楊錦鑾

(華南師范大學(xué) 歷史文化學(xué)院，廣東 廣州 510631)

近代民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展遲滯原因探論

楊錦鑾

(華南師范大學(xué) 歷史文化學(xué)院，廣東 廣州 510631)

中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)軔于清光緒年間，至20世紀(jì)30年代，已歷半個(gè)世紀(jì)，但發(fā)展仍嚴(yán)重“遲滯”。“幼稚”和“遲滯”成為時(shí)人對(duì)民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展程度評(píng)估的共識(shí)。近代民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展之遲滯，既有近代特定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境造成的保險(xiǎn)需求有限的原因，也有在華外資保險(xiǎn)業(yè)的強(qiáng)力擠壓、政府未能充分扶植和保護(hù)的原因，還與民族保險(xiǎn)業(yè)自身技術(shù)落后和從業(yè)人員素質(zhì)低下等諸多局限的制約密切相關(guān)。

民族保險(xiǎn)業(yè)；發(fā)展遲滯；外資保險(xiǎn)業(yè)；近代保險(xiǎn)史

近代民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展之遲滯成因復(fù)雜，有經(jīng)濟(jì)落后和社會(huì)動(dòng)蕩導(dǎo)致的保險(xiǎn)需求有限的原因，也有外資保險(xiǎn)業(yè)的強(qiáng)力擠壓、政府未能充分發(fā)揮扶植和保護(hù)作用的原因，還與民族保險(xiǎn)業(yè)自身技術(shù)落后和從業(yè)人員素質(zhì)低下等諸多局限的制約密切相關(guān)。

一、社會(huì)經(jīng)濟(jì)的落后和動(dòng)蕩使得保險(xiǎn)需求有限

保險(xiǎn)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度而出現(xiàn)的。在半殖民半封建的近代中國(guó)，民族工業(yè)發(fā)展緩慢而且畸形。“中國(guó)整個(gè)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，人民生活程度很低，所以保險(xiǎn)事業(yè)也不發(fā)達(dá)”。一般地，人們是有了余錢才會(huì)產(chǎn)生保險(xiǎn)需求。在近代，“因?yàn)榇蠖鄶?shù)人民沒有隔日之糧，自然談不到保險(xiǎn)”。[1](P3)近代中國(guó)投買保險(xiǎn)的主要是中等收入人群，壽險(xiǎn)更是如此：“歐美各國(guó)人壽保險(xiǎn)之金額，固有一人多至百萬(wàn)元以上者，然亦有小至數(shù)百元者，而我國(guó)則一般人壽之金額皆以一千元為最小之?dāng)?shù)額，五百元之保額金額，事實(shí)上已不多見，故所有要保之人，均屬于一般有產(chǎn)階級(jí)?！盵2]

實(shí)際上，在近代中國(guó)，幅員廣大的農(nóng)村幾乎與保險(xiǎn)無(wú)緣。這一方面是由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的破敗，另一方面也在于其落后的小農(nóng)社會(huì)格局和傳統(tǒng)家族制度的強(qiáng)固存在。[3]中國(guó)“向以五代同堂為佳話，父子兄弟，乃至近支族侄，大都聚合一處，互相維護(hù)，于是人壽保險(xiǎn)需要的急迫，就無(wú)從感到”。[4](P461)基于濃重的宗法關(guān)系、家族血緣關(guān)系，人們對(duì)于人壽保險(xiǎn)慣于漠然視之：“中國(guó)舊家庭制度的傳統(tǒng)思想，注重團(tuán)體負(fù)責(zé)與彼此依賴”，[5]“在舊時(shí)家族制度之下，一個(gè)人，嬰兒、失業(yè)、老年、疾病、災(zāi)難，各種生活上的危險(xiǎn)，差不多都有家族為之保障”，[6]家族制度中的祀田、義莊就具備了對(duì)族人的養(yǎng)老、恤孤的基本功能。對(duì)此，外國(guó)學(xué)者也看得清晰：“中國(guó)的家庭制度減低了購(gòu)買人身保險(xiǎn)的需求”。[7]

社會(huì)經(jīng)濟(jì)的落后，民眾的普遍貧困使得近代中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模狹小。加上政治形勢(shì)的頻繁變動(dòng)、“戰(zhàn)事循環(huán)，盜匪充斥”以及連年災(zāi)荒，整個(gè)社會(huì)處于持續(xù)不斷的震蕩之中。在這樣的大環(huán)境下，民眾對(duì)保險(xiǎn)難有樂觀的保障預(yù)期。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)是以穩(wěn)定的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)背景為預(yù)期的，戰(zhàn)亂一起，供求雙方都漫無(wú)頭緒。

社會(huì)大環(huán)境對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的制約還體現(xiàn)在民眾落后的觀念導(dǎo)致的保險(xiǎn)認(rèn)知的缺乏上。民國(guó)建立后，迷信舊俗雖然受到了一定沖擊，但由于科學(xué)知識(shí)尚未普及，民眾觀念中仍然“以談及死亡之事為不祥”[8]，人壽保險(xiǎn)業(yè)被視為一種“投機(jī)之營(yíng)業(yè)”，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員亦多遭誤解。其實(shí)，壽險(xiǎn)“具有人類的各種善根性，如鼓勵(lì)節(jié)約，孝順父母，愛護(hù)妻子兒女，保障老幼孤寡，提高道德，顯示責(zé)任心等等，原是我們民族的天性”[9]，它所具有的保障身家的美意“恰合我們東方古國(guó)素有的風(fēng)度”，“但是數(shù)十年來(lái)何以仍未能嶄露頭角，引起人們充分的需要，這并不是他們不需要保險(xiǎn)，實(shí)在因?yàn)闆]有認(rèn)識(shí)清楚，以致一般人提起人壽保險(xiǎn)，引為希罕，就是智識(shí)分子，也都一知半解，將信將疑的?！盵9]“民智之不發(fā)達(dá)”是近代保險(xiǎn)業(yè)不能發(fā)展起來(lái)的一大原因：“因?yàn)槿嗣駸o(wú)科學(xué)常識(shí)，故大多頭腦冬烘，迷信命運(yùn)。因?yàn)槊孕琶\(yùn)，所以大家相信‘人生有命，富貴在天’。家里死了人，不怪家中不講衛(wèi)生，卻怪上代墳?zāi)癸L(fēng)水不好；家中遭回祿，不怪家人火燭不小心，卻又怪上代墳?zāi)癸L(fēng)水不好，……試問(wèn)具有如此頭腦之人民，欲其相信科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)年均率，相率投保壽險(xiǎn)、火險(xiǎn)、水險(xiǎn)，以及其他各險(xiǎn)，其何可得？那末，我國(guó)之保險(xiǎn)業(yè)之未能發(fā)達(dá)，又何足怪？”[10]所以，當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)界有識(shí)之士這樣宣揚(yáng)：“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之發(fā)達(dá)，恒與其國(guó)之文明成正比，斯文明發(fā)達(dá)之國(guó)，保險(xiǎn)亦甚發(fā)達(dá)”、“世界文化最盛之國(guó)，即保險(xiǎn)事業(yè)最盛之邦”、“保險(xiǎn)事業(yè)乃為一國(guó)文化之尺度”。

二、外資保險(xiǎn)業(yè)的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)對(duì)民族保險(xiǎn)業(yè)生存空間的擠壓

在近代，民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展之遲滯，“推厥原因，蓋以洋商保險(xiǎn)公司，到處林立，攫取吾國(guó)保費(fèi)，把持保險(xiǎn)市場(chǎng)”。雖然是在中國(guó)，但華洋保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)模和待遇相差懸殊：“中國(guó)公司受保區(qū)域，不過(guò)國(guó)內(nèi)通商各埠。外國(guó)公司其分公司遍于全球，且在中國(guó)內(nèi)地營(yíng)業(yè)自由，有權(quán)利而無(wú)義務(wù)，如保單收條印花稅之類，概不擔(dān)任，華商公司則有捐稅債券，重重繳納，不勝需索輸將之苦。”[11]眾多外國(guó)保險(xiǎn)公司委托洋行在華設(shè)立保險(xiǎn)代理處，這些洋行不僅資本雄厚，且存續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，熟悉中國(guó)商情，因而能憑借其絕對(duì)優(yōu)勢(shì)占據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的有利地形。

據(jù)1939年《中國(guó)金融年鑒》統(tǒng)計(jì)，民族保險(xiǎn)業(yè)“三十八家保險(xiǎn)公司之資本，……達(dá)五百萬(wàn)元者，計(jì)僅中央信托局保險(xiǎn)部一家；達(dá)三百萬(wàn)元者，表面上雖有太平保險(xiǎn)公司及中一信托公司二家，惟中一公司之資本三百萬(wàn)元，僅系一部分用于保險(xiǎn)事業(yè)，故實(shí)際上僅可以一部分視之。達(dá)二百五十萬(wàn)元者，有中國(guó)保險(xiǎn)公司一家；達(dá)二百萬(wàn)元者，有永安人壽、四海通兩家。在一百五十萬(wàn)元左右者，有永安水火、上海聯(lián)保水火兩家。一百二十萬(wàn)元者，有先施保險(xiǎn)置業(yè)一家。資本一百萬(wàn)元者，有中國(guó)天一、安平、香安、泰山、聯(lián)泰等五家。五十萬(wàn)元至七十萬(wàn)元者共凡十四家，其余十家，資本均在二十萬(wàn)元至四十萬(wàn)元之間。”這與外商保險(xiǎn)公司資本動(dòng)輒超過(guò)千萬(wàn)元者，誠(chéng)不可同日而語(yǔ)。外資保險(xiǎn)業(yè)憑借其絕對(duì)優(yōu)勢(shì)對(duì)近代保險(xiǎn)市場(chǎng)形成壟斷之勢(shì)，不斷地?cái)D占民族保險(xiǎn)業(yè)的生存空間，使得民族保險(xiǎn)業(yè)“在對(duì)抗外商之競(jìng)爭(zhēng)途徑上，處于不利地位”，一直無(wú)法發(fā)展壯大。

三、政府未能對(duì)民族保險(xiǎn)業(yè)予以充分的扶植和保護(hù)

民族保險(xiǎn)業(yè)在近代中國(guó)的興起和發(fā)展，與政府關(guān)系尤大。晚清時(shí)期民族保險(xiǎn)業(yè)的初創(chuàng)與清政府的扶持有著頗大的關(guān)系。民國(guó)時(shí)期，政府的扶植在華安合群保壽公司等民族保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)辦之初表現(xiàn)也甚為明顯。當(dāng)時(shí)一篇題為《華安合群保壽公司開幕記事》的報(bào)載新聞，就揭示了政界與華安合群公司之間非同尋常的關(guān)聯(lián)：“黎副總統(tǒng)元洪居本公司贊成員之首，其名固久轟世界，董事徐固卿君紹楨乃民國(guó)光復(fù)南京之首功，而又為本公司首倡之人，若王采丞君人文即前代理四川總督，曾救出無(wú)數(shù)人民于水火，若王鐵珊君芝祥則卸職廣西都督。”[12]實(shí)踐證明，在中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展之初的近代，來(lái)自政府的保護(hù)是非常必要的。

從清末開始，歷屆政府還試圖通過(guò)制訂相應(yīng)的保險(xiǎn)法規(guī)，將保險(xiǎn)業(yè)置于法律的規(guī)范和管理之下。但由于近代中國(guó)社會(huì)的特殊性，囿于不平等條約的存在以及本身固有的一系列弊病，政府并不能給予民族保險(xiǎn)企業(yè)足夠的扶植和保護(hù)，許多時(shí)候甚至連中外一體對(duì)待都無(wú)法做到。實(shí)際上，政府反而給予外商更多優(yōu)惠，這就使得民族企業(yè)在與外商競(jìng)爭(zhēng)中處于非常不利的境地。1930年代華商保險(xiǎn)界爭(zhēng)取減輕印花稅率和要求將保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)理賠金加入免稅行列，就僅僅是為了得到一個(gè)和洋商同等的待遇：中國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)“還在萌芽時(shí)代，政府自應(yīng)盡力扶助它滋長(zhǎng)，更不應(yīng)當(dāng)課以重稅。可是在事實(shí)上，中外公司的待遇，極不平等，中國(guó)公司要多負(fù)一重繳納印花稅的責(zé)任，將來(lái)實(shí)行繳收營(yíng)業(yè)稅，責(zé)任更重，勢(shì)必置華商公司于不利地位，更難與洋商公司競(jìng)爭(zhēng)?！盵13]同一時(shí)期，要求免征人壽保險(xiǎn)所得稅也是基于同樣的擔(dān)心：“今所得稅雖有實(shí)行開征之確期，而外僑已有不愿遵行之表示，如果未能中外一體照例征收，將必重蹈畸輕畸重之弊。華商公司既已筋疲力盡于外商之競(jìng)爭(zhēng)，今復(fù)課以外商公司所無(wú)之稅賦，勢(shì)必妨害國(guó)人自營(yíng)壽險(xiǎn)事業(yè)之發(fā)展。”[14]對(duì)此，時(shí)人亦有體認(rèn)：“中國(guó)政府對(duì)于保險(xiǎn)事業(yè)，缺乏有效的監(jiān)督?！肆⒎ㄔ簩?duì)于保險(xiǎn)稍加注意外，政府仍沒有什么積極的監(jiān)督表示?！盵5]

反觀歐美日本等保險(xiǎn)大國(guó)，政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)以“最大的決心予以倡導(dǎo)和扶持”。日本政府在提倡發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)時(shí)，提出的口號(hào)是“世界三大海軍國(guó)，日本居其一；世界三大保險(xiǎn)國(guó)，日本亦必居其一”，[15]足見其重視程度。

在近代，受不平等條約的羈絆，中國(guó)政府在民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中并不能有效地發(fā)揮其應(yīng)有作用，而是自覺不自覺地為民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展設(shè)置障礙。政府扶持的有限性和與之相伴的過(guò)多的約束，是近代民族保險(xiǎn)業(yè)終難發(fā)展起來(lái)的原因之一。

四、民族保險(xiǎn)行業(yè)自身諸多局限的制約

與外資保險(xiǎn)業(yè)相較，民族保險(xiǎn)業(yè)自身存在諸多局限，如保險(xiǎn)技術(shù)落后、保險(xiǎn)從業(yè)人員整體素質(zhì)低下等，這些嚴(yán)重制約著民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。保險(xiǎn)技術(shù)的落后表現(xiàn)在中國(guó)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)缺乏死亡統(tǒng)計(jì)表一類的壽險(xiǎn)業(yè)必需的科學(xué)經(jīng)營(yíng)依據(jù)、一直使用英文保單以及不能與外國(guó)保險(xiǎn)公司建立分保業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)等方面。趙蘭亮在其著《近代上海保險(xiǎn)市場(chǎng)研究(1843—1937)》中對(duì)此作過(guò)比較詳細(xì)的論述。

保險(xiǎn)從業(yè)人員整體素質(zhì)參差不齊也是當(dāng)時(shí)民族保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的一大現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。雖然當(dāng)時(shí)業(yè)界不乏海外留學(xué)歸來(lái)、專業(yè)精深的保險(xiǎn)精英，但是受傳統(tǒng)的“學(xué)而優(yōu)則仕”擇業(yè)觀的影響，近代智識(shí)階層還是不太愿意接受這一新興行業(yè)，這與英美形成了鮮明對(duì)比。[10](P4)相當(dāng)從業(yè)人員素質(zhì)水平低下、服務(wù)意識(shí)淡漠，嚴(yán)重影響到民族保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。這其中尤以保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人為甚。

經(jīng)紀(jì)人也稱經(jīng)理員，在保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人中間而存在，舊時(shí)被稱為“保險(xiǎn)掮客”，其主要作用是介紹保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在保險(xiǎn)合同訂約雙方斡旋，促成保險(xiǎn)合同成立。合同成立后，作為保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)公司會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例付與經(jīng)紀(jì)人傭金作為酬勞。中外保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)，基本上都是由經(jīng)理員或經(jīng)紀(jì)人招攬而來(lái)，所以經(jīng)紀(jì)人在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的地位舉足輕重。民國(guó)著名保險(xiǎn)人胡詠騏當(dāng)時(shí)就講，保險(xiǎn)經(jīng)理員及經(jīng)紀(jì)人的知識(shí)水平若能提高，則“保險(xiǎn)事業(yè)亦得易為推進(jìn)矣”。

由于保險(xiǎn)法規(guī)不完善，政府對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資格沒有相應(yīng)的限定，以至于當(dāng)時(shí)經(jīng)紀(jì)人隊(duì)伍良莠不齊、魚龍混雜。加之業(yè)內(nèi)缺乏必要的組織約束，各保險(xiǎn)公司時(shí)常上演以高額傭金為誘餌的經(jīng)紀(jì)人爭(zhēng)奪戰(zhàn)，“傭金制度，過(guò)去在中國(guó)風(fēng)行，其用意在鼓勵(lì)經(jīng)紀(jì)人攬取業(yè)務(wù)，惟此項(xiàng)經(jīng)紀(jì)人流品不齊，所取之傭金，有多至所收保費(fèi)百分之五十至七十者”，[16]到1936年4月，上?；痣U(xiǎn)營(yíng)業(yè)傭金竟高達(dá)88%。[17]在這種激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，許多經(jīng)紀(jì)人“只知交易成功，不顧一切利害”[16]，“其所代收的保費(fèi)，例得按月匯交，無(wú)須即時(shí)交付，三數(shù)月一交者，已屬司空見慣，積習(xí)相沿，流弊百出，小則拖欠，大則逃賬，虧損公司之事，已數(shù)見不鮮。萬(wàn)一承保財(cái)產(chǎn)出險(xiǎn)，或者保戶提出退費(fèi)要求，則公司尤為吃虧，此皆濫用經(jīng)紀(jì)人之結(jié)果”[18]，這勢(shì)必“引起社會(huì)人士對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)之反感”。[16]1934年3月，四海保險(xiǎn)公司李百全在一篇題為《壽險(xiǎn)營(yíng)業(yè)今后應(yīng)有的努力》文中就提到當(dāng)時(shí)業(yè)界愈演愈烈的、憑藉盲目壓低保費(fèi)爭(zhēng)搶客源的不良風(fēng)氣，“近有某公司，發(fā)行微數(shù)壽險(xiǎn)。為推廣生意起見，將壽險(xiǎn)金額減低，利率增高；保法為五年、十年、十五年、二十年四種儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)，按月繳費(fèi)；并便利投資人起見，在五百元以內(nèi)的保險(xiǎn)投保時(shí)，免驗(yàn)身體。居然不數(shù)月之間，已經(jīng)收到保費(fèi)六七千元”，[19]這樣做雖然可能導(dǎo)致投保人數(shù)短期內(nèi)明顯增多，但由于公司資本額有限、保險(xiǎn)基金不足，“一旦遇有大量災(zāi)害發(fā)生，如何賠償？而對(duì)于日后大眾未受災(zāi)害之投保人，安全期滿時(shí)之應(yīng)得利益，又將如何清償”。

與舊式商業(yè)不同，保險(xiǎn)業(yè)是現(xiàn)代的金融服務(wù)業(yè)，這就要求保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人不僅要具備必要的專業(yè)知識(shí)，還要有著充分的服務(wù)意識(shí)，“舊式商業(yè)，純以圖謀一己利益為前提，現(xiàn)代商業(yè)，則力求服務(wù)顧客，使其滿意為歸依。保險(xiǎn)原為社會(huì)事業(yè)，對(duì)于被保險(xiǎn)人方面，更宜發(fā)揮其服務(wù)功能，況國(guó)人對(duì)于保險(xiǎn)內(nèi)容，認(rèn)識(shí)尚淺，同業(yè)應(yīng)設(shè)法與社會(huì)人士多行接觸，隨時(shí)解釋宣傳，對(duì)于合理之賠款，迅速履行，對(duì)于保戶疑問(wèn)，謙誠(chéng)作答，盡力服務(wù)，誠(chéng)如是，則國(guó)人對(duì)于華商保險(xiǎn)事業(yè)，皆能發(fā)生信仰，樂于推行之矣。”但是，許多保險(xiǎn)公司并不愿意去作這些跟進(jìn)，認(rèn)為是浪費(fèi)時(shí)間，從而造成大量保險(xiǎn)契約的失效。優(yōu)秀經(jīng)理員的缺乏成為制約其發(fā)展不可忽視的因素，“培植可靠的經(jīng)理員，也是必要的。假使保險(xiǎn)的意義，和對(duì)于人群偉大的貢獻(xiàn)，能使經(jīng)理員充分陳述出來(lái)，使被保者因需要的迫切，而生誠(chéng)意，那末，保險(xiǎn)事業(yè)可以建筑在更穩(wěn)固的基礎(chǔ)上了?！?/p>

人才方面的華洋之別已是高下立判。民族保險(xiǎn)業(yè)憑借此種人才條件，要與外洋競(jìng)爭(zhēng)，又從何談起。況且外洋保險(xiǎn)公司還得到了條約特權(quán)的庇護(hù)。

綜而觀之，近代惡劣的社會(huì)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境，加上外商對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的操縱，使得中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)在“內(nèi)憂”、“外患”的夾縫中發(fā)展嚴(yán)重“遲滯”。民族保險(xiǎn)業(yè)在近代的發(fā)展和“遲滯”印證了汪敬虞先生關(guān)于中國(guó)近代經(jīng)濟(jì)史“發(fā)展與不發(fā)展”中心線索的精辟概括。

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[10]李權(quán)時(shí).我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)不發(fā)達(dá)之原因[J].太安豐保險(xiǎn)界,1936，(20).

[11]華商保險(xiǎn)業(yè)呈請(qǐng)救濟(jì)[N].申報(bào),1928-08-18(13).

[12]上海市檔案館藏保險(xiǎn)檔案.華安合群保壽公司創(chuàng)辦初期請(qǐng)北洋政府為總統(tǒng)、國(guó)務(wù)院和各方贊助的函稿以及開幕詞暨廣告等件[M].檔號(hào)Q336—1—11.

[13]郭佩賢.壽險(xiǎn)事業(yè)的征稅問(wèn)題[J].銀行周報(bào), 1934，(45):17.

[14]丁雪農(nóng).所得稅與遺產(chǎn)稅下之壽險(xiǎn)問(wèn)題[J].保險(xiǎn)季刊, 1936，(1):8.

[15]本刊周年紀(jì)念感言[J].太安豐保險(xiǎn)界, 1936，(19):1.

[16]陳郁.對(duì)于今后吾國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)之意見[J].金融月刊, 1942，(4、5):3.

[17]王仁全.洋商保險(xiǎn)業(yè)之在華情形[J].保險(xiǎn)月刊,1940，(3):52.

[18]郭佩弦.火險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人登記之回顧與前瞻[J].保險(xiǎn)季刊, 1936，(1):70.

[19]李百全.壽險(xiǎn)營(yíng)業(yè)今后應(yīng)有的努力[J].壽險(xiǎn)界,1934，(1):19～20.

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2014-12-18

廣東省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目“近代中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展研究(1875—1937)”(GD11CLS04)

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