□文/徐趙力 黃聰聰 馬成攀 劉 鴻

（浙江大學(xué)城市學(xué)院 浙江·杭州）

眾所周知，中國(guó)的存款保險(xiǎn)制度是“隱性”的，并不適合我國(guó)的金融市場(chǎng)。所以在金融改革時(shí)期，一定要抓住機(jī)會(huì)構(gòu)建具有中國(guó)特色的存款保險(xiǎn)制度。許多國(guó)家已經(jīng)建立起適合國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度，可以比較一下其他國(guó)家的存款保險(xiǎn)制度。

一、各國(guó)存款保險(xiǎn)制度的特殊性

（一）美國(guó)。美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度是基于美國(guó)存款保險(xiǎn)公司的。美國(guó)存款保險(xiǎn)公司為其會(huì)員銀行的存款散戶們承擔(dān)一定數(shù)額的保險(xiǎn)。2008年金融風(fēng)暴前，擔(dān)保金額為10 萬(wàn)美元，金融風(fēng)暴之后，擔(dān)保的金額則變?yōu)槊恳粋€(gè)賬戶25 萬(wàn)美金。

（二）日本。日本比美國(guó)多出了在利息方面的規(guī)定。一旦銀行出現(xiàn)倒閉的情況，銀行需要償還儲(chǔ)戶的不但是存款，還包括利息。償還金額最高為一千萬(wàn)日元，超過(guò)一千萬(wàn)日元的部分，按照銀行不同的財(cái)務(wù)狀況另行結(jié)算支付。

（三）澳大利亞。在澳大利亞，存款保險(xiǎn)制度被稱為“付款箱”制度。獲得全額賠付的條件是儲(chǔ)蓄資產(chǎn)在25 萬(wàn)澳幣以下。另一方面，澳大利亞的“財(cái)政赤字”問(wèn)題一向受到關(guān)注，政府對(duì)其的解決方案是向銀行征收稅率維持在0.05～0.1%區(qū)間之內(nèi)的存款保險(xiǎn)稅。

（四）英國(guó)。英國(guó)的存款保護(hù)計(jì)劃簡(jiǎn)稱“DPS”。它的資金來(lái)自銀行，可以分為“最小資金量”和“其他資金量”。當(dāng)小銀行倒閉時(shí)，用“最小資金量”。當(dāng)大銀行倒閉時(shí)，通過(guò)從銀行征收特別費(fèi)用來(lái)獲取資金。

（五）加拿大。加拿大的存款保險(xiǎn)制度稱為“CDIC”?！癈DIC”的特點(diǎn)就是可以將風(fēng)險(xiǎn)最小化。這個(gè)特點(diǎn)可以降低風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，節(jié)約資金，從而提高金融監(jiān)管的整體效率。

二、構(gòu)建中國(guó)特色存款保險(xiǎn)制度

基于對(duì)各國(guó)存款保險(xiǎn)制度的特殊性的了解，以及在不同存款保險(xiǎn)制度下存款保險(xiǎn)制度的對(duì)比，再聯(lián)系央行取消貸款利率下限的基本國(guó)情，構(gòu)建顯性的存款保險(xiǎn)制度迫在眉睫。

我們可以試著從以下幾個(gè)角度，嘗試構(gòu)建具有中國(guó)特色的存款保險(xiǎn)制度：

（一）建立制度的目標(biāo)定位。我們的目標(biāo)是創(chuàng)造一個(gè)有利于大銀行與小銀行公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。我們應(yīng)該通過(guò)我們的努力建立市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)。

（二）管理部門的設(shè)定。在管理部門設(shè)定這方面，建議中國(guó)人民銀行直管存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。同時(shí)，在各地區(qū)設(shè)分支機(jī)構(gòu)，垂直管理，負(fù)責(zé)一定范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和一些審查工作。在一年中，要固定地對(duì)清償能力和信貸質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）存款保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍。根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，建議覆蓋范圍適中。比如可覆蓋商業(yè)銀行、信用合作社和外資銀行等。

（四）保險(xiǎn)對(duì)象。覆蓋外幣存款，減輕貨幣調(diào)控壓力，推動(dòng)“藏匯于民”的政策。具體說(shuō)，即把本國(guó)和外國(guó)貨幣存款同時(shí)作為保險(xiǎn)對(duì)象，但是排出同業(yè)存款。

（五）存款保險(xiǎn)的資金來(lái)源及運(yùn)用。聯(lián)系我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，在資金方面可以接受財(cái)政部撥款，也可以接受某些金融機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)出資組建，接著再由保費(fèi)來(lái)充實(shí)資金來(lái)源。

（六）保險(xiǎn)限額。在保險(xiǎn)限額上，可以了解到我國(guó)的國(guó)情還屬于中等偏低收入的國(guó)家。建議保險(xiǎn)限額設(shè)計(jì)如下：

設(shè)X 為本金，i 為利息，n 為存款年數(shù)，y 為償付限額。

很顯然，最高償付限額為50 萬(wàn)元。如果一個(gè)存款人在一家銀行的存款賬戶的本金和利息加起來(lái)在50 萬(wàn)元以內(nèi)，則銀行將進(jìn)行全額賠付；如果超過(guò)50 萬(wàn)元，則50 萬(wàn)元以內(nèi)全額賠付，超過(guò)50 萬(wàn)元的部分則從該存款銀行清算財(cái)產(chǎn)中受償。

（七）保險(xiǎn)費(fèi)率。因?yàn)榇婵顪?zhǔn)備金率具有風(fēng)險(xiǎn)緩沖作用，所以應(yīng)該考慮下調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率，建議采用0.02%～0.1%的差別費(fèi)率水平，其中可將商業(yè)銀行分別適用不同的費(fèi)率區(qū)間。

與任何制度一樣，存款保險(xiǎn)制度有其自身的局限性，設(shè)計(jì)不當(dāng)或配套措施不完善，都會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)增加。當(dāng)然，伴隨存款保險(xiǎn)制度的建立，還應(yīng)完善相關(guān)方面的立法，使得存款保險(xiǎn)制度在法律的框架下運(yùn)行。

［1］曹曉蘭.構(gòu)建具有中國(guó)特色的存款保險(xiǎn)制度.保險(xiǎn)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2010.

［2］張妍.中國(guó)金融改革背景下的存款保險(xiǎn)制度構(gòu)建研究.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2014.

［3］劉娜.中國(guó)存款保險(xiǎn)制度研究.遼寧大學(xué)，2012.