李春紅

住房公積金風險分析與防范措施

李春紅

住房公積金能夠有效的解決中低收入人群的住房問題，我國仍以強制性住房公積金制度為主，個人申請住房公積金貸款的人數(shù)不斷的增多，額度不斷增大，住房公積金的管理中存在著諸多的風險，為保障住房公積金的安全，有必要對其風險進行分析，并采取有效措施進行風險防范。

住房公積金；風險分析；防范措施

住房公積金制度是城鎮(zhèn)住房制度改革的一項重要內容，關系到我國中低收入階層的住房消費問題。目前我國仍以強制性住房公積金制度為主。自2003始，我國各城市住房公積金管理中心收、付利率首次出現(xiàn)倒掛，住房公積金貸款的利率明顯低于市場利率，所以個人申請住房公積金貸款人數(shù)不斷增多，并且額度也在不斷增大，這些情況都給住房公積金帶管理來了更大的風險，所以對住房公積金風險進行分析，并提出針對性的防范措施，是非常有必要的。

一、住房公積金管理風險防范的必要性

1.住房公積金具有個人財產屬性。住房公積金主要由職工個人繳存和單位繳存兩部分組成，根據(jù)《住房公積金管理條例》的規(guī)定，均屬于職工個人所有，所以住房公積金具有個人財產屬性，這就要求住房公積管理機構必須保證住房公積金的安全，并要完善管理制度，提高管理水平，持續(xù)滿足職工的個人需求。

2.住房公積金具有專向使用屬性。根據(jù)《住房公積金管理條例》的規(guī)定，住房公積金必須專向用于住房消費，只有離休、退休職工可用作其它。近年來，住房公積金的資金規(guī)模不斷增大，個別職工和非法中介存在著騙取住房公積金或貸款的情況，使住房公積金流向了非住房消費領域。

3.住房公積金管理具有政府屬性。住房公積金中央一級的管理機構為建設部、財政部，在地方上由各地的住房公積金管理中心管理，而住房公積金中心是事業(yè)單位，向住房公積金管理委員會和當?shù)卣撠?，所以住房公積金管理具有政府屬性，所以必須加強住房公積金風險防范，以確保資金運行的安全，維護政府的形象。

二、住房公積金風險分類

為對住房公積金的風險進行有針對的分析，有必要對其風險進行歸類，根據(jù)風險的來源，可以將住房公積金風險分為內部風險和外部風險。根據(jù)住房公積金風險的內容，可以分為公積金籌集過程中的風險、在使用過程中的風險及管理中存在的風險。

三、住房公積金風險原因分析

1.內部風險。住房公積金的內部風險主要表現(xiàn)在三個方面，一是住房公積金制度本身缺陷。除《住房公積金管理條例》以外，我國目前仍缺乏統(tǒng)一的住房公積金繳存具體政策，各城市自行設計的政策，在滿足不同地域的具體需求時，存在違反國家政策的風險，并且在政策執(zhí)行方面，也存在執(zhí)行不到位的風險，容易形成社會對住房公積金制度的負面評價，甚至可能導致資金損失，各城市自行制定的政策不能及時完善，不能持續(xù)滿足繳存職工的需求和管理工作的需要。二是內部管理的風險，目前各城市的公積金管理部門是公積金管理中心，是事業(yè)性單位，管理模式具有行政化的特征，各地的公積金管理仍是地方政府說了算，這種行政化的管理模式不能從根本上控制住房公積金經營風險。三是管理人員自身的風險，住房管理中心擁有從繳存、提取、貸款等等多種住房公積業(yè)務的管理權，存在權力濫用的風險，各地公積金管理中心都制定的明確的崗位責任制，但在執(zhí)行過程中存在許多風險和漏洞。由于具體工作人員的業(yè)務不精通，責任心不強，在各業(yè)務操作過程中存在操作風險，還存在著騙取、騙貸風險，使住房公積金流向了非住房消費領域。

2.外部風險。住房公積金管理的外部風險主要有三個方面，一是市場風險，住房公積金雖然是非盈利性的事業(yè)單位，但住房公積金仍有風險投資收益，這就受到銀行利率的影響，存在著市場風險。另外國家政策對住房房價的宏觀調控，也給住房公積管理帶來一定的風險。二是個人信用風險。信用風險是指貸款人的社會資信度低下，由貸款人失信而形成管理機構的運營風險。個人公積金貸款的風險主要來自借款人的違約風險、欺詐風險和擔保風險。三是公積金流動性過剩風險，目前全國住房公積金系統(tǒng)整體上處于流動性過剩，資金沉淀率過高。

四、住房公積金管理的風險防范措施

1.明確住房公積金管理中心金融機構的地位。應當設立獨立的公積金管理部門，在各省、市下設管理中心，改變當前各地為政，政策不統(tǒng)一的局面，要去除公積金管理中心行政化的特征，明確其金融機構的地位，防止事業(yè)單位從事風險業(yè)務卻又缺乏銀行機構的風險管理能力的情況發(fā)生，使住房公積金成為一個按市場化運作，并能承擔風險的獨立的實體。

2.健全政策管理機制，防范政策風險。在目前情況下，要提高各地公積金政策的設計水平，明確設計標準，在保證地方政策符合國家政策的前提下，要便于公積金安全的管理，還要充分考慮中低收入職工的住房消費需求。要嚴格政策落實與執(zhí)行，對各項政策都要制定落實標準，利用信息化手段保證政策執(zhí)行到位。要定期對政策執(zhí)行的效果進行評估，針對所發(fā)現(xiàn)的問題，進行持續(xù)改進，不斷的完善公積金政策。

3.健全資金管理機制，防范資金風險。各地住房公積金要加強資金專戶管理，并由市財政局和人民銀行審批，資金進出情況應與銀行進行帳務核實以便于監(jiān)管。對住房公積金管理中心的人員要嚴格權限劃分，對不同層級的人員授予不同的權限，實行使用資金的部門與劃撥資金的部門“雙控審核”、“三級審批”，預防權力濫用的風險。

4.提高信息化管理水平，預防操作風險。利用信息化技術，將住房公積金各業(yè)務的政策標準、操作人員的權限范圍等等都整合到信息系統(tǒng)中，讓計算機系統(tǒng)自動判斷業(yè)務和權限的合規(guī)性，有效的防止工作人員因業(yè)務不精通而導致的誤操作的風險。利用信息技術與相關部門進行聯(lián)網，可有效有效識別虛假交易，防范騙取騙貸風險。

4.建立實時的內部審計機制和社會監(jiān)督機制，監(jiān)控風險管理情況。內部審計應重點做好政策審計、帳務審計和票據(jù)資料審計工作，各地的住房公積金管理要堅持政務公開，利用多種形式，打造綜合性政務公開平臺，為職工提供住房公積金政策、辦事流程查詢、賬戶查詢、貸款發(fā)放和還款信息查詢等服務，并受理服務投訴，接受全社會的監(jiān)督。

總之，住房公積金管理過程中存在諸多的風險，風險的防范需要國家、地方政府和管理人員共同努力，不斷探索創(chuàng)新，持續(xù)完善風險防范機制，提高住房公積金管理水平，保障職工的利益。

[1]李慧英.住房公積金風險成因及對策分析[J].現(xiàn)代經濟信息，2012(16).

[2]康麗紅.住房公積金的風險及防范[J].商情(教育經濟研究)，2011(04).

[3]李志艷，任富剛.關于住房公積金制度的思考[J].太原科技，2010(2).

（作者單位：山西焦煤集團公司社保局住房公積金管理中心）