文 欣，張雨微

（西北大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，陜西 西安 710127）

對于轉(zhuǎn)型國家來說，要素市場改革與產(chǎn)品市場改革同等重要，政府必須對要素市場扭曲與要素市場改革滯后負(fù)有責(zé)任。我國深化要素市場改革應(yīng)當(dāng)以調(diào)整和優(yōu)化居民收入分配關(guān)系為主線，在此過程中，推進(jìn)政府行為導(dǎo)向與職能轉(zhuǎn)變至關(guān)重要。

一、要素市場改革的含義與背景

近三十多年來，產(chǎn)品市場改革為中國經(jīng)濟(jì)增長釋放了巨大的“改革紅利”，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變儲備了規(guī)?；A(chǔ)。與此同時(shí)，生產(chǎn)要素市場發(fā)育程度較低，要素市場化改革明顯滯后。受地方政府發(fā)展意志及短期行為等因素干擾，要素價(jià)格發(fā)現(xiàn)機(jī)制難以正常發(fā)揮作用。我國要素市場扭曲主要表現(xiàn)為價(jià)格負(fù)向扭曲，即要素真實(shí)價(jià)值被低估了。要素市場扭曲尤其政策引致型的要素市場扭曲，將造成國民財(cái)富的不正常分配、轉(zhuǎn)移甚至消散，阻礙經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的整體效率和發(fā)展質(zhì)量提升。因此，我國必須深化要素市場改革，扭轉(zhuǎn)“非對稱改革”的困境。

要素市場扭曲的理論概念來源于經(jīng)濟(jì)扭曲理論，[1-4]主要指不同生產(chǎn)要素的邊際生產(chǎn)率失衡，進(jìn)而導(dǎo)致其報(bào)酬分配與生產(chǎn)率不相對稱。Magee（1971）認(rèn)為，要素市場扭曲在現(xiàn)實(shí)中表現(xiàn)為要素流動障礙、要素價(jià)格剛性、要素價(jià)格歧視。[5]李文溥、李靜（2011）結(jié)合中國現(xiàn)實(shí)，指出我國要素扭曲的表現(xiàn)為過度資本深化與勞動報(bào)酬比重下降。[6]施炳展、冼國明（2012）認(rèn)為，要素市場扭曲集中體現(xiàn)為價(jià)格扭曲，即資本、勞動力等要素的實(shí)際報(bào)酬與應(yīng)得報(bào)酬相背離。[7]本文也認(rèn)為價(jià)格扭曲對要素所有者構(gòu)成錯誤激勵，是要素市場扭曲的最終表現(xiàn)。

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)權(quán)理論對于理解要素價(jià)格扭曲的根源有一定啟示。Barzel（1982，1997）認(rèn)為資產(chǎn)屬性具有復(fù)雜性和可變性，在資產(chǎn)價(jià)格發(fā)現(xiàn)過程中存在著高昂的測度成本，進(jìn)而阻礙了對資產(chǎn)屬性的明確界定，總會有部分資產(chǎn)屬性暴露于公共領(lǐng)域，成為“剩余屬性”或“剩余權(quán)利”，被各方所競相攫取。[8-9]也就是說，當(dāng)無法對要素的真實(shí)價(jià)格進(jìn)行全面測度時(shí)，要素交易中的強(qiáng)勢方易壓低或抬高成交價(jià)格，造成要素價(jià)格扭曲。由此可見，為矯正要素價(jià)格扭曲，一方面應(yīng)降低要素價(jià)格發(fā)現(xiàn)的測度和預(yù)見成本，另一方面要強(qiáng)化市場對要素價(jià)格扭曲的厭惡和抵制動機(jī)，增強(qiáng)其價(jià)格自動發(fā)現(xiàn)能力。這正是推進(jìn)要素市場改革的應(yīng)有之義。

我國要素市場改革長期滯后，使得經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)形成了對要素價(jià)格扭曲的“路徑依賴”。盡管要素價(jià)格扭曲會造成要素交易過程的效率損耗，但短期內(nèi)可以通過讓要素交易中的強(qiáng)勢方受益，而使經(jīng)濟(jì)獲得一種扭曲的增長源泉。一些研究發(fā)現(xiàn)，要素市場扭曲構(gòu)成了中國三十多年來出口與增長奇跡的重要基礎(chǔ)，致力于矯正要素扭曲的措施反而可能損害到即期的經(jīng)濟(jì)增長和貿(mào)易利益。[10]這是因?yàn)槲覈囊厥袌雠で饕莾r(jià)格負(fù)向扭曲，即直接或變相地壓低生產(chǎn)要素的價(jià)格，這可以減緩產(chǎn)品市場上的價(jià)格上漲壓力，企業(yè)和政府傾向于通過加大實(shí)物投資獲得收益和政績，投資的“乘數(shù)效應(yīng)”使經(jīng)濟(jì)以較高速度增長，從而經(jīng)歷了較長的“高增長、低通脹”階段。

然而，這種扭曲的增長源泉畢竟是不可持續(xù)的，要素市場改革的相對滯后造成的負(fù)面作用越來越突出。非對稱的市場化改革，一方面體現(xiàn)了漸進(jìn)式改革的階段性特征，另一方面也是當(dāng)時(shí)我國經(jīng)濟(jì)對要素價(jià)格扭曲的高容忍度使然。隨著中國經(jīng)濟(jì)逐漸進(jìn)入“次高速增長”新常態(tài)，有形要素的邊際生產(chǎn)率遞減積累到一定程度，進(jìn)而需要更多的優(yōu)質(zhì)無形要素投入（如人力資本和先進(jìn)技術(shù)等）。而要素價(jià)格被壓低和扭曲的現(xiàn)狀對要素所有者造成錯誤激勵，是不利于人力資本積累、前沿技術(shù)引進(jìn)和制度創(chuàng)新的。要素扭曲與依靠“人才紅利”、“制度紅利”的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的矛盾日益突出，未來必須打破企業(yè)對低成本要素的依賴，深化要素市場改革勢在必行。

二、調(diào)整收入分配與要素市場改革的現(xiàn)實(shí)聯(lián)系

中國的要素市場改革長期相對滯后于產(chǎn)品市場，缺乏明確的主線和頂層設(shè)計(jì)，目前亟待全新思維主導(dǎo)下的要素市場改革進(jìn)程的加快推進(jìn)。關(guān)于要素市場改革路徑，有的觀點(diǎn)堅(jiān)持優(yōu)化生產(chǎn)要素的供給管理，有的是基于要素需求的角度。[11-12]結(jié)合新常態(tài)下的發(fā)展現(xiàn)實(shí)，要素市場改革應(yīng)當(dāng)兼顧供求兩方面，以收入分配關(guān)系調(diào)整為主線。在我國現(xiàn)實(shí)中，資本、勞動力、土地、資源能源等要素在大部分情況下為負(fù)向價(jià)格扭曲。要素需求方通常能夠以較低的價(jià)格購進(jìn)并投入使用生產(chǎn)要素，使得要素所有者權(quán)益受到了一定損害。要素交易中的強(qiáng)勢方通過壓低成交價(jià)格而攫取“剩余權(quán)利”，進(jìn)而獲得超額收入，這正是我國收入分配關(guān)系問題的根源。

第一，隨著我國民營企業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，很長時(shí)期內(nèi)勞動者就業(yè)指導(dǎo)并未同步跟進(jìn)，勞方維權(quán)意識較為薄弱，在工資議價(jià)中未形成合力，且難以得到及時(shí)的法律援助，與資方的談判地位嚴(yán)重不對等。與此同時(shí)，我國二元經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中，“半城鎮(zhèn)化”特征突出，特殊的戶籍和土地制度催生出了大量“兩棲”勞動者，農(nóng)民工勞動合同和社會保障管理極其不規(guī)范，拖欠工資現(xiàn)象屢見不鮮。因此，勞動力要素的所有者通常以較低的工資出讓勞動力，初次分配的結(jié)果不利于勞動者的權(quán)益。

第二，金融體制改革經(jīng)歷了長期探索，金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新行為受到過多政策干預(yù)，使得個體投資人的投資渠道非常有限，至今商業(yè)銀行儲蓄仍是居民主要的投資方式，而利率市場化尤其是存款利率市場化啟動緩慢。相機(jī)抉擇的貨幣政策導(dǎo)致普通居民難以對宏觀流動性做出準(zhǔn)確判斷，無法形成對資本價(jià)格的穩(wěn)定預(yù)期，使得證券市場波動頻繁。因此，作為資本要素的最終所有者，普通儲戶和股民在間接投資中并沒有獲得應(yīng)有的利息和分紅，圍繞資本的初次分配不利于投資人的利益。

第三，出于經(jīng)濟(jì)增長及財(cái)政目標(biāo)，地方政府快速推動土地城鎮(zhèn)化進(jìn)程，而在目前法定的土地所有權(quán)、轉(zhuǎn)讓機(jī)制和監(jiān)管體系下，強(qiáng)勢方往往有很多漏洞可鉆，在農(nóng)地征用和國有土地轉(zhuǎn)讓中容易形成隱性的政企聯(lián)盟。如在一級市場中，被征土地所有者的議價(jià)機(jī)制容易受到破壞，人為壓低補(bǔ)償款的現(xiàn)象常見，在二級市場中，協(xié)議價(jià)出讓曾長期占主要份額。另外，土地出讓是政府官員發(fā)生違法違規(guī)甚至貪腐的高發(fā)領(lǐng)域，從而在再分配中損害了農(nóng)戶和納稅人的利益。

第四，由于經(jīng)濟(jì)增長模式難以及時(shí)轉(zhuǎn)型，企業(yè)已對粗放消耗資源環(huán)境的發(fā)展路徑形成依賴，加之部分地方政府處理企業(yè)負(fù)外部性常見“懶政”現(xiàn)象，因而長期以來我國環(huán)境與資源規(guī)制相對不足，甚至對資源及污染密集型企業(yè)進(jìn)行盲目補(bǔ)貼，對低端采礦業(yè)采取地方保護(hù)。這相當(dāng)于將納稅人的稅負(fù)用于對負(fù)外部性產(chǎn)業(yè)（企業(yè)）的補(bǔ)貼，讓環(huán)境與資源作為一種生產(chǎn)要素被需求方以較低的代價(jià)所消耗，也體現(xiàn)了再分配過程中的不公平和低效率。

上述扭曲現(xiàn)狀可能在經(jīng)濟(jì)規(guī)模較低時(shí)有助于激發(fā)增長活力，對幼稚產(chǎn)業(yè)起到一定保護(hù)支持作用。然而，這種有失公平的收入分配關(guān)系，長期中必然損害整體效率，因?yàn)殄e誤的激勵導(dǎo)向會造成生產(chǎn)要素的空置和浪費(fèi)，更重要的是其所有者不愿或難于更新和提升生產(chǎn)要素質(zhì)量，生產(chǎn)要素的動態(tài)優(yōu)化過程可能會被阻斷。比如，由于勞動力價(jià)格被低估，勞動者不愿在接受進(jìn)一步教育培訓(xùn)上花費(fèi)更多成本，導(dǎo)致全社會人力資本積累緩滯；失地農(nóng)民不愿接受較低的一次性補(bǔ)償款而采取暴力抗拆、偽造建筑面積等非理性行為，導(dǎo)致土地用途轉(zhuǎn)換過程中附加成本高企；各類企業(yè)因環(huán)境與資源“消費(fèi)大戶”以較低價(jià)格消耗了環(huán)境與資源而競相“向底線賽跑”，導(dǎo)致了生態(tài)環(huán)境全面惡化或資源危機(jī)。

因此，要素市場改革就是通過理順要素價(jià)格形成機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對生產(chǎn)要素所有者的保護(hù)與支持，避免其利益暴露于公共領(lǐng)域，在初次分配中處理好公平與效率的關(guān)系，在再分配中更加注重公平，進(jìn)而構(gòu)建起對要素所有者的正確激勵導(dǎo)向機(jī)制。在收入分配視角下，要素市場改革的根本目的是通過對要素所有者進(jìn)行支持和保護(hù)，構(gòu)建和諧有序的新型收入分配關(guān)系，增強(qiáng)要素所有者優(yōu)化和提升生產(chǎn)要素質(zhì)量的自覺動機(jī)，促進(jìn)有形要素與無形要素在供給過程中順利結(jié)合。未來的要素市場改革同收入分配調(diào)整任務(wù)具有時(shí)序一致性，深化要素市場改革應(yīng)以市場化為導(dǎo)向、以收入分配調(diào)整為主線，全面保障要素所有者按生產(chǎn)要素分配的權(quán)益。

三、要素市場改革的根本保證：政府行為轉(zhuǎn)變

中國要素市場扭曲主要是政策引致型的，要素市場上的交易關(guān)系仍明顯存在行政干預(yù)力量。在目前的公共體制下，地方政府容易面臨著錯誤激勵或無效約束（軟約束），進(jìn)而依托巨大的可控資源和自由裁量權(quán)，與當(dāng)?shù)乩婕瘓F(tuán)形成隱性政企聯(lián)盟，幫助其壓低要素價(jià)格，變相地分享“剩余權(quán)利”。盡管這種短期行為會向市場傳遞錯誤信號，有損于公平和效率，但符合地方政府的局部理性，低價(jià)使用生產(chǎn)要素可為低效率企業(yè)提供優(yōu)勢來源，進(jìn)而為地方官員政績做出貢獻(xiàn)。因而，長期以來地方政府缺乏推動要素市場改革的充分動機(jī)，卻陷入“與民爭利”怪圈，在很多地方居民收入增長低于GDP和財(cái)政能力的增速。因此，我國須進(jìn)一步完善政府治理，轉(zhuǎn)變行為激勵導(dǎo)向，規(guī)制短期行為，著眼長效機(jī)制，強(qiáng)化制度供給，從而激發(fā)要素的價(jià)格發(fā)現(xiàn)機(jī)制，讓要素交易價(jià)格能夠反映其真實(shí)價(jià)值，讓要素所有者權(quán)益得到切實(shí)保障，實(shí)現(xiàn)“藏富于民”。

第一，財(cái)政規(guī)模決定著政府提供公共服務(wù)的能力，地方政府往往為追求財(cái)政收入而對本地企業(yè)進(jìn)行保護(hù)支持，包括廉價(jià)地向其提供生產(chǎn)要素，對它們利用強(qiáng)勢地位損害要素所有者權(quán)益的行為采取容忍態(tài)度。因此，要擴(kuò)大財(cái)政分權(quán)，保障地方政府的預(yù)算內(nèi)收入，減弱其非正常追求預(yù)算外收入的動機(jī)。

由于預(yù)算內(nèi)收入增加受稅制所限，地方政府往往因地區(qū)競爭壓力而通過各種途徑實(shí)現(xiàn)預(yù)算外增收，其中最常見的是加大對由本地企業(yè)組成的利益集團(tuán)尋租的支持力度，鼓勵它們以較低價(jià)格購進(jìn)生產(chǎn)要素、粗放式擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，進(jìn)而為政府提供更高的稅費(fèi)貢獻(xiàn)。這是我國要素市場扭曲、要素市場改革相對遲滯的最重要原因。因此，我國必須通過深化以“營改增”為主線的財(cái)稅體制改革，實(shí)現(xiàn)對地方政府追求長遠(yuǎn)利益的正向引導(dǎo)，合理平衡財(cái)政分權(quán)與地方競爭，促使地區(qū)間在財(cái)政稅收、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施上形成良好的競合關(guān)系。通過進(jìn)一步擴(kuò)大財(cái)政分權(quán)，適當(dāng)減弱中央轉(zhuǎn)移支付力度，讓地方政府正常獲得預(yù)算內(nèi)收入，杜絕地方政府對“跑部錢進(jìn)”模式的依賴。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)審批權(quán)等權(quán)限下移，使地方政府的財(cái)權(quán)與事權(quán)相對等，進(jìn)而有助于矯正地方官員的財(cái)政激勵，減少以“賤賣”公共要素為途徑的利益集團(tuán)尋租及貪腐行為。

第二，政府官員要對損害要素市場公平、支持企業(yè)壓低要素成交價(jià)格的政府行為負(fù)責(zé)。因此，是否違背以收入分配調(diào)整為主線的要素市場改革應(yīng)當(dāng)作為一條重要的審計(jì)與政績標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對官員行為的監(jiān)督與引導(dǎo)，打擊職務(wù)犯罪。

按照理論分析，損害居民按生產(chǎn)要素分配的收入增長的政府行為都屬于“隱性瀆職”，違背以收入分配調(diào)整為主線的要素市場改革的政府行為的直接實(shí)施者是各級政府人員。因此，我國需要完善國家審計(jì)的正規(guī)化機(jī)制，監(jiān)督和懲治政府官員的“隱性瀆職”，加強(qiáng)對地方官員政績觀的引導(dǎo)。通過審計(jì)手段對這種瀆職行為的損害加以評估，對其中的違法犯罪行為進(jìn)行堅(jiān)決打擊，對與整體利益不一致的短期行為進(jìn)行規(guī)制，從而促進(jìn)地方官員樹立更加綠色、公益、合法、可持續(xù)的科學(xué)政績觀，形成增進(jìn)城鄉(xiāng)居民收入的自覺動機(jī)。加大反腐力度，堅(jiān)決懲治和預(yù)防腐敗，加強(qiáng)對土地買賣、招商引資、出口支持等重點(diǎn)領(lǐng)域中透明化監(jiān)控，杜絕“官商勾結(jié)”和“定向?qū)ぷ狻?。要在更加公開透明的機(jī)制下進(jìn)行要素買賣和轉(zhuǎn)讓，嚴(yán)格規(guī)制政府借宏觀調(diào)控之名對要素報(bào)酬分配的行政性干預(yù)，切實(shí)保障公民的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)及轉(zhuǎn)讓后的長期收益權(quán)。

第三，政府不可避免地是要素市場活動的參與者，對要素成交價(jià)格和各方收入分配關(guān)系會產(chǎn)生重要影響。因此，必須強(qiáng)化對政府權(quán)力的限制，在要素市場上構(gòu)建“有限政府”模式，促使政府依法行政、公平行政、科學(xué)行政。

要素市場改革的本質(zhì)同產(chǎn)品市場改革一樣，都是以市場化為導(dǎo)向，規(guī)制市場中的行政壟斷力量，構(gòu)建公平有序的市場競爭秩序。正因如此，必須盡快調(diào)整政府在要素市場上的活動范圍，消除其“越界”行為，簡化多種形式的行政審批，重構(gòu)政府參與要素市場的動力機(jī)制、活動內(nèi)容、參與方式和監(jiān)督辦法，在制度設(shè)計(jì)中最大限度地體現(xiàn)政府的“守夜人”角色和平等參與主體角色。另外，公共投入是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的重要領(lǐng)域，其規(guī)模及比重不斷提高是未來的基本趨勢。公共品供給過程是一個涉及政府-企業(yè)-居民的綜合系統(tǒng)，能夠?qū)ζ髽I(yè)盈利、居民增收和要素回報(bào)的環(huán)境產(chǎn)生重要影響，并且公共品本身屬于一種生產(chǎn)要素。因此，政府在提供公共品過程中，應(yīng)特別重視對自身權(quán)利的限制，并以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確的政企合作為基本模式，不斷通過制度創(chuàng)新引入新的公共產(chǎn)品供給機(jī)制。比如，目前各地出現(xiàn)的政府融資平臺，本身是一種較好的公共投入融資機(jī)制，以項(xiàng)目為中心、以多元化資金來源為特征的政企合作平臺。盡管其可能造成宏觀經(jīng)濟(jì)政策失調(diào)和各種尋租行為，但原因在于未形成“大市場、小政府”的模式，加之監(jiān)督主體的缺位，并不否定政府融資平臺的發(fā)展前景，根本出路在于該模式與更加深入的政府自身改革相配套。

第四，要素市場信息不對稱是要素價(jià)格扭曲的重要成因之一，要素交易中的弱勢方往往是信息的被動接收方，掌握信息的能力與手段較為有限。因此，政府要加強(qiáng)對要素市場主體的服務(wù)尤其是信息服務(wù)，實(shí)現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變，構(gòu)建服務(wù)型政府。

市場失靈一個重要原因是信息不完全，市場信息在不同市場主體間不對稱分布和失真?zhèn)鬟f，易造成弱勢方的利益受到損害。我國的要素市場主要為買方市場，弱勢方通常是要素所有者，他們往往是信息的被動接收方，掌握信息的能力與手段較為有限。那么，政府減少對要素市場的直接干預(yù)的同時(shí)，還要加強(qiáng)對要素市場的服務(wù)，應(yīng)致力于降低他們獲得市場信息的成本，向他們提供更加優(yōu)質(zhì)而及時(shí)的信息服務(wù)。另外，其他的政府服務(wù)也不可或缺，包括支持合法的勞方維權(quán)行為，提高勞動仲裁效率，主動提供適當(dāng)?shù)墓娣勺稍兒驮V訟服務(wù)，是政府向勞動力要素所有者提供服務(wù)的有效途徑；加強(qiáng)和改進(jìn)政府為企業(yè)或個人提供商務(wù)信息和投資信息的服務(wù)內(nèi)容及形式，鼓勵和引導(dǎo)相關(guān)咨詢服務(wù)公司的發(fā)展，是政府向資本要素所有者提供服務(wù)的有效途徑。監(jiān)督監(jiān)管也屬于一種服務(wù)，加強(qiáng)政府對銀行業(yè)和證券業(yè)的有效監(jiān)管，在我國現(xiàn)階段對于要素市場改革的意義極為重要。這是因?yàn)榻鹑跇I(yè)是要素需求方攫取要素供給方“剩余權(quán)利”的集中場所，也是政府的不合理行為對收入分配公平產(chǎn)生損害的主要工具和介質(zhì)，金融業(yè)的健康發(fā)展是調(diào)節(jié)居民收入分配的有力保障之一。

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