江蘇鹽城市投資有限責(zé)任公司 孫茂盛

中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的一個重要組成部分，由于中小企業(yè)具有非常明顯的風(fēng)險控制能力不強以及信用狀況不穩(wěn)定的現(xiàn)象，使得中小企業(yè)外部融資難成為制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。在這樣的背景下，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)運而生，擔(dān)保貸款解決了中小企業(yè)外部融資瓶頸的問題。中小企業(yè)的特征決定了中小企業(yè)的信用擔(dān)保在國際上都被公認(rèn)為是高風(fēng)險性的行業(yè)，如何將具有針對性的內(nèi)生風(fēng)險控制好就是本文需要研究的主要問題。

1 信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險特征分析

1.1 基本擔(dān)保模式缺陷下的風(fēng)險特征

對于中小企業(yè)的信用擔(dān)保機構(gòu)來說，因其為中小企業(yè)的銀行貸款提供了連帶責(zé)任的擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保企業(yè)沒有辦法到期進(jìn)行債務(wù)償還的時候，信用擔(dān)保機構(gòu)就要承擔(dān)代償?shù)呢?zé)任。為了降低有關(guān)的風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)一般都會采取被擔(dān)保的企業(yè)提供反擔(dān)保措施。不過在具體追償?shù)臅r候，無法足額追償?shù)轿换虻盅何镒儸F(xiàn)時間長、處置環(huán)節(jié)多，而直接影響到擔(dān)保機構(gòu)資金的流動性，甚至因代償規(guī)模偏大而影響擔(dān)保機構(gòu)的生存。

1.2 風(fēng)險控制組織體系脆弱性的特征

中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)具有的高風(fēng)險性以及風(fēng)險控制組織體系漏洞修補的滯后性形成了一對非常嚴(yán)重的矛盾，風(fēng)險控制組織機構(gòu)是擔(dān)保機構(gòu)實施風(fēng)險控制的基本要素，由于大部分中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)成立的時間不是很長，規(guī)模不大、實力不強，考慮到組織運行的經(jīng)濟(jì)性，單體擔(dān)保機構(gòu)人員配備不足，缺乏一個有效的風(fēng)險控制組織體系以外的內(nèi)部權(quán)力制衡的機構(gòu)，缺少監(jiān)督約束的機制，以及專業(yè)化程度參差不齊，對擔(dān)保風(fēng)險的識別、分析以及評估等風(fēng)險控制的水平、手段以及技術(shù)方面與擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制要求不是很匹配，所形成的風(fēng)險相比于商業(yè)銀行、保險機構(gòu)等有其獨特性。其具體的表現(xiàn)有如下兩個特性。

其一風(fēng)險可控性非常的脆弱。首先擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險控制專業(yè)化分工的缺失，很多的擔(dān)保機構(gòu)由于人力成本的考慮，在一個特定的區(qū)域展開擔(dān)?；顒樱藛T相對比較少，風(fēng)險控制組織不健全，再加上專業(yè)化分工不足導(dǎo)致一人具有多重角色。這樣的專業(yè)化分工不到位，一人多崗的職責(zé)在風(fēng)險控制組織體制里面，對于風(fēng)險的交叉控制所發(fā)揮的作用是非常不利的。其次就是權(quán)力監(jiān)督約束機制的缺失，很多中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在類型上面都是民營企業(yè)，這樣的機構(gòu)決策權(quán)往往掌握在控股人手里，這種管理模式在規(guī)模比較小的時候可以對風(fēng)險加以控制，不過若涉及當(dāng)權(quán)者沒有涉及的領(lǐng)域的時候，在沒有一種體系化的風(fēng)險控制組織展開活動的時候，由于沒有監(jiān)督與約束的機制而潛伏著風(fēng)險隱患。

其二操作性風(fēng)險非常顯著。主要就是擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部因為操作的環(huán)節(jié)缺失或者擔(dān)保流程的缺陷而導(dǎo)致的風(fēng)險。擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險控制組織體系不完備是引發(fā)操作性風(fēng)險的一個不可忽視的因素，擔(dān)保機構(gòu)在規(guī)模小、風(fēng)險控制崗位人員缺失的時候，由于一個人需要完成數(shù)個崗位工作，存在很大的操作性風(fēng)險。例如在要求被擔(dān)保企業(yè)補充提供風(fēng)險審核資料還沒有送達(dá)之前就已經(jīng)形成審批結(jié)論意見。在反擔(dān)保抵押手續(xù)還沒有完全落實的時候，擔(dān)保機構(gòu)已經(jīng)向合作的銀行發(fā)出擔(dān)保函，這樣操作性的風(fēng)險也是會隨之而上升。操作性的另一個風(fēng)險就是由于內(nèi)部人員的職業(yè)道德而造成的，因為擔(dān)保業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)、流程具有不合理性，使得擔(dān)保的操作人員存在很大的可操作空間，就有可能會利用組織資源為個人謀取一定的不當(dāng)利益。因此，在信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險控制組織體系脆弱的情形下，擔(dān)保機構(gòu)的操作性風(fēng)險比較顯著。

1.3 人員素質(zhì)不匹配下的風(fēng)險特征

擔(dān)保人員的素質(zhì)在很大程度上影響擔(dān)保機構(gòu)對于風(fēng)險控制的質(zhì)量，其具體的表現(xiàn)有兩個方面。

其一信用擔(dān)保風(fēng)險的主觀性，由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)所面對的客戶是千差萬別的，被擔(dān)保的企業(yè)可以提供的反擔(dān)保產(chǎn)品以及其反擔(dān)保的措施也很難形成一個標(biāo)準(zhǔn)，對每一個擔(dān)保項目提出一個與被擔(dān)保企業(yè)實際情況相吻合的不同的擔(dān)保方案，因此需要提供一個個性化的服務(wù)。擔(dān)保服務(wù)的個性化要求擔(dān)保人員具有很高的綜合素質(zhì)與技能，只有這樣才可能對被擔(dān)保企業(yè)的現(xiàn)場考察以及對其所提供的經(jīng)營、財務(wù)等信息進(jìn)行初步判斷。其次就是企業(yè)財務(wù)信息不規(guī)范、不真實，對于擔(dān)保機構(gòu)來說，試圖通過定量化的財務(wù)指標(biāo)對擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行分析是非常困難的。擔(dān)保機構(gòu)必須要依據(jù)擔(dān)保人員的個人經(jīng)驗對于被擔(dān)保的企業(yè)實際情況進(jìn)行調(diào)研，在大量的信息里面主觀地判斷風(fēng)險的程度，這樣業(yè)務(wù)人員的主觀因素就會占據(jù)很大的一部分。

其二在從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)相對薄弱的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)中，人員自身的道德風(fēng)險行為是一項不可忽視的風(fēng)險來源。雖然，商業(yè)銀行、保險機構(gòu)等金融機構(gòu)同樣存在人員的道德行為風(fēng)險，但由于擔(dān)保機構(gòu)在內(nèi)部風(fēng)險組織體系、控制操作流程、風(fēng)險控制程度建設(shè)等方面與正規(guī)金融機構(gòu)存在較大的差距，因此，擔(dān)保風(fēng)險的多重性特征表現(xiàn)得更為明顯。

2 信用擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)生性風(fēng)險控制的設(shè)計

2.1 機構(gòu)流程化風(fēng)險控制組織設(shè)計

業(yè)務(wù)流程需要客戶與擔(dān)保機構(gòu)相互銜接互動，通常，一個業(yè)務(wù)流程可以分為下面幾個識別標(biāo)準(zhǔn)：首先，業(yè)務(wù)流程具有特定的輸入與輸出；其次，每個業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行都是需要跨越組織內(nèi)的多個部門；再次，一個業(yè)務(wù)流程應(yīng)該關(guān)注目標(biāo)與結(jié)果，并不是行動與手段；最后，業(yè)務(wù)流程的輸入與輸出都是可以被組織里面所有人所了解；最為重要的一點就是所有的流程都是與客戶需要相關(guān)聯(lián)的，流程之間也是相互關(guān)聯(lián)的。

對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)來說，其擔(dān)保的業(yè)務(wù)流程含概了：受理客戶擔(dān)保申請、擔(dān)保項目考察、擔(dān)保風(fēng)險審核、風(fēng)險決策、反擔(dān)保手續(xù)的辦理及法律文本簽署、擔(dān)保后的監(jiān)管、風(fēng)險代償、反擔(dān)保物處置等一系列過程活動。流程決定組織結(jié)構(gòu)，組織結(jié)構(gòu)應(yīng)支持業(yè)務(wù)流程。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)可以按照業(yè)務(wù)流程的需要塑造其風(fēng)險控制組織的架構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險控制組織機構(gòu)的目標(biāo)是要既能進(jìn)行有效的風(fēng)險控制，又更有利于擔(dān)保業(yè)務(wù)效率的提升。

2.2 擔(dān)保人員道德風(fēng)險聲譽激勵機制的建立

中小企業(yè)信用擔(dān)保具有很強的區(qū)域性，擔(dān)保從業(yè)人員同樣具有較強的區(qū)域特性，擔(dān)保活動范圍的相對穩(wěn)定為實施聲譽機制提供了很好的環(huán)境，可以有效地對擔(dān)保人員進(jìn)行聲譽激勵。

首先將聲譽的考察機制引入到員工招聘過程中，在人員的招聘環(huán)節(jié)里面引入聲譽的考察，可以在源頭上防御那些道德方面不夠稱職的人員加入擔(dān)保機構(gòu)。

其次建立人事檔案聲譽記錄制度，加強對員工日常品行的記錄。例如：在確定錄用人選時，應(yīng)關(guān)注應(yīng)聘人員過去的品行記錄；在試用期內(nèi)和就職后，對受聘人員在正常工作中的品行表現(xiàn)進(jìn)行跟蹤記錄；也可以考慮進(jìn)行模擬實驗，人為設(shè)計特定的事件及環(huán)境，來考察測試受聘人員的品行狀況。對存在嚴(yán)重品行問題的人員進(jìn)行淘汰，以凈化職員隊伍。

最后建立擔(dān)保人員的獎勵制度，對于人員的道德素質(zhì)，既需要嚴(yán)格地約束，更需要充分地激勵。在擔(dān)保機構(gòu)的內(nèi)部應(yīng)該梳理人員的道德標(biāo)準(zhǔn)，宣傳那些具有良好的職業(yè)品德的員工，同時給予必要的獎勵。而對于因個人道德風(fēng)險而產(chǎn)生的風(fēng)險事件、風(fēng)險損失，則在擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部進(jìn)行通報，若為重大道德風(fēng)險事件，甚至可以利用網(wǎng)絡(luò)，在公司的網(wǎng)站上披露，或通報給當(dāng)?shù)氐膿?dān)保協(xié)會。只有通過這樣的“聲譽曝光”，才能加強對擔(dān)保人員道德風(fēng)險的約束力。

3 結(jié)語

實踐表明，擔(dān)保機構(gòu)面臨的風(fēng)險不僅僅是來源于被擔(dān)保企業(yè)的信用風(fēng)險以及市場政策等外部的風(fēng)險，也有很多來自于擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)生性的擔(dān)保商業(yè)模式具有的缺陷、組織不是很完備以及擔(dān)保人員素質(zhì)引起的一系列的風(fēng)險是擔(dān)保機構(gòu)運行的時候面臨的第一大風(fēng)險。結(jié)合我國的實際情況，本文立足于擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)生性因素引發(fā)的風(fēng)險控制的方法進(jìn)行研究，為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的健康發(fā)展提供一個理論參考依據(jù)。

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