信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行及監(jiān)管當(dāng)局為保證中間業(yè)務(wù)免受違約或信用欺詐事件影響能夠平穩(wěn)快速發(fā)展而進(jìn)行的一系列避免、抑制、補(bǔ)償?shù)裙芾泶胧?。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是控制中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的最終環(huán)節(jié)，只有當(dāng)銀行自身或監(jiān)管當(dāng)局能夠正確識(shí)別各個(gè)業(yè)務(wù)品種中的信用風(fēng)險(xiǎn)而且能夠準(zhǔn)確評(píng)估時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠順利進(jìn)行；換句話說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)不同表現(xiàn)的識(shí)別與評(píng)估正是為了滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需要而設(shè)置的，是風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的附屬環(huán)節(jié)。由于存在兩個(gè)管理主體，即銀行自身與監(jiān)管當(dāng)局，所以中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理又可以分為內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)控制與外部信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

一、銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

雖然我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)近年來(lái)發(fā)展步伐逐漸加快，但是在對(duì)中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防范方面明顯滯后于其本身的發(fā)展速度，與國(guó)外同業(yè)成熟的防范體系和管理機(jī)制有著較大差距。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

（一）未能建立內(nèi)部中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)防范專門(mén)機(jī)構(gòu)

鑒于國(guó)外成熟的銀行部門(mén)組織架構(gòu)，由銀行董事會(huì)或高級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)為核心的現(xiàn)代中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一家銀行中間業(yè)務(wù)穩(wěn)定安全開(kāi)展的重要保證。相比較起來(lái)，目前只有中國(guó)建設(shè)銀行在其總行設(shè)立了專門(mén)的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部，而我國(guó)大部分銀行風(fēng)險(xiǎn)防范職能分散于資產(chǎn)保全部門(mén)、信貸部門(mén)、稽核部門(mén)等多個(gè)部門(mén)，各個(gè)部門(mén)間獨(dú)立行事，不能共享風(fēng)險(xiǎn)資料；稽核部門(mén)缺乏權(quán)威性和獨(dú)立性，不能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范有效識(shí)別、全面衡量、適時(shí)調(diào)整、動(dòng)態(tài)監(jiān)控等風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)。

（二）缺少專門(mén)數(shù)據(jù)庫(kù)支持，不利于系統(tǒng)分析

商業(yè)銀行在進(jìn)行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)度量是極為關(guān)鍵的事情，要做到風(fēng)險(xiǎn)防范，首先應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，計(jì)算各中間業(yè)務(wù)品種不同風(fēng)險(xiǎn)類型的大小與本銀行能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)閥值。然而，當(dāng)前我國(guó)各銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)收集不重視，中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)上很難找到全面數(shù)據(jù)，因而不具備對(duì)業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行科學(xué)預(yù)警、前瞻性、預(yù)測(cè)分析能力，不能指導(dǎo)銀行科學(xué)實(shí)施市場(chǎng)進(jìn)入與退出，指導(dǎo)銀行實(shí)施調(diào)整。出現(xiàn)此種狀況的原因是也由于中間業(yè)務(wù)涵蓋范圍廣，數(shù)據(jù)收集較為復(fù)雜繁瑣，故完備的專門(mén)數(shù)據(jù)庫(kù)尚未建立，運(yùn)用計(jì)量手段實(shí)施防范困難很大。

根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體制存在的諸多問(wèn)題，銀行自身應(yīng)當(dāng)從組織架構(gòu)，會(huì)計(jì)核算，管理方法等方面進(jìn)行系統(tǒng)的改進(jìn)，以便使信用風(fēng)險(xiǎn)不至于在中間業(yè)務(wù)高速發(fā)展的過(guò)程中積累爆發(fā)，具體可以采取以下改進(jìn)措施：

1.建立專門(mén)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范流程與機(jī)構(gòu)。中間業(yè)務(wù)目前在我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中越來(lái)越重要，其包含的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增大，從這個(gè)意義來(lái)說(shuō)，有必要去設(shè)立專門(mén)的機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)直接負(fù)責(zé)，統(tǒng)一監(jiān)督防范全行的中間業(yè)務(wù)，及時(shí)掌握中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題。商業(yè)銀行應(yīng)吸取巴林銀行破產(chǎn)的教訓(xùn)，實(shí)行雙重的審核制度，及時(shí)的調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)敞口額度，同時(shí)后臺(tái)的防范人員要做好跟蹤結(jié)算，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)可以及時(shí)上報(bào)，及時(shí)采取補(bǔ)救的措施。

2.規(guī)范中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算。定期編制關(guān)于中間業(yè)務(wù)的情況表，列出經(jīng)營(yíng)情況，使中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范部門(mén)及時(shí)的掌握中間業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)和開(kāi)展情況。同時(shí)借助計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將每一個(gè)客戶企業(yè)情況錄入計(jì)算機(jī)，建立連續(xù)和完整的銀行信息數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)防范、業(yè)務(wù)往來(lái)的連續(xù)監(jiān)控，以便及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，防止企業(yè)連環(huán)擔(dān)保、重復(fù)抵押等不規(guī)范行為發(fā)生，給銀行制定規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃提供一定的依據(jù)。完善信息披露制度。分類披露各表外業(yè)務(wù)期末余額、形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響、獲得補(bǔ)償?shù)目赡苄院鸵恍┢渌闆r。

（三）運(yùn)用多層次的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

對(duì)中間業(yè)務(wù)實(shí)施事前防范，事中干預(yù)，事后補(bǔ)救的分階段控制，運(yùn)用轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)（設(shè)置更多抵押擔(dān)保限制，聯(lián)合其他銀行共同開(kāi)展業(yè)務(wù)等）分散風(fēng)險(xiǎn)（運(yùn)用分支行機(jī)構(gòu)廣泛開(kāi)展多元化的中間業(yè)務(wù)，拓展中間業(yè)務(wù)分布的人群，地區(qū)以及市場(chǎng)跨度，防止信用風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)）補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)（向保險(xiǎn)公司投保信用保證保險(xiǎn)，提取信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）等多種中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施。例如在擔(dān)保類業(yè)務(wù)中，考察被保證人的資金頭寸，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)暴露的大小，以此確定是否接受擔(dān)保及擔(dān)保額的多少，使信用風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)可能性及可能的損失最小化。而在衍生品交易類業(yè)務(wù)中，可與客戶簽定合同外附加協(xié)議，來(lái)調(diào)整信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。

二、監(jiān)管當(dāng)局的外部控制

監(jiān)管當(dāng)局的外部控制對(duì)于整個(gè)銀行體系中間業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與人民銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管開(kāi)始于中間業(yè)務(wù)在我國(guó)逐漸開(kāi)展之后，其發(fā)展的時(shí)間不過(guò)短短十年左右，存在問(wèn)題在所難免，主要問(wèn)題可歸結(jié)于以下幾類：

（一）監(jiān)管滯后，服務(wù)缺乏

銀行的監(jiān)管部門(mén)把提供服務(wù)與監(jiān)管對(duì)立起來(lái)，僅把監(jiān)管工作局限于對(duì)違法違規(guī)問(wèn)題的查處之上，而缺少了事前的引導(dǎo)，所以不能做到服務(wù)與監(jiān)管同時(shí)進(jìn)行，信用風(fēng)險(xiǎn)只有在全行業(yè)集中暴露時(shí)才能引起監(jiān)管當(dāng)局的足夠重視。

（二）監(jiān)管人才匱乏

現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理囊括了金融學(xué)，統(tǒng)計(jì)學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)，系統(tǒng)工程學(xué)等各領(lǐng)域?qū)W科。這就要就相應(yīng)政府監(jiān)管人員也具有較高的專業(yè)素質(zhì)。在美國(guó)金融監(jiān)管體系當(dāng)中，匯集了各個(gè)領(lǐng)域的尖端人才，不乏諾貝爾獎(jiǎng)得住。在中國(guó)，由于中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)剛剛起步，信用風(fēng)險(xiǎn)防范情況雖還不及美國(guó)市場(chǎng)復(fù)雜，但隨著中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)監(jiān)管人才的要求也將越來(lái)越高。

（三）法律法規(guī)方面，理論脫離實(shí)際現(xiàn)象嚴(yán)重，給商業(yè)銀行的具體執(zhí)行帶來(lái)困難

有關(guān)中間業(yè)務(wù)法律規(guī)范一般存在于各種規(guī)章制度中，針對(duì)傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)立法比較多，而對(duì)新的中間業(yè)務(wù)規(guī)范很少；現(xiàn)有中國(guó)法律規(guī)定在多方面與國(guó)際法律慣例不合，甚至出現(xiàn)沖突，嚴(yán)重影響中間業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)的防范。

監(jiān)管當(dāng)局只有正視其存在的風(fēng)險(xiǎn)才能在在最大程度上穩(wěn)定市場(chǎng)，防范行業(yè)中間業(yè)務(wù)整體信用風(fēng)險(xiǎn)，要想成為中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理真正意義上的領(lǐng)導(dǎo)者，可以從以下幾個(gè)方面入手：

1.建立有序規(guī)范的中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)秩序。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與商業(yè)銀行以及消費(fèi)者的聯(lián)系，加強(qiáng)三方協(xié)商和溝通，逐步減輕以至消除信息的不完全與不對(duì)稱性，建立公平、透明、競(jìng)爭(zhēng)、有序的中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)。同時(shí)加快建設(shè)與中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)相配套的其他金融市場(chǎng)，如金融衍生品市場(chǎng)，為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)合理避險(xiǎn)提供條件與工具。

2.加快制定有關(guān)章程法律。隨著我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展，現(xiàn)有防范條例逐漸阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時(shí)不能滿足監(jiān)管需求，所以銀監(jiān)會(huì)和央行應(yīng)對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)分類防范，不同情況制定不同防范辦法。同時(shí)我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度對(duì)于中間業(yè)務(wù)披露的規(guī)定應(yīng)細(xì)化，規(guī)范披露原則、范圍、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容，盡快與國(guó)際接軌，提高中間業(yè)務(wù)可控性。

3.明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能，提高監(jiān)管人員水平。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展要求監(jiān)管技術(shù)跟進(jìn)，監(jiān)管能力水平也要相應(yīng)提高，第一要明確中間業(yè)務(wù)的監(jiān)督防范部門(mén)對(duì)整個(gè)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)調(diào)和監(jiān)管，使中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)范化、系統(tǒng)化。第二要明確監(jiān)管人員，實(shí)行一對(duì)一的原則，充分的調(diào)動(dòng)各級(jí)監(jiān)管人員主觀能動(dòng)性，防范并化解風(fēng)險(xiǎn)。

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作者簡(jiǎn)介：劉東月（1984-），男，壯族，北京人，畢業(yè)于北京工商大學(xué)，研究方向：金融學(xué)。