劉丙福

河南省固始縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（465200）

工程擔(dān)保在工程建設(shè)中的作用

劉丙福

河南省固始縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（465200）

工程擔(dān)保是指在工程建設(shè)活動(dòng)中，由保證人向合同一方當(dāng)事人（受益人）提供的，保證合同另一方當(dāng)事人（被保證人）履行合同義務(wù)的擔(dān)保行為，在被保證人不履行合同義務(wù)時(shí)，由保證人代為履行或承擔(dān)代償責(zé)任。建設(shè)部于2004年8月印發(fā)了《關(guān)于在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目中推行工程建設(shè)合同擔(dān)保的若干規(guī)定（試行）》（建市【2004】137號(hào)），2005年5月印發(fā)了《工程擔(dān)保合同示范文本》，2006年12月印發(fā)了《關(guān)于在建設(shè)工程項(xiàng)目中進(jìn)一步推行工程擔(dān)保制度的意見》（建市【2006】326號(hào)）的通知，各級(jí)建設(shè)行政主管部門也相應(yīng)出臺(tái)了一些推行工程擔(dān)保的意見，明確了推行工程擔(dān)保的積極意義和作用。

1 工程擔(dān)保的種類

目前我國工程擔(dān)保的種類主要有承包人投標(biāo)擔(dān)保、承包人履約擔(dān)保、承包人預(yù)付款擔(dān)保、業(yè)主工程款支付擔(dān)保和承包人工程質(zhì)量保修擔(dān)保。

1）承包人投標(biāo)擔(dān)保

承包人投標(biāo)擔(dān)保是由擔(dān)保人為投標(biāo)人向招標(biāo)人提供的，保證投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的規(guī)定參加招標(biāo)活動(dòng)的擔(dān)保。投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)撤回投標(biāo)文件，或中標(biāo)后不簽署工程建設(shè)合同的，由擔(dān)保人按照約定履行擔(dān)保責(zé)任。投標(biāo)擔(dān)?？刹捎糜匈Y格的銀行、專業(yè)擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司、定金（保證金）擔(dān)保方式等。投標(biāo)保證擔(dān)保有效期的截止時(shí)間為投標(biāo)有效期后的30～180 d。如延長投標(biāo)有效期的，投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)相應(yīng)延長投標(biāo)保證擔(dān)保有效期。投標(biāo)人拒絕延長投標(biāo)有效期的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)退回投標(biāo)保證擔(dān)保保函。投標(biāo)擔(dān)保額一般為招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)的2%。

2）承包人履約擔(dān)保

承包人履約擔(dān)保是指由保證人為承包人向業(yè)主提供的，保證承包人履行工程建設(shè)合同約定義務(wù)的擔(dān)保。承包人履約擔(dān)?？刹捎糜匈Y格的銀行、專業(yè)擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司、保證金的方式。承包商履約擔(dān)保的有效期應(yīng)當(dāng)在承包合同中約定。承包人履約擔(dān)保的擔(dān)保金額不得低于工程建設(shè)合同價(jià)格（中標(biāo)價(jià)格）的10%。采用經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法中標(biāo)的招標(biāo)工程，擔(dān)保金額不得低于工程合同的15%。

3）承包人預(yù)付款擔(dān)保

工程預(yù)付款通常包括動(dòng)員預(yù)付款和材料預(yù)付款，動(dòng)員預(yù)付款是一項(xiàng)由業(yè)主提供給承包人用作動(dòng)工準(zhǔn)備用的無息貸款，材料預(yù)付款是指業(yè)主以無息貸款形式在中期支付工程款的同時(shí)提供給承包人用于購置材料和設(shè)備的款項(xiàng)。提供預(yù)付款的目的在于減輕承包人資金周轉(zhuǎn)的壓力。預(yù)付款的額度由業(yè)主和承包人根據(jù)合同約定，金額為不超過承包合同價(jià)的30%，預(yù)付款數(shù)額隨工程進(jìn)度相應(yīng)扣減。

預(yù)付款擔(dān)保是指由保證人為承包商向業(yè)主提供的,保證人對(duì)承包商履行扣還預(yù)付款義務(wù)的保證，以防止承包商在收到業(yè)主的預(yù)付款后將款項(xiàng)挪作他用或破產(chǎn)等。預(yù)付款擔(dān)?？刹捎糜匈Y格的銀行、專業(yè)擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司、保證金的方式，預(yù)付款擔(dān)保額可隨預(yù)付款扣減的額度相應(yīng)減少，承包商履約擔(dān)保的有效期應(yīng)當(dāng)在保證合同中約定，保證合同約定的有效期截止時(shí)間為工程建設(shè)合同約定的工程竣工驗(yàn)收合格之日后的3～180 d。

4）業(yè)主工程款支付擔(dān)保

業(yè)主工程款支付擔(dān)保是指為保證業(yè)主履行工程合同約定的工程款支付義務(wù)，由擔(dān)保人為業(yè)主向承包商提供的，保證業(yè)主支付工程款的擔(dān)保。業(yè)主在簽訂工程建設(shè)合同的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)向承包商提交業(yè)主工程款支付擔(dān)保。業(yè)主工程款支付擔(dān)保采用有資格的銀行、專業(yè)擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司的方式，業(yè)主工程款支付擔(dān)保的有效期應(yīng)當(dāng)在合同中約定，其有效期截止時(shí)間為業(yè)主根據(jù)合同的約定完成了除工程質(zhì)量保修金以外的全部工程結(jié)算款項(xiàng)支付之日起30～180 d。業(yè)主支付擔(dān)保的擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)與承包商履約擔(dān)保的擔(dān)保金額相等，一般為承包合同價(jià)的10%或15%。對(duì)于工程建設(shè)合同額超過1億元人民幣以上的工程，業(yè)主工程款支付擔(dān)?？梢园垂こ毯贤_定的付款周期實(shí)行分段滾動(dòng)擔(dān)保，但每段的擔(dān)保金額為該段工程合同額的10%～15%。業(yè)主工程款支付擔(dān)保采用分段滾動(dòng)擔(dān)保的，在業(yè)主、項(xiàng)目監(jiān)理工程師或造價(jià)工程師對(duì)分段工程進(jìn)度簽字確認(rèn)或結(jié)算，業(yè)主支付相應(yīng)的工程款后，當(dāng)期業(yè)主工程款支付擔(dān)保解除,并自動(dòng)進(jìn)入下一階段工程的擔(dān)保。

5）承包人工程質(zhì)量保修擔(dān)保

承包人工程質(zhì)量保修擔(dān)保是為保障工程保修期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時(shí)，承包人負(fù)責(zé)維修而提供的擔(dān)保，維修擔(dān)?？梢詥瘟校部梢园诼募s擔(dān)保內(nèi)，有些工程采取扣留合同價(jià)款的5%作為保修保證金。

2 實(shí)行工程擔(dān)保的作用

實(shí)行工程擔(dān)保能夠促進(jìn)合同雙方自覺履行合同，防止違約事件發(fā)生，降低合同雙方的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范工程承包、發(fā)包交易行為，防范和化解工程風(fēng)險(xiǎn)，遏制拖欠工程款和農(nóng)民工工資,保證工程質(zhì)量和安全。

1）進(jìn)一步規(guī)范了工程招標(biāo)投標(biāo)行為，推動(dòng)了反腐倡廉工作。

實(shí)行工程擔(dān)保制度，特別是差額履約擔(dān)保和最低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，對(duì)實(shí)行低價(jià)中標(biāo)后出現(xiàn)的惡性競(jìng)爭(zhēng)起到了有效的遏制作用。此外，投標(biāo)人在投標(biāo)期間提交投標(biāo)擔(dān)保，明顯加大了其進(jìn)行圍標(biāo)、串標(biāo)等違法行為的成本和風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行工程擔(dān)保制度后，建設(shè)領(lǐng)域受到社會(huì)更廣泛的監(jiān)督和制約，特別是擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極參與合同義務(wù)履行的監(jiān)督，使工程建設(shè)全過程更加透明，在一定程度上推動(dòng)了工程建設(shè)領(lǐng)域的反腐倡廉工作。

2）保證了工程建設(shè)各方切實(shí)履行合同，遏制拖欠工程款和農(nóng)民工工資行為，保證工程質(zhì)量安全。

實(shí)行工程擔(dān)保制度后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益，在提供工程擔(dān)保時(shí)，必然落實(shí)對(duì)投保人能夠發(fā)生有效制約作用的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，發(fā)現(xiàn)違約現(xiàn)象后及時(shí)予以糾正，通過經(jīng)濟(jì)杠桿作用，使合同主體行為得到了進(jìn)一步規(guī)范，使工程質(zhì)量、安全以及施工水平穩(wěn)步提高。合同主體雙方也能夠通過工程擔(dān)保來分散、轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)，合同糾紛明顯減少，拖欠工程款和農(nóng)民工工資問題得到緩解，工程風(fēng)險(xiǎn)得到有效的防范和控制。

3）促使建筑市場(chǎng)形成優(yōu)勝劣汰的良性機(jī)制。

實(shí)行工程擔(dān)保制度，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為投保人出具保函前，首先要對(duì)投保人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營管理能力及誠信記錄進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行差別費(fèi)率。有實(shí)力、信譽(yù)好的建設(shè)開發(fā)企業(yè)和建筑企業(yè)容易取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，資金薄弱、經(jīng)營管理能力不強(qiáng)或誠信記錄有瑕疵的企業(yè)不容易獲得或不能獲得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，因而承接不到工程項(xiàng)目，被迫退出建筑市場(chǎng)。特別是一些無資質(zhì)等級(jí)、無資金來源的企業(yè)，因不能提供投標(biāo)擔(dān)保，無法再以其他企業(yè)的名義參加招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)。大型建筑企業(yè)在中標(biāo)后，面對(duì)履約擔(dān)保的制約以及自身信用受損的風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)抑制將工程非法轉(zhuǎn)包或分包給其他低資質(zhì)或無資質(zhì)的企業(yè)的行為，這就有效遏制了非法轉(zhuǎn)包、分包、掛靠等現(xiàn)象，有利于扭轉(zhuǎn)建筑市場(chǎng)供需失衡、惡性競(jìng)爭(zhēng)的局面。

4）促進(jìn)了信用約束機(jī)制的建立。

實(shí)行工程擔(dān)保制度后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了對(duì)投保人進(jìn)行必要的信用評(píng)價(jià)，逐步建立并完善了評(píng)價(jià)機(jī)制和信用檔案。投保人為了降低取得工程擔(dān)保的成本，越來越重視自己的信用。當(dāng)被保證人發(fā)生違約后，為了避免合同另一方擔(dān)保機(jī)構(gòu)索賠，影響自己的信用記錄，往往會(huì)主動(dòng)賠償對(duì)方損失，信用約束機(jī)制的作用因而初步顯現(xiàn)。

5）工程擔(dān)保有利于降低交易成本。

工程保證擔(dān)保有利于減少建筑業(yè)信息不對(duì)稱現(xiàn)象。中國建筑業(yè)市場(chǎng)機(jī)制中的基本缺陷就是缺乏信用工具,市場(chǎng)信號(hào)不能得到有效傳遞,從而導(dǎo)致中國建筑業(yè)市場(chǎng)處于嚴(yán)重的信息不對(duì)稱狀態(tài)，市場(chǎng)自發(fā)的優(yōu)勝劣汰機(jī)制不能得到有效發(fā)揮。通過擔(dān)保這一信用工具的引入，保證擔(dān)保方與建設(shè)參與主體各方信息對(duì)稱，使建設(shè)參與主體各方信息不對(duì)稱狀態(tài)得到有效改善，市場(chǎng)機(jī)制得到正常發(fā)揮。

從業(yè)主方面來看，在沒有引入工程擔(dān)保信用工具以前他們不得不采用龐大的業(yè)主班子，動(dòng)用大量資源對(duì)承包商投標(biāo)資格加以考察，導(dǎo)致工程擔(dān)保成本增加，一些業(yè)主采取了收取質(zhì)量、工期的保證金等措施，一些業(yè)主則是預(yù)付大量現(xiàn)金或扣留大筆尾款等。從承包商的角度看，因?yàn)楣こ炭钔锨范黾恿舜罅康你y行貸款利息，因催討工程款而支付了大量的費(fèi)用。這些成本的付出雖然產(chǎn)生了一定成效，但是對(duì)于改善中國建筑市場(chǎng)信用不良的現(xiàn)狀顯然缺乏足夠的力度，降低了承包人資金流動(dòng)性。采用保證擔(dān)保這一信用工具也需支付一定的交易成本，但擔(dān)保方的介入可在以下方面降低交易成本:以對(duì)承包商嚴(yán)格有效的專業(yè)化的資信預(yù)審代替業(yè)主的自行考察；以保證人對(duì)承包商的信用擔(dān)保取代業(yè)主扣留工程款的準(zhǔn)現(xiàn)金擔(dān)保方式，使承包商的資金周轉(zhuǎn)和銀行信用被占用的成本得以降低；通過增強(qiáng)市場(chǎng)信用而鼓勵(lì)和促進(jìn)專業(yè)化分工，從而提高整個(gè)行業(yè)效率，使建筑業(yè)的綜合成本得以降低。

6）采用工程擔(dān)保有利于與國際接軌。

工程擔(dān)保是通過合同約束雙方正確履行合同，促進(jìn)公平公正。隨著我國工程建設(shè)市場(chǎng)的更加開放，工程擔(dān)保這一國際慣例將更加普及。通過在中國市場(chǎng)推行符合國際慣例的工程擔(dān)保制度，建筑企業(yè)可以有更好地參與國際工程競(jìng)爭(zhēng)。

工程擔(dān)保市場(chǎng)的規(guī)范既要靠法律法規(guī)的引導(dǎo),也要靠業(yè)主、施工單位、工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自律與配合。實(shí)踐證明，實(shí)行工程擔(dān)保制度的優(yōu)勢(shì)已開始逐步顯現(xiàn)。工程擔(dān)保制度能促進(jìn)和規(guī)范建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高投資效益，促使建筑業(yè)企業(yè)整合內(nèi)部資源，強(qiáng)化經(jīng)營管理，遏制拖欠工程款和農(nóng)民工工資現(xiàn)象，防止腐敗，得到了政府、行業(yè)主管部門、業(yè)主和施工單位等的廣泛認(rèn)可，取得了明顯的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。