何遠根

摘要：隨著各種企業(yè)內(nèi)部違法、腐敗事件的高發(fā)，現(xiàn)有的集團企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管機制受到不少質(zhì)疑，適應(yīng)時代進行監(jiān)管創(chuàng)新勢在必行。巨化集團在內(nèi)部監(jiān)管方面進行了探索，通過下派監(jiān)事組，構(gòu)建和完善紀檢、監(jiān)察、審計、法務(wù)、下派監(jiān)事“五位一體”的大監(jiān)督格局，取得不少有益的經(jīng)驗和重要成果。

關(guān)鍵詞：集團 國資監(jiān)管 創(chuàng)新

由于多數(shù)國有企業(yè)對內(nèi)部監(jiān)督機制認識不足，國有企業(yè)自我約束能力差。在內(nèi)部監(jiān)督上如何進行監(jiān)管機制創(chuàng)新，顯得越來越迫切。

一、背景

2010年11月對巨化集團公司關(guān)聯(lián)單位81家進行了調(diào)查，涉及三個管理層級：集團直屬管理二級單位27家，二級單位下屬管理單位35家，非報表合并參股單位19家。其中：設(shè)立監(jiān)事會并配備監(jiān)事人員53家，占65.4%；未設(shè)監(jiān)事會但配備監(jiān)事的單位有15家，占19.5%；沒有成立監(jiān)事會，也沒有派駐監(jiān)事的單位有13家，占16.1%。特別是2009——2010年巨化集團公司華東物流經(jīng)營風(fēng)險、巨控公司委托理財風(fēng)險爆發(fā)、從原集團公司董事長至下屬個別單位高管腐敗案件頻發(fā)。剖析原因：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善，監(jiān)督制衡未有效執(zhí)行，集團信息不對稱是重要原因。這引起集團新任董事長杜世源的高度重視，引起了集團不同層面的思考和探索。

二、對監(jiān)管創(chuàng)新的探索

企業(yè)可以大膽地去突破國家對監(jiān)事會工作的規(guī)定，強化內(nèi)部監(jiān)事的職責(zé)和職權(quán)。下派監(jiān)事會的最大問題是體制與職能、職權(quán)問題。監(jiān)事會是外部對企業(yè)的監(jiān)督；而下派監(jiān)事組是集團內(nèi)部進行的監(jiān)督，可以理解成監(jiān)事會的延伸。為此，巨化集團公司在監(jiān)管機制上進行了有益的探索，于2012年9月，在集團層面正式成立下派監(jiān)事組，成為浙江省省屬企業(yè)中第一家全面實施專職下派監(jiān)事的企業(yè)。從成立集團監(jiān)事組以來，巨化內(nèi)審創(chuàng)新成效顯著。其創(chuàng)新點是體制與責(zé)能、職權(quán)的突破。

下派監(jiān)事組的主要職能是：公司決策執(zhí)行情況的督查者與反饋者；經(jīng)營廉政風(fēng)險的發(fā)現(xiàn)者與甄別者；群眾反映問題的溝通者與化解者；先進管理經(jīng)驗的交流者與傳播者。集團對內(nèi)部監(jiān)事工作提出了重點、明確了抓手、指明了方向，使其更具有可操作性。

根據(jù)《巨化集團公司下派監(jiān)事組實施管理辦法》，明確了監(jiān)事的“五項權(quán)利”，即賦予下派監(jiān)事參會權(quán)、知情權(quán)、檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)和建議權(quán)等五項權(quán)利。

參會權(quán)：派駐企業(yè)有責(zé)任和義務(wù)事先通知下派監(jiān)事組列席參加有關(guān)會議。會議包括但不限于：派駐企業(yè)董事會會議、廠長（經(jīng)理）辦公會、黨委月度年度工作會議，以及其他與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的重要會議。

知情權(quán)：派駐企業(yè)有責(zé)任和義務(wù)向下派監(jiān)事組提供必要和真實的信息。信息材料包括但不限于：企業(yè)文件、會議材料、會議紀要、企業(yè)財務(wù)報表、規(guī)章制度、專題報告、計劃總結(jié)、OA、人力資源數(shù)據(jù)信息等。

檢查權(quán)：派駐企業(yè)有責(zé)任和義務(wù)無條件配合下派監(jiān)事組的財務(wù)檢查。檢查內(nèi)容包括但不限于派駐企業(yè)的財務(wù)資料和財務(wù)審計。

監(jiān)督權(quán)：派駐企業(yè)有責(zé)任和義務(wù)無條件接受下派監(jiān)事組對公司經(jīng)營管理的全面監(jiān)督。監(jiān)督內(nèi)容包括但不限于：派駐企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和一把手的履職情況；當(dāng)派駐企業(yè)管理人員的行為損害公司的利益時，要求予以糾正。

建議權(quán)：派駐企業(yè)有責(zé)任和義務(wù)認真聽取下派監(jiān)事組的建議措施。建議包括但不限于：對公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的重大風(fēng)險或問題提出警告和改進措施的建議。

通過派駐下派監(jiān)事組，巨化集團公司完善了“五位一體”監(jiān)督體系，即構(gòu)建和完善紀檢、監(jiān)察、審計、法務(wù)、下派監(jiān)事“五位一體”的大監(jiān)督格局。

兩年多來，公司下派監(jiān)事組圍繞“明確目標找準定位、創(chuàng)新機制注重實效、突出監(jiān)督服務(wù)并重、健全體系夯實基礎(chǔ)”四個方面開展工作，切實履行了國有資產(chǎn)的“守護人”職責(zé)。

從運行來看，集團本級已成為決策、投資、融資平臺，管控能力強，集團化運行、專業(yè)化管理已經(jīng)成為常態(tài)。子公司是經(jīng)營的實體，實質(zhì)是執(zhí)行單位，下派監(jiān)事組工作重心“下沉”，同時與子公司、孫公司監(jiān)督形成合力。下派監(jiān)事組定位：向集團公司負責(zé)。工作著力點主要四個：一是執(zhí)行力監(jiān)督，代表集團公司監(jiān)督集團公司的決策、投資、融資等執(zhí)行情況，上呈信息，對出現(xiàn)的問題進行原因分析，重大問題要專題分析，及時報告；二是監(jiān)督管理，促進管理的規(guī)范和制度的完善，使制度更有約束力；三是監(jiān)督績效，關(guān)注投資等經(jīng)營活動的效果；四是黨風(fēng)廉政建設(shè)情況，在內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)重大問題，及時向集團報告。

三、巨化集團監(jiān)管創(chuàng)新的特點

從探索建立下派監(jiān)事組以來，最大的特色就是“合二為一”，就是將國有資產(chǎn)過程監(jiān)督與黨風(fēng)政風(fēng)過程監(jiān)督相結(jié)合，實行下派監(jiān)事組與黨風(fēng)督查組“合二為一”的工作方式。

作為業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門，巨化公司監(jiān)察審計法務(wù)部強化監(jiān)事組基礎(chǔ)管理，制定《巨化集團公司下派監(jiān)事組實施管理辦法》等相關(guān)制度，增進與派駐單位的溝通與協(xié)調(diào)；同時明確下派監(jiān)事的本質(zhì)職責(zé)和使命是“及時發(fā)現(xiàn)、揭示企業(yè)經(jīng)營廉政風(fēng)險”，在監(jiān)管中抓重點，特別是對集團關(guān)注的重點持續(xù)進行跟蹤、監(jiān)督、反饋。

“監(jiān)督出效益，監(jiān)督也是生產(chǎn)力?！奔o檢、監(jiān)察、審計、法務(wù)、下派監(jiān)事組“五位一體”的大監(jiān)督格局，使巨化最大限度整合了企業(yè)監(jiān)督檢查資源，對下屬企業(yè)的監(jiān)督向綜合化、體系化轉(zhuǎn)變。并通過大監(jiān)督聯(lián)席會議制度，實現(xiàn)了“交流監(jiān)督信息、整合監(jiān)督資源、形成監(jiān)督合力”的目的。

四、巨化集團監(jiān)管創(chuàng)新的成效

下派監(jiān)事組的成效主要是提高了效益、化解了風(fēng)險。

據(jù)統(tǒng)計，兩年多來，在下派監(jiān)事組督促及相關(guān)單位的共同努力下，收回風(fēng)險應(yīng)收款1155.7萬元，化解資金風(fēng)險上億元。

在工作方式創(chuàng)新上，各下派監(jiān)事組以《工作聯(lián)系函》和《工作提醒函》的方式，提示風(fēng)險隱患，加強風(fēng)險防范，協(xié)調(diào)解決問題。

監(jiān)督是監(jiān)事的天職，服務(wù)是監(jiān)事的內(nèi)在。下派監(jiān)事組跟進集團戰(zhàn)略決策，開展現(xiàn)場管理督查；在監(jiān)事快報上推介派駐企業(yè)的管理經(jīng)驗；在具體業(yè)務(wù)上力所能及地幫助基層員工解決問題……下派監(jiān)事組在工作上努力踐行著“四個定位”，不僅督促幫助派駐企業(yè)開展預(yù)警和防范風(fēng)險、健全完善制度、增強提高管控能力和推進公司重點工作，而且及時了解掌握下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的履職和廉潔自律情況。這些工作成效也越來越得到派駐單位的認同。endprint

五、探索監(jiān)管創(chuàng)新的體會

筆者有幸參與內(nèi)部監(jiān)事工作，從巨化集團公司下派監(jiān)事組的運行來看，我的體會如下：

（一）明確了職責(zé)定位，有效履行了監(jiān)督職能

1.成立集團公司下派監(jiān)事組，健全完善相互制衡的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，并把黨風(fēng)廉政建設(shè)融入其中，促進了企業(yè)規(guī)范運作和健康發(fā)展。

2.以《工作聯(lián)系函》和《工作提醒函》的方式，提示風(fēng)險隱患，加強風(fēng)險防范，協(xié)調(diào)解決問題。既敢于監(jiān)督，善于監(jiān)督，又服務(wù)企業(yè)健全內(nèi)控制度，提升風(fēng)險防控水平。

（二）圍繞目標定位，深化過程監(jiān)督

1.公司決策執(zhí)行情況的督查者與反饋者。以集團決策執(zhí)行為突破口，關(guān)注企業(yè)實施重大決策的執(zhí)行等情況，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)班子決策能力、分工協(xié)作、民主作風(fēng)、在生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用以及職工的評價和反映。督促企業(yè)規(guī)范董事會建設(shè)，優(yōu)化董事會議事規(guī)則和職能，完善董事會及相關(guān)專業(yè)委員會運作機制。積極探索出資人與下派監(jiān)事組聯(lián)動機制下的重大事項提示、提醒制度。

2.專項檢查。通過下派監(jiān)事組，關(guān)注企業(yè)“三重一大”決策事項，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，關(guān)注“廉政建設(shè)”情況。糾正不按權(quán)限和程序決策的行為，督促企業(yè)落實重大項目決策和執(zhí)行的責(zé)任機制，關(guān)注風(fēng)險防控的有效性和責(zé)任的落實，避免企業(yè)風(fēng)險失控。

3.成立下派監(jiān)事組，多了一個加強管控的參謀和幫手。監(jiān)事組關(guān)注債務(wù)風(fēng)險、大宗商品貿(mào)易風(fēng)險等潛在風(fēng)險事項，開展企業(yè)薄弱環(huán)節(jié)排查。

4.群眾反映問題的溝通者與化解者。結(jié)合企業(yè)實際，精心選題，鼓勵企業(yè)相關(guān)職能部門全程參與，不斷提升企業(yè)對下派監(jiān)事組專項檢查工作的認同度和參與度，不斷完善專項檢查方式方法，提升集團管控水平。

（三）創(chuàng)新工作方式，有效形成監(jiān)督合力

1.完善監(jiān)事會工作機制。通過制定《巨化集團公司下派監(jiān)事組實施管理辦法》等相關(guān)制度，對下派監(jiān)事會工作內(nèi)容、程序、方法等進行梳理，明確工作的具體要求、流程，規(guī)范監(jiān)事會的議事制度、會議制度、報告制度、檔案管理制度以及相應(yīng)的工作保障制度。健全了以巨化集團公司審計監(jiān)察法務(wù)部的溝通協(xié)調(diào)機制。

2.推進監(jiān)督力量整合。推動監(jiān)事會與紀檢、監(jiān)察、內(nèi)審等部門互動機制的建設(shè)，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督資源的作用，形成監(jiān)督合力。3.推進子企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)。督促企業(yè)按照《關(guān)于加強省屬企業(yè)子企業(yè)監(jiān)事會工作的指導(dǎo)意見》要求，完善子企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，促進子企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求規(guī)范運作和健康發(fā)展。通過調(diào)研、座談、研討等方式加強對子企業(yè)監(jiān)事會的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，促進集團管控體系的建設(shè)與完善。

（四）提高大監(jiān)督效能，推進成果的運用和共享

1.提升監(jiān)審報告的質(zhì)量和時效。重點加強對企業(yè)問題、風(fēng)險的分析和提示，對董事、高管履職行為進行評價。完善下派監(jiān)事會月度報告和專項報告格式，著重反映重大事項、提升專項報告的及時性，并提出的意見和建議，并具可操作性。

2.先進管理經(jīng)驗的交流者與傳播者。圍繞促進企業(yè)發(fā)展、立足風(fēng)險防控、內(nèi)部控制制度建設(shè)，加大與下派企業(yè)的交換意見、分享成功經(jīng)驗和制度。

3.進一步跟蹤落實整改工作。關(guān)注企業(yè)對監(jiān)事會專項檢查及各類審計、調(diào)查中反映問題的整改進度，加強跟蹤檢查并督促企業(yè)完善相應(yīng)制度。對企業(yè)長期得不到整改的問題，要開展專題分析與研究，有效督促企業(yè)落實整改。

筆者認為，在“管人、管事、管資產(chǎn)”三管結(jié)合上，如何構(gòu)筑新型國有資產(chǎn)監(jiān)管體制， 通過“外部監(jiān)事”和“內(nèi)部監(jiān)事”，更好地發(fā)揮好監(jiān)事會在國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中的重要職能和職權(quán)，使出資人“放心”，經(jīng)營者“盡心”……需要我們繼續(xù)進行有益的探索和完善。

（作者單位：浙江巨化股份有限公司財務(wù)部）endprint