汪 浩，張 駿

（金陵科技學院商學院，江蘇 南京 211169）

2015 年3 月在第十二屆全國人大三次會議上，國家主席、中央軍委主席習近平在參加解放軍代表團全體會議時提出把軍民融合發(fā)展上升為國家戰(zhàn)略［1］，在資源與技術(shù)共享、產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面形成全要素、多領(lǐng)域、高效益的軍民融合深度發(fā)展格局。黨的十八屆三中全會以來，我國政府積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，民營資本異?；钴S，投資欲望增強。曾經(jīng)被視作“禁區(qū)”的軍工企業(yè)，民營資本也躍躍欲試，意欲突破，軍民深度融合的趨勢愈發(fā)增強。民營資本“參軍”是軍民深度融合的具體體現(xiàn)。民營資本不僅可以通過合同契約購買形式，還可以通過參股、控股、兼并、收購等形式，甚至可通過聯(lián)合組建創(chuàng)新平臺形式進入軍工領(lǐng)域，參與從事以民為主或軍民兩用產(chǎn)品生產(chǎn)、一般武器裝備及配套產(chǎn)品生產(chǎn)的軍工企業(yè)的改組改制，參與軍工企業(yè)辦社會職能和輔業(yè)改制。發(fā)展混合所有制，鼓勵民營資本“參軍”，將成為我國經(jīng)濟建設(shè)的熱點，也將成為專家學者研究的關(guān)注點。

一、江蘇民營資本“參軍”政策可行性分析

關(guān)于我國支持民營資本“參軍”的政策法規(guī)，最早可追溯到2005年的《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》，該意見提出，“允許非公有資本進入國防科技工業(yè)建設(shè)領(lǐng)域”，“允許非公有制企業(yè)按有關(guān)規(guī)定參與軍工科研生產(chǎn)任務(wù)的競爭以及軍工企業(yè)的改組改制”。同年，國防科工委頒布《武器裝備科研生產(chǎn)許可實施辦法》，該實施辦法是對《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》的貫徹執(zhí)行，明確了“具備相應(yīng)技術(shù)力量、設(shè)備設(shè)施和經(jīng)濟實力及具有相應(yīng)的質(zhì)量管理體系認證、武器裝備科研生產(chǎn)保密資格認證等條件的民營、外資、合資企業(yè)，進入第二類許可規(guī)定的科研和生產(chǎn)領(lǐng)域，將不再有政策障礙”。

2006年，《“十一五”規(guī)劃綱要》及相關(guān)2020年遠景規(guī)劃提出：以產(chǎn)權(quán)制度為突破口，分類實施軍工企業(yè)股份制改革；深化軍工投資制度改革，推進投資主體多元化；武器裝備總集成，關(guān)鍵部位分系統(tǒng)，在行業(yè)內(nèi)部實施跨行業(yè)重組或者兼并，在保持國有股優(yōu)勢的前提下，引入各類國有或者非國有資本進行股份制改造，實現(xiàn)投資主體多元化［2］。

2007年，國防科工委出臺《關(guān)于非公有制經(jīng)濟參與國防科技工業(yè)建設(shè)的指導意見》《關(guān)于推進軍工企業(yè)股份制改造的指導意見》《非公有制經(jīng)濟參與國防科技工業(yè)建設(shè)指南》等政策。此舉意味著被視為“禁區(qū)”的國防科技工業(yè)正式向包括民企在內(nèi)的非公企業(yè)敞開大門［3］。此后，國防科工委、發(fā)展改革委、國資委三部門聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于推進軍工企業(yè)股份制改造的指導意見》。

2011年，中共中央、國務(wù)院出臺《中共中央 國務(wù)院關(guān)于分類推進事業(yè)單位改革的指導意見》，其要求推進事業(yè)單位分類改革，推進混合所有制改革，部分軍工科研院所改制。

2012年，國防科技工業(yè)局、中國人民解放軍總裝備部聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于鼓勵和引導民間資本進入國防科技工業(yè)領(lǐng)域的實施意見》，明確了國防科技工業(yè)引入民間資本要堅持“積極鼓勵、正確引導、同等對待、確保安全”的原則，進一步擴大了民間資本參與國防科技工業(yè)的領(lǐng)域和范圍。

2014年，國家工業(yè)和信息化部下發(fā)《工業(yè)和信息化部關(guān)于促進軍民融合式發(fā)展的指導意見》，明確了社會資本進入軍工領(lǐng)域的具體目標。提出到2020年，形成較為健全的軍民融合機制和政策法規(guī)體系，軍工與民口資源的互動共享基本實現(xiàn)，先進軍用技術(shù)在民用領(lǐng)域的轉(zhuǎn)化和應(yīng)用比例大幅提高，社會資本進入軍工領(lǐng)域取得新進展，軍民結(jié)合高技術(shù)產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷提升。

2015年，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見》，這是新時期指導和推進中國國企改革的綱領(lǐng)性文件，其明確提出要發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，引入非國有資本參與國有企業(yè)改革。

這一系列綱領(lǐng)性政策文件是民營資本進入軍工企業(yè)的法律依據(jù)和保障。與綱領(lǐng)性政策文件相配套的實施細則的頒布，為民營資本進入軍工企業(yè)指明了方向與道路。

二、江蘇民營資本“參軍”路徑可行性分析

（一）通過資本市場“參軍”

通過資本市場“參軍”是指民營資本通過資本市場直接進入軍工企業(yè)。軍工企業(yè)可以實施股份制改造，在股票市場公開發(fā)行股票籌集資金，民營資本則通過購買股票、認購可轉(zhuǎn)債、收購股權(quán)等形式，繼而通過股東會參與上市軍工企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營與科研。這是民營資本“參軍”最簡單的形式。由于可在股票市場自由買賣股份，幾乎沒有政策約束，故民營資本以此種方式“參軍”成本最低，但軍民融合度不高。

（二）以合同契約形式“參軍”

以合同契約形式“參軍”是指在國家法律許可的前提下，軍工企業(yè)對自身不能提供的技術(shù)、產(chǎn)品以及服務(wù)，對外公開招標，民營企業(yè)參加投標，民營資本以合同契約的形式“參軍”。民營企業(yè)可以以貨幣、實物、土地、專利等形式參與軍工企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營與科研。這是民營資本“參軍”的一般形式。由于軍工企業(yè)對外招標有一定的資金、資信等限制要求，對民營企業(yè)設(shè)置了“門檻”，故民營資本以此種方式“參軍”成本較高，軍民融合度一般。

（三）以新設(shè)創(chuàng)新平臺形式“參軍”

以新設(shè)創(chuàng)新平臺形式“參軍”是指根據(jù)市場需求，新設(shè)創(chuàng)新平臺以融合軍民資本。軍民雙方可以以資本、技術(shù)、土地、廠房、知識產(chǎn)權(quán)等形式投資入股。平臺管理者可以是軍民雙方中的一方，也可以委托第三方經(jīng)營管理。這是民營資本“參軍”最直接的形式，產(chǎn)權(quán)清晰，無歷史遺留問題，但前提是軍工企業(yè)要放低姿態(tài)，愿意與民營資本“聯(lián)姻”。若軍工企業(yè)愿意，民營資本“參軍”的成本不高，但軍民融合度較高。

三、江蘇民營資本“參軍”經(jīng)濟可行性分析

江蘇地處我國長三角地區(qū)，不僅是我國的經(jīng)濟強省，更是資本大省，民間資本有了相當?shù)姆e累，其投資規(guī)模不斷擴大，投資領(lǐng)域不斷拓寬，投資環(huán)境明顯改善，投資格局呈現(xiàn)多元化特點。江蘇民營經(jīng)濟在總量規(guī)模、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新能力等方面表現(xiàn)優(yōu)異，為民間資本進入軍工企業(yè)奠定了一定的經(jīng)濟基礎(chǔ)。筆者將參考楊鳳祥、汪浩等撰寫的《“十三五”期間江蘇省民營企業(yè)參與混合制推進研究》中的有關(guān)數(shù)據(jù)來對江蘇民營資本“參軍”經(jīng)濟可行性進行分析①參見江蘇民營經(jīng)濟決策咨詢研究中心發(fā)布的《“十三五”期間江蘇省民營企業(yè)參與混合所有制推進研究》。。

（一）總量規(guī)模

2013年，江蘇民營經(jīng)濟增加值達到3．20萬億元，是2010年的1．48倍，占全省GDP 的54．1%，相較于2010年提高了1．3百分點。2013年，民營工業(yè)對規(guī)模以上工業(yè)增加值的增長貢獻率達64．9%，居各經(jīng)濟類型首位。

（二）創(chuàng)業(yè)規(guī)模

2013年底，全省工商部門登記私營企業(yè)和個體工商戶合計524．5 萬戶，與2010 年相比，凈增119．09 萬 戶。2013 年，私 營 企 業(yè) 注 冊 資 金 達47 568．1億元，戶均資金328 萬元，為2010 年的1．7倍和1．28倍。

2013年，全省民間投資完成24 526億元，同比增長20．1%，高于國有及港澳臺投資完成額。民間投資占全部投資總量的比重為68．2%，同比提高1百分點。（三）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

2013年，江蘇省經(jīng)濟三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為6．1∶49．2∶44．7，與2010年相比，第二產(chǎn)業(yè)比重下降4百分點，第三產(chǎn)業(yè)比重上升4．1百分點，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。2013年，在商務(wù)服務(wù)業(yè)、科研和技術(shù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)領(lǐng)域，民間投資占比超過50%，民營企業(yè)由勞動密集型、科技含量較低的加工配套產(chǎn)業(yè)向先進制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域拓展的趨勢愈發(fā)明顯，民營經(jīng)濟對三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化做出了一定貢獻。

2013年，江蘇有75家民營企業(yè)的營業(yè)收入超百億元，比2010年增加23家。2013年“中國民營企業(yè)500強”榜單中，蘇寧、沙鋼、雨潤、恒力分別居第1位、第4位、第8位和第11位，其營業(yè)收入均超千億元。

（四）創(chuàng)新能力

2012年底，江蘇民營科技企業(yè)總數(shù)達53 687家，實現(xiàn)總收入35 883．8億元，凈利潤2 588．2億元，分 別 為2010 年 的2．08 倍、1．75 倍、1．47 倍。研發(fā)投入不斷增加，2012年民營科技企業(yè)研發(fā)投入789．4億元，約占全省研發(fā)投入的66%，相較于2010年的61%，民營企業(yè)研發(fā)投入的主體地位進一步加強。

2012年，在中國民營科技促進會評定的獎項中，江蘇省民營科技企業(yè)獲獎58 項，獲獎總數(shù)及“優(yōu)秀民營科技企業(yè)”“優(yōu)秀民營科技企業(yè)家”獲獎數(shù)再居全國第一。2012 年，江蘇省企業(yè)專利授權(quán)量的前十名均為民營企業(yè)。

（五）開放程度

2013年，江蘇民營企業(yè)進出口總額1 620億美元，占總進出口規(guī)模的29．4%，為2010 年的2．28倍，其中出口1 067．35億美元，占出口總額的32．5%，比2010年提高14．3百分點。截至2013年底，江蘇民營企業(yè)對外直接投資項目2 112個，在全省對外直接投資項目中占比61．4%，居主體地位。

（六）社會貢獻

民營企業(yè)已成為江蘇財稅的重要來源。2013年，江蘇民營企業(yè)上繳稅金約為5 442億元，為2010年的1．7倍，占全省直接稅收總額的57%，比2010年提高約5百分點。截至2013年底，江蘇城鎮(zhèn)私營、個體從業(yè)人員達到2 543萬人，在全部從業(yè)人員中占比53．4%，每年新增就業(yè)數(shù)約180萬。

四、江蘇民營資本“參軍”的支持政策

支持民營資本“參軍”的綱領(lǐng)性政策文件及實施細則多是指導性的，缺乏針對性，操作性不強，有些文件精神與現(xiàn)行法律還存在矛盾與沖突，民營資本“參軍”存在著“玻璃門”“彈簧門”“旋轉(zhuǎn)門”等各種顯性和隱性的壁壘。因此，要多角度、全方位、綜合設(shè)計民營資本“參軍”的支持政策。

（一）市場準入的支持政策

要對《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》中的第六條進行細化分解，制定相應(yīng)的實施細則，明確民營資本“參軍”的合法性，給予民營企業(yè)相應(yīng)的法律地位，讓民營企業(yè)在軍民融合的寬松環(huán)境中從事生產(chǎn)、經(jīng)營與科研活動。要從法律上對民營企業(yè)進入國防科技工業(yè)領(lǐng)域予以科學界定，制定符合中國特色社會主義市場經(jīng)濟的國防科技工業(yè)市場準入政策，規(guī)范民營資本進入軍工企業(yè)的經(jīng)濟行為。

（二）合法融資的支持政策

在法律許可的前提下，民營企業(yè)可通過增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等形式收購現(xiàn)有軍工企業(yè)或與現(xiàn)有軍工企業(yè)合資成立新公司。根據(jù)民營企業(yè)承擔角色的性質(zhì)和特點，可通過貸款貼息、資本金注入以及租賃、借用、調(diào)配等多種方式，為民營企業(yè)提供必要的經(jīng)濟支持。國防科技工業(yè)相關(guān)管理部門應(yīng)加強對民營企業(yè)的指導，幫助企業(yè)解決其在參與國防科技工業(yè)建設(shè)中遇到的問題，并按有關(guān)規(guī)定落實民營企業(yè)在投資、稅收、土地使用等方面應(yīng)享受的政策。

（三）信息服務(wù)的支持政策

政府相關(guān)部門要與國防科技工業(yè)相關(guān)管理部門加強聯(lián)系，建立信息交流與共享平臺，幫助民營企業(yè)了解相關(guān)政策法規(guī)、武器裝備科研生產(chǎn)許可目錄、社會投資領(lǐng)域指導目錄、軍工企業(yè)股份制改造指導目錄、軍工產(chǎn)品及其技術(shù)標準等信息［4］。積極引導民營企業(yè)加強與軍工科研生產(chǎn)單位的信息溝通，鼓勵企業(yè)積極參與軍品科研生產(chǎn)任務(wù)招投標，為民營企業(yè)參與軍工企業(yè)改組改制提供政策咨詢、管理咨詢、人才培訓、科技創(chuàng)新、技術(shù)支持、信息交流與共享、項目孵化、籌資融資、認證認可等方面的服務(wù)。

（四）保障監(jiān)督的支持政策

政府相關(guān)部門要與國防科技工業(yè)相關(guān)管理部門積極配合，依法履行監(jiān)督和管理職能，完善資本監(jiān)管制度，圍繞資本金（主要是產(chǎn)權(quán)資本）的籌集、管理及所有者責權(quán)利等方面制定完善的法律法規(guī)，使民營企業(yè)“參軍”走上常態(tài)化、規(guī)范化的道路。同時應(yīng)建立相應(yīng)的保障和約束機制，規(guī)范民營企業(yè)“參軍”行為，充分發(fā)揮民營資本的效益。這將有利于民營企業(yè)的健康發(fā)展，也將有利于軍工企業(yè)提高其核心競爭力，增強其對國民經(jīng)濟的輻射作用。

［1］新華網(wǎng)．為何把軍民融合上升為國家戰(zhàn)略［EB／OL］．（2015－05－31）［2015－07－12］．http：／／news．xinhuanet．com／comments／2015－05／31／c＿1115462312．htm

［2］張興國．中國民營企業(yè)進入軍工產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略思考［D］．上海：復旦大學，2008

［3］黃艇．民間資本進入軍工產(chǎn)業(yè)的效果分析［D］．上海：復旦大學，2009

［4］倪楊，俞露．非公有制企業(yè)參與國防軍工技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)的策略研究［J］．生產(chǎn)力研究，2011（12）：167－169