李 嵐

中國建設(shè)銀行股份有限公司廣東省分行 廣東 廣州 510045

中國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

李 嵐

中國建設(shè)銀行股份有限公司廣東省分行 廣東 廣州 510045

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理就是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范化解和管理的全過程控制,商業(yè)銀行通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估、預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)從而以最低的成本將信貸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果減少到最低限度,以保證信貸資產(chǎn)的安全,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。本文主要研究了信貸風(fēng)險(xiǎn)事前防范方法,并給出建立適合中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的資信評(píng)價(jià)體系。

商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 研究

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理就是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范化解和管理的全過程控制。它是指商業(yè)銀行通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估、預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)從而以最低的成本將信貸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果減少到最低限度,以保證信貸資產(chǎn)的安全,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。信貸風(fēng)險(xiǎn)全過程控制是包括事前控制、事中控制和事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程。風(fēng)險(xiǎn)的事前控制又稱風(fēng)險(xiǎn)的事前防范,包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)的事中控制又稱風(fēng)險(xiǎn)抑制。風(fēng)險(xiǎn)的事后監(jiān)督與糾正,是指在既定的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)發(fā)生的情況下,通過有效的措施使風(fēng)險(xiǎn)損失得到轉(zhuǎn)化、減輕或消除的過程。本文主要研究了信貸風(fēng)險(xiǎn)事前防范方法,并給出建立適合中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的資信評(píng)價(jià)體系。

二、我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀

1、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（1）我國中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)

我國銀行貸款與自籌資金數(shù)量占比分別為第一和第二。這是因?yàn)橹行∑髽I(yè)處于初創(chuàng)期,此時(shí)中小企業(yè)發(fā)展前景不明確,貸款風(fēng)險(xiǎn)大,銀行不愿貸款給中小企業(yè)。過了初創(chuàng)期,中小企業(yè)逐漸穩(wěn)定,隨著技術(shù)進(jìn)步和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大,內(nèi)部集資不再能滿足其資金需求,企業(yè)就需要尋求外部融資。我國中小企業(yè)的外部融資渠道主要有三種:銀行貸款、民間借貸與股權(quán)融資。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的不一致,我國東、中、西部的中小企業(yè)從銀行獲得融資的比例存在差異,東部中小企業(yè)的融資渠道要比中、西部寬。

（2）中小企業(yè)信貸的現(xiàn)狀

目前,我國中小企業(yè)正處于規(guī)模擴(kuò)張時(shí)期,僅靠初創(chuàng)時(shí)期原始積累、民間借貸以及集資入股等方式的資本投入無法滿足他們的資金需求,必須拓展融資渠道,依靠直接、間接融資方式來解決。而在目前,我國中小企業(yè)進(jìn)入股票市場(chǎng)進(jìn)行直接融資的難度很大,同時(shí),民營企業(yè)不可能在債券市場(chǎng)募集資金。因此,我國中小企業(yè)的融資就主要依賴于向銀行為主體的金融中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資借貸。

近年來,中小企業(yè)在商業(yè)銀行獲得貸款比重與其對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所做的貢獻(xiàn)相比不斷下降。盡管近幾年來政府先后出臺(tái)了一系列信貸優(yōu)惠政策措施來促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。但從現(xiàn)狀來看,中小企業(yè)對(duì)資金需求的缺口仍然很大。

2、我國商業(yè)銀行控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)

（1）中小企業(yè)征信體系不完善

從銀行方面看,中小企業(yè)存在很高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),這阻礙了銀行支持中小企業(yè)信貸的加強(qiáng)。從而,金融企業(yè)對(duì)中小企業(yè)的貸款會(huì)十分謹(jǐn)慎。從企業(yè)方面來看,不少中小企業(yè)缺乏信用觀念,逃避銀行等金融機(jī)構(gòu)債務(wù)的現(xiàn)象越來越嚴(yán)重。企業(yè)違約后,金融企業(yè)很難收回貸款本息,因此不得不加強(qiáng)信貸管理,提高放貸條件,致使中小企業(yè)貸款難的現(xiàn)象比較普遍。

（2）信用擔(dān)保制度與補(bǔ)償制度缺乏

擔(dān)保制度與補(bǔ)償制度缺乏成為中小企業(yè)信貸的主要障礙。同時(shí),目前面向中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)提升信用能力的需要,由于擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分散與損失分擔(dān)及補(bǔ)償制度尚未形成,使得擔(dān)保資金的放大功能和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用能力均受到較大制約。

（3）中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)失真

目前,我國全社會(huì)信用體系和征信管理還未形成。同時(shí),中小企業(yè)經(jīng)營隨意性大,內(nèi)部管理不健全,金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)信息不對(duì)稱,金融企業(yè)很難獲得中小企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營情況。中小企業(yè)信息披露不夠和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真,使銀行貸前調(diào)查困難,無法有效評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

（4）中小企業(yè)信貸收益和成本不相配

由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息不可靠,企業(yè)素質(zhì)不均衡,金融企業(yè)用于中小企業(yè)貸款的精力遠(yuǎn)大于大型企業(yè);而由于中小企業(yè)單個(gè)貸款規(guī)模比較小,一筆貸款給商業(yè)銀行帶來的收益又比較少,造成商業(yè)銀行的收益和成本不成正比,相對(duì)增加了銀行的經(jīng)營管理成本。

三、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸管理的建議

1、建立商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

（1）準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)目標(biāo)客戶

商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確客觀的認(rèn)識(shí)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀,制定與中小企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的信貸政策。在沒有違反現(xiàn)行法律法規(guī)、中小企業(yè)的權(quán)益歸屬清晰、內(nèi)部控制和信貸風(fēng)險(xiǎn)能夠較好控制的條件下,商業(yè)銀行應(yīng)加大力度創(chuàng)新中小企業(yè)抵押擔(dān)保的方式,可以適當(dāng)?shù)姆艑拰?duì)中小企業(yè)的擔(dān)保范圍。

（2）加強(qiáng)建設(shè)小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系

為加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)分析,解決成本與收益不對(duì)稱的問題,應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)特點(diǎn),參考國際上中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理零售化的趨勢(shì),加快開發(fā)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù),建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系?？梢酝ㄟ^征信機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù),產(chǎn)生出賦予企業(yè)業(yè)主及其主要合伙人的信用分?jǐn)?shù),綜合使用包括財(cái)稅及財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)變量構(gòu)建中小企業(yè)信貸模型,從而對(duì)中小企業(yè)信用進(jìn)行評(píng)估。在此基礎(chǔ)上,按照有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本的原則,實(shí)行“高風(fēng)險(xiǎn)高定價(jià),低風(fēng)險(xiǎn)低定價(jià)”的策略。

2、建立與中小企業(yè)授信相符的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理流程

根據(jù)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理零售化的趨勢(shì),未來對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理將逐步過渡到由數(shù)據(jù)模型驅(qū)動(dòng)的評(píng)級(jí)實(shí)現(xiàn)平臺(tái)中進(jìn)行。理想的批復(fù)流程是首先構(gòu)建前端的企業(yè)模型,然后在這個(gè)模型之上進(jìn)行定價(jià)、動(dòng)態(tài)的評(píng)估、經(jīng)濟(jì)資本管理等一系列的應(yīng)用。

3、建立中小企業(yè)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

為完善中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)奠定基礎(chǔ),需要建立中小企業(yè)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理所需的信用評(píng)分技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)積累的要求較高,因而這種技術(shù)僅靠單個(gè)金融企業(yè)來說是不夠的。為提高模型的準(zhǔn)確性和實(shí)用性,需要金融企業(yè)之間加強(qiáng)合作,實(shí)現(xiàn)信息共享,以建立可靠的評(píng)分模型。

[1]張林剛.中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究.時(shí)代金融.2013(29).

[2]劉傳巖,王濤.中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析與防范對(duì)策研究.區(qū)域金融研究.2011(2).

[3]賈寧.淺談銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理研究.商情.2013(30).