中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局鄭州分局 邱曉莉

我國(guó)還處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初期，商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任研究還處于起步階段。因此，要全面站在社會(huì)責(zé)任視角下發(fā)展我國(guó)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理還有一段很長(zhǎng)的路要走。筆者結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目前存在的問(wèn)題，提出了一些具體措施。

一、中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

(一)外部因素

1、受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)影響

銀行的不良資產(chǎn)比率與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平息息相關(guān)。90年代初，我國(guó)出現(xiàn)房地產(chǎn)熱和股市熱，銀行資金不斷向外流出，使得房地產(chǎn)、股市價(jià)格直線上漲，利用資產(chǎn)作抵押的銀行貸款進(jìn)一步增長(zhǎng)，形成泡沫經(jīng)濟(jì)。由此可見，我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)，中國(guó)商業(yè)銀行不能盲目追求利益，忽視社會(huì)責(zé)任，漠視我國(guó)的宏觀調(diào)控政策。

2、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任付出的成本

我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的最大特點(diǎn)是：銀行作為一個(gè)部門，與其它部門一起承擔(dān)制度轉(zhuǎn)型成本。一切改革必須建立在社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)之上，資金的來(lái)源離不開金融，許多社會(huì)問(wèn)題需要銀行貸款來(lái)解決。因此，金融成為社會(huì)的“穩(wěn)定器”。改革開放前，國(guó)有企業(yè)主要由財(cái)政直接撥款，1983年之后，流動(dòng)資金由銀行統(tǒng)一管理。國(guó)有企業(yè)償債能力低，使得國(guó)有銀行成為最終承擔(dān)者，惡性循環(huán)，巨額不良貸款的形成是國(guó)有商業(yè)銀行在改革中承擔(dān)的成本和風(fēng)險(xiǎn)所致。

3、社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的實(shí)施使得社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)只靠計(jì)劃不按契約，使得公眾信任度不高，社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱。銀行對(duì)企業(yè)實(shí)施貸款，并沒有使銀行增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的調(diào)控，相反，成為企業(yè)倒逼銀行的“人質(zhì)”。一些企業(yè)借改革或破產(chǎn)之機(jī)，“懸空”銀行債務(wù)，地方政府出于利益，縱容企業(yè)逃債，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員勾結(jié)等等不良現(xiàn)象，使得社會(huì)信用基礎(chǔ)十分薄弱。

(二)內(nèi)部因素

1、內(nèi)控體制不健全

完善的內(nèi)控體制才能保證金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，我國(guó)銀行內(nèi)控體制還屬于發(fā)展階段，風(fēng)險(xiǎn)管理組織制度不健全，還未形成獨(dú)立管理體系及管理部門。

2、組織系統(tǒng)不夠完善

風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)該合理分配，我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化程度較低，政府干預(yù)較多，銀行行長(zhǎng)由政府任命，利率水平由中央銀行制定，不能承擔(dān)全部銀行風(fēng)險(xiǎn)。沒有市場(chǎng)化的約束，使得風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，無(wú)有效機(jī)制和組織制度作保障。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏人才

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)程度不夠，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)崗位并沒有展開相應(yīng)的培訓(xùn)指導(dǎo)工作，沒有對(duì)現(xiàn)代新興的風(fēng)險(xiǎn)管理足夠重視，使得風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺人才，沒有專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也無(wú)法真正提高。

二、如何完善中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)堅(jiān)持以下幾個(gè)原則

1、全面原則

全面管理銀行內(nèi)部各部門及各類風(fēng)險(xiǎn)，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，使承擔(dān)此類風(fēng)險(xiǎn)的單位納入到體系中，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行各類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性全面地進(jìn)行管理。

2、預(yù)防原則

針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警建立健全的預(yù)警機(jī)制，各金融機(jī)構(gòu)在監(jiān)管部門的協(xié)助下，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立內(nèi)控機(jī)制；成立安全小組，建立安全工作責(zé)任制，將風(fēng)險(xiǎn)從源頭上加以控制和管理。

3、科學(xué)決策原則

健全風(fēng)險(xiǎn)制度，調(diào)動(dòng)各類社會(huì)資源開展金融安全工作，使得金融工作的風(fēng)險(xiǎn)管理更加全面有效。監(jiān)管部門需要建立相應(yīng)的預(yù)警方案，對(duì)各類金融風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)作出識(shí)別與評(píng)估，使得風(fēng)險(xiǎn)決策有依可尋。

(二)完善外部環(huán)境

完善外部監(jiān)管體制。首先，完善監(jiān)管法規(guī)體系，監(jiān)管活動(dòng)建立法規(guī)基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門根據(jù)市場(chǎng)情況嚴(yán)格審核；其次，商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制，對(duì)商業(yè)銀行資金的流動(dòng)、充足性、資產(chǎn)質(zhì)量及內(nèi)控制度加強(qiáng)監(jiān)管；最后，重視銀行高層人員的監(jiān)管，逐步建立高管人員誠(chéng)信記錄。例如，近來(lái)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布相關(guān)指引，推進(jìn)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況，制定了一系列與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指引。全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃解決方案如下：中小銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)解決方案；農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)解決方案；GRC解決方案等。

(三)改善微觀內(nèi)部環(huán)境

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂，良好風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿在銀行業(yè)務(wù)的全過(guò)程，使得風(fēng)險(xiǎn)管理由抽象化逐漸生動(dòng)形象化，員工的自覺意識(shí)和行為習(xí)慣也會(huì)直接受影響。人才是商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的核心力量，風(fēng)險(xiǎn)管理人才是銀行體制中最高、最全面發(fā)展的人才。只有加強(qiáng)人才的選拔及培訓(xùn)，才能促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理更加現(xiàn)代化。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，銀行如果一味地追求利益的最大化，而不從社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，不站在社會(huì)責(zé)任視角下，銀行的發(fā)展會(huì)受到很大的約束，最終會(huì)在殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中被淘汰，中國(guó)商業(yè)銀行屬于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，只有站在社會(huì)責(zé)任視角下，進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)管理，才能保證我國(guó)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

[1]徐小陽(yáng).商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].江蘇大學(xué),2013;12

[2]別曼.金城銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)管理研究[D].南開大學(xué),2012;41

[3]王冬霞.基于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的中國(guó)商業(yè)銀行信貸管理研究[D].內(nèi)蒙古大學(xué),2011;18