摘要：本文主要介紹了用友ERP-U8財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)（包括總賬、應(yīng)收款、應(yīng)付款、薪資管理、固定資產(chǎn)等系統(tǒng)）的日常業(yè)務(wù)處理流程以及生成的主要會(huì)計(jì)憑證。

關(guān)鍵詞：用友ERP-U8;財(cái)務(wù)管理系統(tǒng);日常業(yè)務(wù)處理

中圖分類(lèi)號(hào)：G712???? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A???? 文章編號(hào)：1674-9324（2014）41-0243-03

用友ERP-U8財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)包括賬務(wù)生成系統(tǒng)和處理系統(tǒng)。賬務(wù)生成系統(tǒng)通過(guò)總賬系統(tǒng)和四個(gè)子系統(tǒng)（應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)）構(gòu)建完成。賬務(wù)處理系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)已登記記賬的賬簿進(jìn)行報(bào)表生成以及財(cái)務(wù)分析處理。U8財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的總體構(gòu)建如圖1所示。

一、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理包括輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬、查詢(xún)和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類(lèi)賬、進(jìn)行月末對(duì)賬和結(jié)賬、生成和輸出各種常用報(bào)表等。

總賬日常業(yè)務(wù)操作流程：

注：（1）制單人不能和審核人是同一人。（2）要進(jìn)行出納簽字的操作應(yīng)同時(shí)滿(mǎn)足以下三個(gè)條件：①在總賬系統(tǒng)的“選項(xiàng)”中設(shè)置“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”;②在會(huì)計(jì)科目中“指定科目”;③會(huì)計(jì)科目在總賬系統(tǒng)中設(shè)置了“日記賬”輔助核算。（3）已記賬憑證不能再進(jìn)行出納簽字。（4）對(duì)于自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證需要對(duì)以前憑證進(jìn)行審核、記賬后才能生成。（5）反記賬：對(duì)賬（Ctrl+H）（恢復(fù)記賬前狀態(tài)激活），憑證（恢復(fù)記賬前狀態(tài)）;反結(jié)賬：Ctrl+Alt+F6。

二、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理是以銷(xiāo)售發(fā)票、其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)所形成的往來(lái)款項(xiàng)，處理應(yīng)收款項(xiàng)的收回、轉(zhuǎn)賬、壞賬等業(yè)務(wù)，提供票據(jù)處理的功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收款的管理。應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要涉及的會(huì)計(jì)科目有：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、壞賬準(zhǔn)備。

注：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款，應(yīng)在總賬系統(tǒng)中設(shè)置其輔助核算內(nèi)容為“客戶(hù)往來(lái)”，并且其受控系統(tǒng)為“應(yīng)收系統(tǒng)”。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)操作流程：

三、應(yīng)付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理

應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理以采購(gòu)發(fā)票、其他應(yīng)付單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄采購(gòu)等業(yè)務(wù)所形成的往來(lái)款項(xiàng)，處理應(yīng)付款項(xiàng)的支付、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，提供票據(jù)處理的功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)付款管理。應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要涉及的會(huì)計(jì)科目有：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款。

注：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款，應(yīng)在總賬系統(tǒng)中設(shè)置其輔助核算內(nèi)容為“供應(yīng)商往來(lái)”，并且其受控系統(tǒng)為“應(yīng)付系統(tǒng)”。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)操作流程：

四、薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容是進(jìn)行工資核算、工資發(fā)放、工資費(fèi)用分?jǐn)偂⒐べY統(tǒng)計(jì)分析和個(gè)人所得稅核算等。薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要涉及的會(huì)計(jì)科目有：應(yīng)付職工薪酬。薪資管理流程：建立工資類(lèi)別—部門(mén)選擇—人員檔案—工資變動(dòng)—代扣所得稅處理—銀行代發(fā)—工資費(fèi)用分?jǐn)偂べY表—月末處理結(jié)賬。

注：本月工資分?jǐn)偂⒂?jì)提憑證傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，如果總賬系統(tǒng)已制單并記賬，需要進(jìn)行紅字沖銷(xiāo)后才能反結(jié)賬;如果總賬系統(tǒng)尚未制單、記賬，只需刪除此憑證即可。

五、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理工作包括固定資產(chǎn)卡片管理、增減管理、資產(chǎn)在使用過(guò)程中發(fā)生的變動(dòng)處理、計(jì)提折舊和憑證管理。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要涉及的會(huì)計(jì)科目有：固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)操作流程：原始卡片錄入—資產(chǎn)增加（減少）—變動(dòng)單—卡片管理—處理—計(jì)提本月折舊—批量制單—月末結(jié)賬。

注：用戶(hù)在生成固定資產(chǎn)減少憑證時(shí)，需要修改“累計(jì)折舊”的金額（修改成折舊清單中該項(xiàng)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊金額）。如果某項(xiàng)資產(chǎn)被誤操作而作了“資產(chǎn)減少”的處理，可以在月末結(jié)賬前通過(guò)執(zhí)行“撤消資產(chǎn)減少”功能來(lái)恢復(fù)。

作者簡(jiǎn)介：解媚霞（1979-），女，副教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，經(jīng)濟(jì)師，浙江工商大學(xué)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)碩士研究生，論文發(fā)表情況：在《當(dāng)代財(cái)經(jīng)》、《財(cái)會(huì)通訊》、《財(cái)會(huì)月刊》、《會(huì)計(jì)之友》、《對(duì)外經(jīng)貿(mào)財(cái)會(huì)》、《對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)》等核心期刊上發(fā)表代表性論文10余篇，浙江經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主講。endprint