(fēng)險偏好分析，得出公職人員最低洗錢金額[5]。左雪峰（2009）認(rèn)為公職人員的行為會受到需求偏好、道德自律、查處風(fēng)險以及權(quán)力制衡等各種主客觀因素和條件約束，經(jīng)濟(jì)犯罪或腐敗能否發(fā)生，關(guān)鍵取決于公職人員在突破條件約束時所耗費(fèi)的成本大小以及與腐敗的預(yù)期收益大小[6]。胡鞍鋼（2007）認(rèn)為當(dāng)前制度安排的不合理是公職人員經(jīng)濟(jì)犯罪的根本原因，致使經(jīng)濟(jì)犯罪變?yōu)椤暗惋L(fēng)險高收益”活動，相反廉潔變?yōu)椤暗褪找妗被顒覽7]。李敏、孔凡柱（2004）運(yùn)用效用理論，從腐敗主體的效用滿足入手，提出了腐敗問題的效用分析模型，其根據(jù)腐敗主體風(fēng)險偏好的不同將公職人員劃分為風(fēng)險規(guī)避型、風(fēng)險中性型和風(fēng)險偏好型，并對不同類型腐敗主體的腐敗行為選擇進(jìn)行逐一論述[8]。張增田、孫士旺（2008）認(rèn)為經(jīng)濟(jì)犯罪行為是“有限理性”的風(fēng)險決策行為，公職人員在價值函數(shù)作用下發(fā)生的經(jīng)濟(jì)犯罪，是源于其對風(fēng)險的追求[9]。Zakay（2001）認(rèn)為在制定決策的過程中，時間分配的合理性會對個體決策的滿意度產(chǎn)生巨大的影響[10]。Rieskamp（2008）發(fā)現(xiàn)人們選擇策略的變化依賴于時間壓力的大小[11]。對于不法公職人員來講，一旦被舉報，尤其是在有案底的情況下，時間較短的洗錢路徑往往成為其轉(zhuǎn)移不法所得的首要路徑選擇。為了迅速轉(zhuǎn)移非法資產(chǎn)，一些不法公職人員往往不惜代價，愿意花巨額手續(xù)費(fèi)，將錢通過地下錢莊、黑社會等方式轉(zhuǎn)移出去。

目前涉及不法公職人員風(fēng)險偏好或時間選擇的研究較少，亦很少有人研究不同風(fēng)險偏好下有時間壓力的不法公職人員在做洗錢決策時的差異性。本文擬通過分析不同公職人員的自身特點(diǎn)以及洗錢路徑，意在找出不同風(fēng)險偏好和時間壓力對不法公職人員洗錢路徑選擇的影響，希望在防范重點(diǎn)領(lǐng)域以及偵測方法方面為相關(guān)執(zhí)法機(jī)構(gòu)決策提供支持。

二、不同風(fēng)險偏好的公職人員洗錢路徑選擇

不同風(fēng)險偏好的公職人員洗錢路徑各不相同，影響公職人員風(fēng)險偏好的諸多因素有年齡、級別、斂財總額以及心理過程等。當(dāng)這些因素不同或者發(fā)生變化時，公職人員風(fēng)險偏好就可能不同，從而公職人員的洗錢路徑選擇就會發(fā)生改變。根據(jù)不法公職人員心理狀態(tài)的差異，可將其分為風(fēng)險規(guī)避型、風(fēng)險偏好型以及風(fēng)險中性型。假設(shè)常見的洗錢方式有n種，且每種洗錢方式都有一定的風(fēng)險。

（一）風(fēng)險規(guī)避型公職人員洗錢路徑選擇

風(fēng)險規(guī)避型的不法公職人員進(jìn)行洗錢路徑選擇時，常常不愿意冒太大的風(fēng)險去洗錢，由于對洗錢方式選擇的疑惑，要承受巨大的心理壓力，因此，他們會選擇較安全、隱秘偏傳統(tǒng)型的洗錢方式，通過數(shù)量較少、次數(shù)較多且時間較長進(jìn)行洗錢。因為他們認(rèn)為這樣的洗錢路徑被發(fā)現(xiàn)概率低，即使某一種洗錢方式被發(fā)現(xiàn)，也不至于影響其他的洗錢行為，即不一定被定為洗錢罪，至多以逃稅等名義被罰款或沒收。故其效用函數(shù)可表示為：

UA=U1+U2+…+Un （1）

其中，Ui表示所有洗錢方式中的某種洗錢方式i具有的效用，且0

（二）風(fēng)險偏好型公職人員洗錢路徑選擇

對于風(fēng)險偏好型的不法公職人員來說，風(fēng)險不是其洗錢路徑選擇過程中考慮的最主要因素，而成本或洗錢量才是其考慮的重要因素。在面對巨大的不法資產(chǎn)時，公職人員表現(xiàn)出居官自傲、貪婪、奢侈、肆無忌憚等心態(tài)，因此，他們愿意冒較大風(fēng)險，通過較少次數(shù)、較多環(huán)節(jié)，較短時間，盡可能的達(dá)到最大洗錢量來完成洗錢。因為他們認(rèn)為這樣的洗錢路徑如果沒有被發(fā)現(xiàn)，則可以迅速出逃或洗白，如利用澳門賭博、地下錢莊、國際貿(mào)易等。但此路徑被查處的概率要相對高一些，且一旦被發(fā)現(xiàn)則一敗涂地。故其效用函數(shù)可表示為：

UB=U11U12…U1x■+U21U22…U2x■+…+Ui1Ui2…Uix■ "（2）

其中，風(fēng)險偏好者第i種洗錢方式共需要xi個環(huán)節(jié)，Uix■表示所有洗錢途徑里第i種洗錢途徑中第xi個環(huán)節(jié)的效用，q>1，即風(fēng)險偏好型的不法公職人員在選擇洗錢路徑時，會選擇較少次數(shù)多種洗錢方式，多環(huán)節(jié)少時間進(jìn)行洗錢。式（2）表示的是所有洗錢途徑中各環(huán)節(jié)效用水平的乘積之和。此時，任何一種洗錢途徑都是緊密相關(guān)的，一旦其中一個環(huán)節(jié)失敗，則此環(huán)節(jié)效用為0，即此條洗錢途徑整體效用為0。因此，任意一個環(huán)節(jié)的失敗將影響整個洗錢路徑的成敗，風(fēng)險相對較高。

（三）風(fēng)險中性型公職人員洗錢路徑選擇

風(fēng)險中性型的不法公職人員表現(xiàn)出不厭惡風(fēng)險的態(tài)度，對洗錢量和成本等因素的選擇也偏向中立，對影響因素沒有偏好，不會花過高的成本來避免風(fēng)險，也不會通過過高風(fēng)險的洗錢方式使洗錢量達(dá)到最大，此時洗錢者除了謹(jǐn)慎、避責(zé)心理，驕傲跋扈、貪婪心理也逐漸顯現(xiàn)，因此，他們會設(shè)計安全隱秘的傳統(tǒng)型洗錢方式以及多環(huán)節(jié)的較大風(fēng)險型洗錢方式并存的混合型洗錢路徑，如果其中一種洗錢途徑失敗，則可能產(chǎn)生兩種結(jié)果，一種是不會影響最終洗錢的成敗，另一種是全部失敗。故其效用函數(shù)也可用式（2）表示，但此時p

由于獨(dú)立的洗錢途徑與多環(huán)節(jié)的洗錢途徑各占一定比例，當(dāng)0>1時，公職人員偏向于風(fēng)險偏好型（見圖1）?，F(xiàn)實生活中不法公職人員多屬于混合型的，風(fēng)險相對較小且洗錢量較大，混合型更能夠滿足公職人員的洗錢期望。

三、時間約束條件下不同風(fēng)險偏好的公職人員洗錢路徑選擇

不法公職人員進(jìn)行洗錢犯罪不僅要考慮風(fēng)險偏好，往往還會考慮時間因素。為了迅速轉(zhuǎn)移非法資產(chǎn)，一些不法公職人員往往不惜任何代價，愿意花巨額手續(xù)費(fèi)，將資金通過地下錢莊、國際貿(mào)易等方式轉(zhuǎn)移出去。也有一些不法公職人員會把洗錢的時間保持在一定范圍內(nèi)。因此，可以將不法公職人員對洗錢時間的選擇分為以下三類：有時間壓力、有規(guī)劃的時間以及無所謂時間。

下面通過以下案例對不法公職人員在時間約束條件下的洗錢路徑進(jìn)行分析，圖2為不法公職人員可選擇的洗錢路徑。其中，S表示某不法公職人員非法所得V萬元，1表示投入飯店，2表示購買房產(chǎn)，3表示空殼公司，4表示地下錢莊，5表示購買轎車，6表示對外貿(mào)易，7表示存入銀行。圖中的每條路線都是獨(dú)立的，且同一時間只能完成一條路線，wa表示每條路線上除去成本后的最終洗錢量，rb表示進(jìn)行洗錢時在各條洗錢路線上被有關(guān)部門查處的風(fēng)險，tc表示每條路線上所需時間。

在該案例中，對于不同目標(biāo)選擇的不法公職人員有著不同的洗錢路徑選擇，他們可能選擇的第一目標(biāo)有：在最短的時間內(nèi)完成洗錢;以最小風(fēng)險完成洗錢;最大程度的得到洗白。假設(shè)給定一些真實數(shù)據(jù)，利用運(yùn)籌學(xué)最短路算法，根據(jù)公職人員不同目標(biāo)選擇可以準(zhǔn)確的算出不同需求下的最優(yōu)洗錢路徑（見表1）。面對不同的洗錢需求，不法公職人員對于若干條洗錢路徑的選擇必然是不相同的。

通過以上公職人員不同目標(biāo)選擇下的洗錢路徑的探討，對不同時間選擇下風(fēng)險偏好型、風(fēng)險中性型以及風(fēng)險規(guī)避型公職人員洗錢路徑進(jìn)行了進(jìn)一步分析（見表2）。

四、政策建議

不法公職人員選擇什么樣的洗錢路徑，是根據(jù)斂財金額大小、自身不同心理狀態(tài)下的風(fēng)險偏好以及洗錢迫急性等因素決定的。通過對洗錢方式的對比以及不同洗錢路徑選擇分析，筆者認(rèn)為必須提高反洗錢的主體意識，做到早發(fā)現(xiàn)、早干預(yù)、早報告、早阻斷，減少不法公職人員轉(zhuǎn)移不法所得的機(jī)率。

（一）推行信息公開制度，加強(qiáng)公職人員財產(chǎn)的有效監(jiān)督

上游犯罪獲取非法資產(chǎn)是影響公職人員洗錢犯罪的根本;斂財額度、打擊環(huán)境、心理承受力等是不法公職人員是否采取洗錢犯罪手段的重要因素。實行信息公開，實現(xiàn)公職人員財產(chǎn)公布、定期申報制度，有利于從洗錢網(wǎng)絡(luò)的源頭來控制總洗錢流量，也是打擊洗錢犯罪最有效的策略和手段。在對公職人員財產(chǎn)的監(jiān)控過程中，不能僅限于對公職人員本身，應(yīng)擴(kuò)展到其配偶、子女以及共同生活的父母或親朋好友名下的財產(chǎn)。這樣才能對公職人員洗錢犯罪行為的發(fā)生給予提早發(fā)現(xiàn)，在萌芽期制止。

（二）關(guān)注公職人員的心理變化，積極開展對其犯罪心理的科學(xué)預(yù)測

從不法公職人員經(jīng)濟(jì)犯罪行為形成的過程來看，公職人員的心理健康對于預(yù)防腐敗有著重要作用。從資產(chǎn)轉(zhuǎn)移階段看，不同心理狀態(tài)下的公職人員最終目標(biāo)選擇也不相同。因此要提高對公職人員的心理預(yù)防的重視程度，要對公職人員犯罪心理形成前后主要出現(xiàn)的一系列征兆，例如：人際關(guān)系的反常、貪婪的物質(zhì)欲望、對工作或?qū)W習(xí)產(chǎn)生的假裝熱情和極力偽裝表現(xiàn)自己等等積極開展心里預(yù)測。通過科學(xué)預(yù)測，注意觀察，積極分析，可以更好的打擊預(yù)防公職人員洗錢犯罪。

（三）特別注意那些受到誡勉談話或紀(jì)委約談的公職人員的動向，提升對其外逃的防范能力

不法公職人員一旦被舉報，尤其是在有案底的情況下，容易通過地下錢莊、黑社會等方式將非法資產(chǎn)進(jìn)行迅速轉(zhuǎn)移，也有些公職人員在接受調(diào)查前、接受調(diào)查后、立案前、立案后選擇快速外逃。因為這些人有轉(zhuǎn)移非法所得的急迫感，時間較短的洗錢路徑往往成為其轉(zhuǎn)移不法所得的首要路徑選擇。因此需要加大對“有違紀(jì)或犯罪嫌疑的公職人員”本人及其利益關(guān)系人的監(jiān)視力度，包括監(jiān)測這些人的動向和資金賬號，以及突擊收繳可疑人員出境通行證和出國護(hù)照等。

（四）從洗錢的多環(huán)節(jié)入手，加強(qiáng)對交易量大及轉(zhuǎn)移時間較短的洗錢方式的精度分析

地下錢莊、對外貿(mào)易、房地產(chǎn)等洗錢方式交易額較大，這幾種洗錢方式有助于洗錢者進(jìn)行大量非法資金的清洗，成為不法公職人員洗錢的首選渠道，因此，提高大額可疑交易的實時分析效率和精確度是科學(xué)反洗錢的根本。首先，各相關(guān)部門要加強(qiáng)信息共享，通過對可疑數(shù)據(jù)和信息的持續(xù)分析和監(jiān)測，加大識別和打擊利用跨境洗錢犯罪活動的力度。同時，各國要加強(qiáng)國際合作，通過簽訂雙邊或多邊互助協(xié)議，加強(qiáng)進(jìn)出口數(shù)據(jù)信息的交換，識別潛在的跨境洗錢活動，遏制和打擊洗錢犯罪，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序。其次，針對房地產(chǎn)洗錢，應(yīng)當(dāng)盡快將該行業(yè)納入反洗錢監(jiān)管，要求履行客戶身份識別、大額和可疑資金監(jiān)測義務(wù)。再次，對單位和個人的存款實名制要求應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范， 對賬戶設(shè)立要求應(yīng)更進(jìn)一步嚴(yán)格，對納稅情況和國際收支情況應(yīng)更加嚴(yán)格檢查，對利用企業(yè)之間的合作關(guān)聯(lián)的交易向境外轉(zhuǎn)移資金以及用銀聯(lián)卡向境外交易轉(zhuǎn)移資金等手段應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控，從而大大提高洗錢交易的成本和風(fēng)險，使違法資金難以順利進(jìn)入資本運(yùn)營和流通市場。

（五）降低金融機(jī)構(gòu)積極反洗錢成本，從政策角度建立相關(guān)補(bǔ)貼機(jī)制。

目前我國對于黑錢的處理原則都是一律上繳國庫，這也是通行的國際經(jīng)驗，為給金融機(jī)構(gòu)正向激勵，可以考慮拿出一部分查獲資金成立國家反洗錢專項基金，用于金融機(jī)構(gòu)反洗錢的宣傳、培訓(xùn)、技術(shù)支持和其他方面的輔助開支，從而降低一部分反洗錢成本。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢績效進(jìn)行評估，并將評估結(jié)果與優(yōu)惠政策掛鉤。比如央行可以考慮在再貸款、再貼現(xiàn)等方面給予一定優(yōu)惠;金融監(jiān)管部門可以考慮在金融機(jī)構(gòu)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)方面給予傾斜政策;稅收部門可以考慮退回金融機(jī)構(gòu)已繳納的與黑錢有關(guān)的稅收。通過這些政策，最大程度增加不法公職人員洗錢難度，延緩其洗錢時間以及加大其洗錢成本。

（特約編輯：潘文娣）

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（下轉(zhuǎn)第55頁）