廣東青年職業(yè)學(xué)院 張晚冰 李義倫

目前已有多家外資銀行入駐我國，中國的金融市場競爭越來越激烈，加之國家規(guī)定在中國注冊(cè)的外資銀行可以開放全部的人民幣業(yè)務(wù)，境內(nèi)銀行與外資銀行的待遇已處于同一起跑線。國內(nèi)銀行與外資銀行存在很多差距，如若不能實(shí)質(zhì)性的進(jìn)行金融創(chuàng)新，國內(nèi)銀行將不可避免的處于劣勢，因此我國應(yīng)不斷完善規(guī)劃國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，合理認(rèn)清融資風(fēng)險(xiǎn)，做到真正有力的推動(dòng)貿(mào)易融資的創(chuàng)新發(fā)展。

一、國際貿(mào)易融資產(chǎn)品創(chuàng)新的重要性

創(chuàng)新國際貿(mào)易融資產(chǎn)品首先可以幫助銀行獲取利潤、搶占市場。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一國的貿(mào)易融資規(guī)模占據(jù)該國進(jìn)出口貿(mào)易總額的30%，但實(shí)際發(fā)生額并未真正達(dá)標(biāo)，市場的空白為各大銀行帶來了發(fā)展機(jī)遇，銀行可以通過提貨擔(dān)保、進(jìn)口融資、出口押匯等產(chǎn)品為各中小企業(yè)提供貸款獲取高額利潤。其次還可以促進(jìn)國際貿(mào)易增長，貿(mào)易融資可以調(diào)整國家的進(jìn)出口結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)國際收支平衡，工業(yè)的快速發(fā)展離不開外貿(mào)金融的支持，通過創(chuàng)新完善融資產(chǎn)品，銀行可以根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)為其選擇最佳的融資產(chǎn)品，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展更多的對(duì)外業(yè)務(wù)。最后可以加快企業(yè)開拓國際市場的步伐，隨著貿(mào)易規(guī)模、數(shù)量、范圍的不斷擴(kuò)大，企業(yè)在發(fā)展對(duì)外貿(mào)易的同時(shí)也應(yīng)注重海外投資，這也意味著企業(yè)將要面臨很大的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此需要不斷創(chuàng)新融資產(chǎn)品，通過專業(yè)化的金融服務(wù)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)不斷邁向國際市場。

二、國際貿(mào)易融資產(chǎn)品創(chuàng)新

(一)創(chuàng)新內(nèi)容

國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的創(chuàng)新既表現(xiàn)在方式上也表現(xiàn)在組織形式上，一方面是融資方式的創(chuàng)新，我國國際貿(mào)易融資發(fā)展較為緩慢，創(chuàng)新方式相較其他國家而言也較為落后，其中福費(fèi)庭是其中最為主要的創(chuàng)新方式，這是一種中期無追索權(quán)的出口貿(mào)易融資方式，它可以將延期支付變?yōu)楝F(xiàn)金交易，有效解決了業(yè)務(wù)處理中的資金占用問題。另一方面是組織形式創(chuàng)新，其中最為主要的便是結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資，它可以由利益出發(fā)分散項(xiàng)目的總體風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還可以滿足不同項(xiàng)目的具體要求，具有很強(qiáng)的出口導(dǎo)向性，適用于非常規(guī)、高風(fēng)險(xiǎn)的貿(mào)易業(yè)務(wù)。

(二)創(chuàng)新特點(diǎn)

首先是融資方式更加靈活豐富，國際貿(mào)易融資在結(jié)合資本市場特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，不斷的豐富與更新貿(mào)易融資的做法與內(nèi)容，使其顯示了蓬勃的生命力。其次是借鑒借鑒證券市場經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理，銀行主動(dòng)管理所持有的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，定期決定持有或出售證券，同時(shí)根據(jù)市場基準(zhǔn)衡量國際貿(mào)易融資表現(xiàn)，通過市場基準(zhǔn)衡量市場價(jià)格，為貸款提供了客觀的衡量標(biāo)準(zhǔn)。最后是與國際貿(mào)易結(jié)算手段緊密結(jié)合，利用貿(mào)易結(jié)算工具以此獲利融資，例如利用可轉(zhuǎn)讓信用證將權(quán)利與義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第二收益人，以此賺取差價(jià)。

(三)創(chuàng)新趨勢

國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的創(chuàng)新主要包括觀念更新、技術(shù)創(chuàng)新以及服務(wù)模式創(chuàng)新等，首先是觀念更新，銀行的融資不再僅局限于存貨等實(shí)體物資，而是致力于協(xié)助客戶降低整個(gè)供應(yīng)鏈成本，實(shí)現(xiàn)價(jià)值的最大化。其次是技術(shù)創(chuàng)新，融資產(chǎn)品為客戶提供了訂單管理員功能并利用影像技術(shù)實(shí)現(xiàn)文字與數(shù)字化環(huán)境的轉(zhuǎn)換，保證客戶可以在線獲得單據(jù)信息。最后是服務(wù)模式的創(chuàng)新，它加強(qiáng)了與客戶之間的合作關(guān)系，保證客戶可以實(shí)時(shí)跟蹤單據(jù)處理狀態(tài)，及時(shí)溝通各項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況。

三、國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)

(一)匯率風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要是圍繞國際間的業(yè)務(wù)活動(dòng)開展的，因此一定會(huì)受到因匯率變動(dòng)所造成的影響，銀行若不能及時(shí)重視這些影響，就會(huì)使這些因素慢慢滲透到國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率的變動(dòng)存在著很多不可預(yù)知性，如若銀行涉及國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)大大提升，因此銀行應(yīng)盡力縮短融資期限，最大程度的避免匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響。

(二)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行若缺失完善的內(nèi)部管理控制體系則會(huì)相應(yīng)的促成國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，首先是銀行不能系統(tǒng)完善的審查相關(guān)貸款人的信息，無法科學(xué)預(yù)測其貸款資格。例如，目前很多外貿(mào)公司在銀行開立多個(gè)戶頭，銀行很難對(duì)其經(jīng)營狀況作出明確判斷，甚至一些不符合融資規(guī)定的客戶通過各種手段欺詐銀行貸款，造成財(cái)政損失。其次是銀行缺乏有效可行的信貸監(jiān)控體系，不能更好的監(jiān)控貿(mào)易融資的相關(guān)貸款情況。最后是銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，企業(yè)一旦經(jīng)營不善破產(chǎn)，銀行將不可避免的承受一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如一些貸款擔(dān)保人并不具備擔(dān)保資格缺乏擔(dān)保能力，企業(yè)破產(chǎn)后不能承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易融資中，如果當(dāng)事人不能按照事先的協(xié)議履行合約，那么其中一方必然無法完成預(yù)定的交易項(xiàng)目，企業(yè)必然會(huì)承受一定風(fēng)險(xiǎn)。目前我國的很多進(jìn)出口企業(yè)經(jīng)營狀況并不樂觀，經(jīng)營過程中積累了大量的外來債務(wù)，一旦銀行不能明確其財(cái)務(wù)狀況，就會(huì)很難獲得融資的相關(guān)款項(xiàng)，致使銀行無法追償行使債權(quán)，使我國商業(yè)銀行面臨巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。甚至有些客戶長期占有商業(yè)銀行的短期融資資金，嚴(yán)重影響了銀行資金的安全性與流動(dòng)性。

(四)政治風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的政治風(fēng)險(xiǎn)主要指的是由于貿(mào)易合作國的政府不履行責(zé)任，對(duì)我國國際貿(mào)易造成的不利影響。如果該國政府機(jī)構(gòu)變更頻繁、對(duì)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系并不強(qiáng)大，那么銀行應(yīng)慎重對(duì)待與其的貿(mào)易合作業(yè)務(wù)，避免因該國政治風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失。除此之外，還應(yīng)考慮國內(nèi)的環(huán)境因素，重點(diǎn)考察該國的財(cái)富分配率與社會(huì)失業(yè)率等可能會(huì)影響該國政治局面的經(jīng)濟(jì)因素，同時(shí)關(guān)注人口密度、人口增長率等可能會(huì)影響社會(huì)穩(wěn)定的非經(jīng)濟(jì)因素。

四、國際貿(mào)易融資創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

(一)建立風(fēng)險(xiǎn)防范

首先應(yīng)先選擇誠信客戶，貨款能否順利收回重要取決于直接融資人，銀行進(jìn)行國際融資時(shí)應(yīng)一方面應(yīng)考慮融資對(duì)象的誠信記錄，國際貿(mào)易本身環(huán)節(jié)較多、時(shí)空跨度較大如何識(shí)別選擇客戶是進(jìn)行國際貿(mào)易融資的一大難題，稍有不慎，就會(huì)卷入貿(mào)易糾紛之中，甚至上當(dāng)受騙，經(jīng)濟(jì)蒙受損失。同時(shí)，銀行簽訂合同前應(yīng)進(jìn)行大量的市場調(diào)研，把握整個(gè)市場的金融走向，避免出現(xiàn)剛發(fā)貨市場價(jià)格就下跌的局面。另一方面華英嚴(yán)格落實(shí)擔(dān)保人的擔(dān)保資格。能作為擔(dān)保人的必須是有清償債款能力的法人或其他組織，因此銀行必須嚴(yán)格審查擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測其擔(dān)保能力，國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等公益性事業(yè)單位不得作為擔(dān)保人，提供擔(dān)保時(shí)應(yīng)注意審查。

(二)授權(quán)授信管理

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，貿(mào)易融資問題的一部分原因緣于銀行內(nèi)部管理出現(xiàn)了漏洞，因此必須建立完善的審貸分離管理模式，設(shè)立業(yè)務(wù)、信貸以及審批小組，分層次進(jìn)行授信審批。首先業(yè)務(wù)發(fā)展部負(fù)責(zé)聯(lián)系本地、國內(nèi)以及海外的各類客戶，并建立良好的信貸關(guān)系，全面推行銀行的信貸業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格審查授信對(duì)象。其次是信貸部進(jìn)行授信審批，除信貸部以外的其他部門均沒有審批資格，所有審批個(gè)案必須交由信貸部審核，支行權(quán)限內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)可自行審批并報(bào)信貸部備案。最后是三級(jí)放審制度，其中總經(jīng)理室放審組是銀行的最高授信決策小組，他們通過討論形式對(duì)審查對(duì)象進(jìn)行審批放審。

(三)創(chuàng)建內(nèi)控機(jī)制

內(nèi)部控制主要指的是企業(yè)內(nèi)部組織之間相互制約關(guān)系，它可以保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的有效實(shí)施。銀行的內(nèi)控機(jī)制完善與否直接決定了國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制水平，建立完善的內(nèi)控機(jī)制首先應(yīng)在開拓業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上兼顧內(nèi)控和監(jiān)督，建立第一責(zé)任人制度，明確防范工作要求，其次還應(yīng)進(jìn)一步建立控制政策，逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化管理制度，同時(shí)依照授權(quán)有限、相互牽制的原則不斷完善制度，建立科學(xué)的管理流程，推進(jìn)銀行管理的規(guī)范化與科學(xué)化。最后還應(yīng)進(jìn)行強(qiáng)化督查，相關(guān)內(nèi)控檢查部門應(yīng)轉(zhuǎn)變監(jiān)督觀念，變主動(dòng)為被動(dòng)，在檢查貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作的基礎(chǔ)上及時(shí)分析判斷業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的一系列問題，并提出切實(shí)可行的整改措施與建議。

五、結(jié)束語

中國已經(jīng)逐漸成為全球經(jīng)濟(jì)增長的核心力量，迅速發(fā)展的進(jìn)出口貿(mào)易已經(jīng)成為國際貿(mào)易得以發(fā)展的天然條件。國際貿(mào)易融資需要更強(qiáng)的生命力與更寬闊的發(fā)展空間，然而我國的貿(mào)易融資并未形成一個(gè)較為完整的知識(shí)體系，學(xué)術(shù)界對(duì)推動(dòng)國際貿(mào)易發(fā)展的研究仍不夠充分。隨著時(shí)代的不斷進(jìn)步，國際貿(mào)易融資的形式也在不斷發(fā)生著變化，這就要求我國必須不斷改進(jìn)融資形式，深入研究融資創(chuàng)新，探索廣闊的發(fā)展路徑，以便盡快使國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在我國得到發(fā)展與創(chuàng)新。

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