摘 要：本文在對農(nóng)信社貸款管理存在的問題和成因進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，就其化解途徑進(jìn)行了詳細(xì)闡述。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社；貸款；問題；成因；化解途徑

當(dāng)前，農(nóng)信社基本上堅持服務(wù)城鄉(xiāng)社區(qū)的市場定位，緊緊圍繞服務(wù)“三農(nóng)三牧”的宗旨，加大貸款投放力度，信貸業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，同時，各類風(fēng)險特別是信貸操作風(fēng)險也不斷積聚，應(yīng)引起高度重視。

一、貸款管理的現(xiàn)狀

農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)年初有針對性的制定信貸計劃，把新增貸款主要投向“三農(nóng)三牧”、小微企業(yè)和民生領(lǐng)域。農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)理事會對經(jīng)營層、經(jīng)營層對分支機(jī)構(gòu)實施了層層逐級有限授權(quán)；根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績、所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實行差別授權(quán)并適時調(diào)整授權(quán)。農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)對農(nóng)戶小額信用按規(guī)范開展信用評級，合理確定授信額度和貸款期限；簽訂的借款（擔(dān)保）合同文本基本規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，符合相關(guān)法律法規(guī)要求。新增貸款風(fēng)險限額管理情況較為規(guī)范。

各機(jī)構(gòu)不同程度發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題，有的機(jī)構(gòu)問題貸款占比較大，有些違規(guī)問題性質(zhì)較為嚴(yán)重，特別是涉及借名貸款、違規(guī)占庫倒貸問題，影響極其惡劣，暴露出了信貸人員在信貸風(fēng)險管理中，風(fēng)險意識不強(qiáng)，合規(guī)意識較差，信貸內(nèi)控制度執(zhí)行較差。主要問題：

借名貸款、占庫存倒貸、抵押物不足值；利用公司股東名義、專業(yè)合作社成員名義借款由公司、合作社使用信貸資金；借款用途不真實和支付不符合規(guī)定；抵質(zhì)押物評估過高，擔(dān)保能力不足；檔案資料不全、調(diào)查不真實、不按規(guī)定貸后檢查；借款人不符合借款條件的問題，涉及有不良記錄的借款人。

二、問題存在的原因分析

1.農(nóng)信社客戶群體復(fù)雜多樣。農(nóng)信社服務(wù)城鄉(xiāng)，市場經(jīng)濟(jì)及“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)主體復(fù)雜而多樣，嚴(yán)格意義上借款主體好多難以合格，檢查發(fā)現(xiàn)很多借款主體沒有經(jīng)營資質(zhì)，從事經(jīng)營活動不具有合法性，無法確定經(jīng)營收入的真實性，信貸人員調(diào)查時沒有進(jìn)行關(guān)注，不注重第一還款來源，只注重抵押、擔(dān)保的足值性，放棄了對借款人的調(diào)查，導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放貸款。

2.農(nóng)信社貸款還不能滿足各種各樣的需求。表現(xiàn)為一是借款期限設(shè)定不合理。信貸人員對借款人調(diào)查不夠深入，借款期限不符合借款人從事經(jīng)營活動生產(chǎn)周期，無論從事什么經(jīng)營活動，一律按照一年期限設(shè)定，導(dǎo)致借款人、擔(dān)保人綜合收入在期限內(nèi)難以覆蓋其債務(wù)，導(dǎo)致借款人承貸能力不足，擔(dān)保人擔(dān)保能力不足，形成違規(guī)貸款。二是支農(nóng)比例要求與目前城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程和非農(nóng)貸款需求旺盛形成矛盾。三是貸款實際用途不完全滿足受托支付條件，實際貸款用途又與合同用途不完全一致，導(dǎo)致貸款三查資料、資金支付資料不真實。

3.管理部門缺乏有效手段控制違規(guī)貸款。農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)現(xiàn)有體制不能對法人機(jī)構(gòu)大額貸款審批、審核環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，形成違規(guī)問題和風(fēng)險后責(zé)任追究不及時、不得力，形不成震懾，難以遏制大額違規(guī)貸款；同時法人機(jī)構(gòu)對其他違規(guī)貸款也難以追究責(zé)任，貸款違規(guī)責(zé)任成本低，違規(guī)問題屢查屢犯，層出不窮，不良貸款的形成甚至損失是主要原因也是違規(guī)造成的。

4.信貸管理人員素質(zhì)不高。信貸管理人員風(fēng)險防控及合規(guī)知識掌握的不全面和業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，不能正確分析和應(yīng)對貸款風(fēng)險，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維方式和做法，審慎經(jīng)營意識不強(qiáng)，有章不循、有禁不止，導(dǎo)致了一些信貸違規(guī)問題不斷增加。

三、化解存在問題的途徑

1.收回貸款，從根本上化解貸款風(fēng)險。對于借名貸款、占庫存倒貸、抵押物不足值等問題，要求收回違規(guī)貸款，杜絕再次發(fā)放。

2.完善貸款手續(xù)，規(guī)避貸款法律風(fēng)險。利用公司股東名義、專業(yè)合作社成員名義借款由公司、合作社使用信貸資金問題，及時完善手續(xù)，由于考慮其經(jīng)營的特殊性，今后發(fā)放此類貸款時，在確保資金真實用途的情況下，承借主體應(yīng)放到合作社名下，做實貸款，防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

3.重視貸后管理，跟蹤信貸資金實際用途。對于借款用途不真實和支付不符合規(guī)定的問題要引起高度重視，加大貸后檢查力度，發(fā)現(xiàn)貸款被挪用、流入民間借貸、流入股市、進(jìn)入禁止性行業(yè)、從事非法業(yè)務(wù)、非法集資及借名貸款等立即采取措施進(jìn)行清收，防患于未然。

4.完善貸款擔(dān)保手續(xù)，保證貸款第二還款來源合法有效。對于評估過高的貸款，要求降低評估金額，收回高出部分貸款；對于抵押土地未一同抵押的貸款，及時進(jìn)行補(bǔ)辦抵押手續(xù)或收回貸款。涉及保證能力不足的，要求增加保證人，提高保證額度，對于超權(quán)限貸款，要及時收回超權(quán)限部分貸款或農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)追加審批。對于發(fā)放黃金質(zhì)押貸款，要求提供有資質(zhì)部門出具的鑒定書，證實抵押物品的真實價值。

5.嚴(yán)格借款人條件，把好貸款出口關(guān)。對于借款人不符合借款條件的問題，涉及有不良記錄的借款人，要求弄清借款人不良記錄情況，對于有惡意違規(guī)的不良記錄的借款，及時收回，杜絕今后再次發(fā)放；涉及承貸能力不足借款人，要求降低貸款額度。

6.完善貸款資料，防范貸款操作風(fēng)險。對于檔案資料不全、調(diào)查不真實、不按規(guī)定貸后檢查等等問題，今后發(fā)放貸款時，要充分考慮借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期情況，合理確定借款期限和保證能力；涉及檔案資料不齊全、調(diào)查不真實、貸后檢查未開展問題，要求及時補(bǔ)全檔案資料，認(rèn)真進(jìn)行一次貸款調(diào)查，弄清信貸資金真實用途。禁止貸款經(jīng)辦人員、審批人員直接利用個人賬戶劃轉(zhuǎn)信貸資金。

7.充分發(fā)揮審查崗和稽核監(jiān)督的作用。將信貸會計調(diào)整為獨(dú)立的審查崗，規(guī)定其職責(zé)，發(fā)揮獨(dú)立審查的作用，不能用信貸調(diào)查崗互相審查，信貸會計只有統(tǒng)計和保管檔案的作用，探討實現(xiàn)信貸會計委派制。同時，充分發(fā)揮稽核檢查的監(jiān)督作用，對應(yīng)發(fā)現(xiàn)問題而未發(fā)現(xiàn)問題的要追究履職不到位的責(zé)任。

8.合理確定貸款期限。適當(dāng)發(fā)放中長期貸款，規(guī)定中長期貸款的約束條件和適當(dāng)比例，貸款期限符合生產(chǎn)周期和資金需求期限。防止來回倒貸使資金用途、支付和還款來源不真實，貸款三查資料不真實。

9.高度重視貸款真實用途和第一還款來源。要把貸款真實性作為合法性的前提，要把借款主體、借款用途、貸款資料、貸款三查、貸款擔(dān)保能力和貸款支付真實性放在是否合法高度來認(rèn)識和衡量。重視第一還款來源，保證信貸資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，防止資金流入民間借貸和非法集資、股票市場。審慎發(fā)放限控行業(yè)貸款和異地貸款，禁止發(fā)放禁止行業(yè)貸款。

10.信貸管理要從管理體制和機(jī)制上創(chuàng)新。硬傷靠重典，軟肋靠機(jī)制。建議自治區(qū)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有體制下，管理的最有效手段審批審核不能用的情況下，在信貸產(chǎn)品準(zhǔn)入、客戶準(zhǔn)入、信貸人員準(zhǔn)入和監(jiān)督制約上有所作為，從機(jī)制上控制信貸違規(guī)。不要把信貸種類當(dāng)做信貸產(chǎn)品，在信貸產(chǎn)品研發(fā)上下功夫，滿足市場需求和競爭需要，滿足防范風(fēng)險需要。

11.以貸款真實性促業(yè)務(wù)合規(guī)合法。樹立真實才能合法的經(jīng)營理念，以“貸款業(yè)務(wù)真實性”作為信貸管理的重點，促進(jìn)業(yè)務(wù)合法性、合規(guī)性，促進(jìn)貸款借款主體真實、借款用途真實、擔(dān)保真實、貸款資料真實和貸款償還、不良貸款處置真實，不斷提高農(nóng)信社信貸管理水平。

12.再造和優(yōu)化信貸管理流程。按照流程銀行的要求再造和改造我區(qū)農(nóng)信社信貸管理流程，采用影像系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)貸款集中審查、審批；按照風(fēng)險小的貸款短流程，風(fēng)險大的長流程，認(rèn)真梳理貸款管理中對外債權(quán)債務(wù)關(guān)系法律文書和對內(nèi)內(nèi)部控制手續(xù)；進(jìn)一步簡化和修訂、完善貸款資料，做到有效、簡便。

13.追究落實責(zé)任，以儆效尤。在整改落實的同時，要及時進(jìn)一步落實責(zé)任，對于農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)審批的違規(guī)貸款和普遍存在的違規(guī)問題，既要落實違規(guī)操經(jīng)營作人員責(zé)任，又要落實農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)管理部門和領(lǐng)導(dǎo)管理、貸款審批的責(zé)任，不能只追究基層人員責(zé)任而不追究落實領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和貸款審批人責(zé)任，管理人員更要敢于擔(dān)當(dāng)，在責(zé)任追究上做到公平公正、合規(guī)合理，以儆效尤。另一方面強(qiáng)力遏制嚴(yán)重違規(guī)問題滋生。按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，尤其對借名貸款、虛占庫存等嚴(yán)重違規(guī)行為嚴(yán)查重處，不但保護(hù)信用社資產(chǎn)不受侵害，同時讓信貸人員不敢、不能、不想違規(guī)，從而保護(hù)信貸人員自身。

作者簡介：孫海明（1979.03- ），男，漢族，內(nèi)蒙古赤峰市人，大學(xué)文化，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任喀喇沁旗聯(lián)社業(yè)務(wù)部經(jīng)理